上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告 2020 年 06 月 30 日 基金管理人:上银基金管理有限公司 基金托管人:北京银行股份有限公司 送出日期:2020 年 08 月 31 日 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告2 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人北京银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2020年08月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2020年04月22日(基金合同生效日)起至2020年06月30日止。 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告3 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................ 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................... 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 11 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 12 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 12 §6 中期财务会计报告(未经审计) ............................................................................................................... 12 6.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 12 6.2 利润表 ............................................................................................................................................. 14 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................. 15 6.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 16 §7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 37 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 37 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 38 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 38 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 38 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 39 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 39 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 39 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 40 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 40 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 40 7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 40 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 41 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 41 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 41 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告4 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 41 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 41 §10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 42 10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 42 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 42 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 42 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 42 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 42 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 43 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 43 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 45 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 45 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 46 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 46 12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 46 12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 46 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告5 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 上银慧丰利债券型证券投资基金 基金简称 上银慧丰利债券 基金主代码 009284 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2020年04月22日 基金管理人 上银基金管理有限公司 基金托管人 北京银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1231997479.76份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明投资目标 本基金主要投资于债券资产,在严格控制风险和保持良好流动性的前提下,力争为基金份额持有人获取超越业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金奉行“自上而下”和“自下而上”相结合的主 动式投资管理理念,采用价值分析方法,在分析和判断财政、货币、利率、通货膨胀等宏观经济运行指标的基础上,自上而下确定和动态调整债券组合、目标久期、期限结构配置及类属配置;同时,采用“自下而上”的投资理念,在研究分析信用风险、流动性风险、供求关系、收益率水平、税收水平等因素基础上,自下而上的精选个券,把握固定收益类金融工具投资机会。 业绩比较基准 中国债券综合全价指数收益率风险收益特征 本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的中低风险品种,其预期风险与预期收益高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告6 名称 上银基金管理有限公司 北京银行股份有限公司信息披露负责人 姓名 王玲 刘晔 联系电话 021-60238966 010-66223586 电子邮箱 ling.wang@boscam.com.cn liuye1@bankofbeijing.com.cn 客户服务电话 021-60231999 95526 传真 021-60232779 010-66225309注册地址上海市浦东新区秀浦路2388 号3幢528室北京市西城区金融大街甲17号首层办公地址上海市浦东新区世纪大道152 8号陆家嘴基金大厦9层北京市西城区金融大街丙17号 邮政编码 200122 100033 法定代表人 汪明 张东宁 2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 www.boscam.com.cn基金中期报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 上银基金管理有限公司上海市浦东新区世纪大道1528号陆家嘴基金大厦9层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告7 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2020年04月22日(基金合同生效日)- 2020年 06月30日) 本期已实现收益 1018281.70 本期利润 838244.56 加权平均基金份额本期利润 0.0012 本期加权平均净值利润率 0.12% 本期基金份额净值增长率 -0.10% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2020年06月30日) 期末可供分配利润 -1212467.95 期末可供分配基金份额利润 -0.0010 期末基金资产净值 1230785011.81 期末基金份额净值 0.9990 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2020年06月30日) 基金份额累计净值增长率 -0.10%注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。 3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 4、本基金基金合同生效日为2020年4月22日,自基金合同生效日至本报告期期末,本基金运作时间未满一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值 增长率①份额净值增长率标 准差②业绩比较基准收益 率③业绩比较基准收益率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一个月 0.09% 0.07% -0.94% 0.12% 1.03% -0.05% 自基金合同 -0.10% 0.05% -1.80% 0.11% 1.70% -0.06% 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告8生效起至今 注:本基金的业绩比较基准为中国债券综合全价指数收益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注:本基金合同生效日为2020年4月22日,建仓期为2020年4月22日至2020年10月21日,目前本基金仍处于建仓期;截至本报告期末,基金合同生效不满一年。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 上银基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于2013年8月30日正式成立。公司由上海银行股份有限公司与中国机械工业集团有限公司出资设立,注册资本为 3亿元人民币,注册地上海。截至2020年6月30日,公司管理的基金共有20只,分别是: 上银慧财宝货币市场基金、上银新兴价值成长混合型证券投资基金、上银慧添利债券型证券投资基金、上银慧盈利货币市场基金、上银鑫达灵活配置混合型证券投资基金、上银慧增利货币市场基金、上银聚增富定期开放债券型发起式证券投资基金、上银慧佳盈债券型证券投资基金、上银聚鸿益三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、上银慧上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告9 祥利债券型证券投资基金、上银中债1-3年农发行债券指数证券投资基金、上银未来生活灵活配置混合型证券投资基金、上银政策性金融债债券型证券投资基金、上银鑫卓混合型证券投资基金、上银慧永利中短期债券型证券投资基金、上银慧丰利债券型证券投资基金、上银可转债精选债券型证券投资基金、上银中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、上银聚永益一年定期开放债券型发起式证券投资基金以及上银聚德益一年定期开放债券型发起式证券投资基金。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务任本基金的基金经理(助理)期限证券从业年限说明任职日期离任日期高永固收投资副总 监、基金经理 2020- - 14年 硕士研究生,历任中国外汇交易中心产品开发及风险管理、货币经纪人员,深圳发展银行资金交易中心债券自营交易员,平安银行金融市场部理财债券资产投资经理,平安银行资产管理事业部资深投资经 理,2016年8月加入上银基金管理有限公 司,2016年12月担任上银慧盈利货币市场 基金基金经理, 2017年12月担任上银聚增富定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理,2019年6月担任上银中债1-3年农发行债券指数证券投资基金基金经理201 9年12月担任上银政策性金融债债券型证 券投资基金基金经理,2020年4月担任上银慧丰利债券型证券投资基金基金经理,202 0年6月担任上银聚永益一年定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理。 注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合 同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告10报告期内,本基金管理人严格遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和本基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的约定,无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》相关规定及公司内部的《公平交易管理制度》,通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易的公平执行,未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明报告期内,本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况,且不存在其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年债券市场走势跌宕起伏,疫情、基本面、政策面及风险偏好在前四个月共同推动债券快速上涨,同时也在5-6月推动利率掉头向上。 1-4月份,在新冠疫情影响下,一季度经济增速大幅下滑,货币政策持续宽松,多 次降准降息并调降超额存款准备金利率,受此影响资金利率快速下行,债券收益率也跟随大幅下行,截止4月30日,10年国开到期收益率较去年年底下行近80bp。 5-6月,伴随国内疫情得到控制,基本面修复力度超预期,货币政策边际收敛,叠 加天量利率债供给,债市开启快速、大幅调整,在此期间10年国开到期收益率上行近 30bp。 本基金在报告期内处于建仓期,主要根据市场情况进行建仓。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末上银慧丰利债券基金份额净值为0.9990元,本报告期内,基金份额净值增长率为-0.10%,同期业绩比较基准收益率为-1.80%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告11 下半年经济基本面将延续修复但斜率有所放缓,一方面广义财政发力有望推动基建投资增速显著上行,且伴随企业盈利修复、居民就业好转,制造业投资和居民消费有望缓慢改善;但另一方面,近期地产政策边际有所收紧将限制房地产投资的回升力度,地产投资在四季度或出现下行,一定程度限制了经济回升的力度。 政策面来看,在基本面逐步回归常态的背景下,货币政策也回归到常态,下半年预计仍继续以稳健灵活为主,短期难以看到显著放松。 宏观环境对债券的影响自年初以来经历了从利好到利空后有望转为中性,在此背景下,债券经历过大涨大跌之后在下半年有望回归震荡走势。 投资策略上,市场经历过回调后已经具备了一定的配置价值,本基金将逐步开始建仓,关注中短久期中高等级城投债,以票息策略为主,合理控制杠杆水平,以获取相对合理的投资回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《上银基金管理有限公司估值业务管理制度》、《上银基金管理有限公司估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员会成员包括分管投资副总、督察长、分管运营总监、基金运营部负责人、基金会计代表、投资总监、基金经理或投资经理及监察稽核部代表等相关专业人士组成。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后或基金资产在采用新投资策略和新品种时,估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值委员会修订相关估值方法,以确保其持续适用。涉及估值政策的变更均须经估值委员会决议批准后执行。 在每个估值日,本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金投资品种进行估值,确定证券投资基金的份额净值。基金管理人对基金资产进行估值后,将估值结果发送基金托管人。基金托管人则按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核,复核无误后由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以对外公布。 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配。截止本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无需实施利润分配。 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规定的基金份额持有人数量不满两百人或者基金资产净值低于五千万需要在本报告中予以披露的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在本报告期内,本基金托管人在托管上银慧丰利债券型证券投资基金过程中,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 在本报告期内,本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 在本报告期内本托管人复核了本中期报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告(注:财务会计报告中的"金融工具风险及管理"部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等内容,保证复核内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 中期财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体:上银慧丰利债券型证券投资基金 报告截止日:2020年06月30日 单位:人民币元 资 产 附注号本期末 2020年06月30日 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告13 资 产: 银行存款 6.4.7.1 62192721.71 结算备付金 2666666.67 存出保证金 - 交易性金融资产 6.4.7.2 1150184000.00 其中:股票投资 - 基金投资 - 债券投资 1150184000.00 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 6.4.7.3 - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 6.4.7.5 16255039.44 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 6.4.7.6 - 资产总计 1231298427.82 负债和所有者权益 附注号本期末 2020年06月30日 负 债: 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 6.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 337619.75应付托管费 112539.93 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告14 应付销售服务费 - 应付交易费用 6.4.7.7 19161.93 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 6.4.7.8 44094.40 负债合计 513416.01 所有者权益: 实收基金 6.4.7.9 1231997479.76 未分配利润 6.4.7.10 -1212467.95 所有者权益合计 1230785011.81 负债和所有者权益总计 1231298427.82 注:1、报告截止日2020年6月30日,基金份额净值0.9990元,基金份额总额 1231997479.76份。 2、本基金合同生效日为2020年4月22日,截至本报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的资产负债表无同期可比数据。 6.2 利润表 会计主体:上银慧丰利债券型证券投资基金 本报告期:2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06月30日 单位:人民币元 项 目 附注号本期2020年04月22日 (基金合同生效日)至2020年0 6月30日 一、收入 1481385.01 1.利息收入 2631585.01 其中:存款利息收入 6.4.7.11 259425.81 债券利息收入 1956043.31 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 416115.89 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告15 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) -970162.86 其中:股票投资收益 6.4.7.12 -基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.13 -970162.86 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.3 - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - 衍生工具收益 6.4.7.15 - 股利收益 6.4.7.16 -3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 6.4.7.17 -180037.14 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.18 - 减:二、费用 643140.45 1.管理人报酬 6.4.10.2.1 393781.51 2.托管费 6.4.10.2.2 131260.50 3.销售服务费 - 4.交易费用 6.4.7.19 15400.00 5.利息支出 56324.04 其中:卖出回购金融资产支出 56324.04 6.税金及附加 - 7.其他费用 6.4.7.20 46374.40三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 838244.56 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 838244.56 注:本基金合同生效日为2020年4月22日,截至本报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的利润表无同期可比数据。 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:上银慧丰利债券型证券投资基金 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告16 本报告期:2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06月30日 单位:人民币元 项 目本期 2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 200002570.07 - 200002570.07 二、本期经营活动产生的基金净值变动 数(本期利润) - 838244.56 838244.56 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 1031994909.69 -2050712.51 1029944197.18 其中:1.基金申购款 2083817866.51 -3728768.00 2080089098.51 2.基金赎回款 -1051822956.82 1678055.49 -1050144901.33 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动 (净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 1231997479.76 -1212467.95 1230785011.81 注:本基金合同生效日为2020年4月22日,截至本报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的所有者权益变动表无同期可比数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:刘小鹏 —————————基金管理人负责人衣宏伟 —————————主管会计工作负责人刘漠 —————————会计机构负责人 6.4 报表附注 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告17 6.4.1 基金基本情况 上银慧丰利债券型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会 (以下简称"中国证监会")《关于准予上银慧丰利债券型证券投资基金注册的批复》(证监许可[2020]306号文)批准,由上银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法律法规及《上银慧丰利债券型证券投资基金基金合同》和《上银慧丰利债券型证券投资基金招募说明书》发售,基金合同于2020年4月22日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模为200002570.07份基金份额。本基金的基金管理人为上银基金管理有限公司,基金托管人为北京银行股份有限公司。 本基金于2020年4月20日首发并募集结束。本基金首次向社会公开发售募集且扣除认购费用后的有效认购资金人民币200002570.07元,折合200002570.07份基金份额,划入基金份额持有人账户。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《上银慧丰利债券型证券投资基金基金合同》和《上银慧丰利债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括国债、地方政府债、央行票据、金融债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券、公开发行的次级债、可分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金不投资于股票资产,也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)、可交换债券。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为:本基金投资于债券的比例不低于基金资产的80%,保持不低于基金资产净值的5%的现金或者到期日在 一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款。本基金的业绩比较基准为中国债券综合全价指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月 16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注6.4.2中所列示的中国证监会和 中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告18 映了本基金2020年6月30日的财务状况、自2020年4月22日(基金合同生效日)至2020年6 月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为 自2020年4月22日 (基金合同生效日) 至2020年6月30日止。 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金目前持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。 在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下: -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 -应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 -除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产: -收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告19 -该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; -该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益: -所转移金融资产的账面价值 -因转移而收到的对价 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部分。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值: 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据《企业会计准则》的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除会计准则规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。与上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告20 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: -本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; -本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会计期末全额转入未分配利润。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量债券投资收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的 企业代扣代缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。 贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 6.4.4.10 费用的确认和计量 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告21本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入基金损益;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入基金损益。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 根据《上银慧丰利债券型证券投资基金合同》的规定,基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额,不足于支付银行转账或其他手续费用时,基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。在符合有关基金分红条件的前提下,本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配,具体分配方案以公告为准,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。 本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。每一份基金份额享有同等分配权。 6.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》(以下简称"估值处理标准"),在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告22 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明本基金在本报告期间未发生重大会计差错更正。 6.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税 [2002] 128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2005] 103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下: (a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。 (b)自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。 2018年1月1日 (含) 以后,资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中 发生的增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日以前运营过程中发生的增值税应税行为,上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告23 未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税;对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内 (含1个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年 (含1年) 的,暂减 按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上 市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入个人所得税应纳税所得额。 (e)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。 (g)对基金在2018年1月1日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位:人民币元项目本期末 2020年06月30日 活期存款 62192721.71 定期存款 - 其中:存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告24 合计 62192721.71 6.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元项目 本期末2020年06月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄金合约 - - -债券 交易所市场 - - - 银行间市场 1150364037.14 1150184000.00 -180037.14 合计 1150364037.14 1150184000.00 -180037.14 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1150364037.14 1150184000.00 -180037.14 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位:人民币元项目本期末 2020年06月30日 应收活期存款利息 15293.42 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告25 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 1200.00 应收债券利息 16238546.02 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 - 合计 16255039.44 6.4.7.6 其他资产本基金本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元项目本期末 2020年06月30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 19161.93 合计 19161.93 6.4.7.8 其他负债 单位:人民币元项目本期末 2020年06月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 44094.40 合计 44094.40 6.4.7.9 实收基金 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告26 金额单位:人民币元项目 本期2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06 月30日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 200002570.07 200002570.07 本期申购 2083817866.51 2083817866.51 本期赎回(以“-”号填列) -1051822956.82 -1051822956.82 本期末 1231997479.76 1231997479.76 注:1、本基金于2020年4月20日首发并募集结束。本基金首次向社会公开发售募集且扣 除认购费用后的有效认购资金人民币200002570.07元,孳生利息人民币0.00元,共计 人民币200002570.07元,折合200002570.07份基金份额,划入基金份额持有人账户。 2、根据《上银慧丰利债券型证券投资基金招募说明书》的相关规定,本基金于2020年4 月22日(基金合同生效日)至2020年5月10日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购、赎回、转换和定期定额投资业务自2020年5月11日起开始办理。 6.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 1018281.70 -180037.14 838244.56本期基金份额交易产生的变动数 1132606.10 -3183318.61 -2050712.51 其中:基金申购款 2096471.33 -5825239.33 -3728768.00 基金赎回款 -963865.23 2641920.72 1678055.49 本期已分配利润 - - - 本期末 2150887.80 -3363355.75 -1212467.95 6.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元项目 本期2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06 月30日 活期存款利息收入 253883.96 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告27 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 5541.85 其他 - 合计 259425.81 6.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入本基金本报告期内未持有股票。 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元项目本期 2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年 06月30日债券投资收益——买卖债券(、债转股及债券到期兑付)差价收入 -970162.86 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 -970162.86 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元项目本期 2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06月30日卖出债券(、债转股及债券到期兑 付)成交总额 1456973016.02减:卖出债券(、债转股及债券到期 兑付)成本总额 1434768152.86 减:应收利息总额 23175026.02 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告28 买卖债券差价收入 -970162.86 6.4.7.13.3 资产支持证券投资收益本基金本报告期内未持有资产支持证券。 6.4.7.14 贵金属投资收益本基金本报告期内未持有贵金属。 6.4.7.15 衍生工具收益本基金本报告期内未持有衍生工具。 6.4.7.16 股利收益本基金本报告期内无股利收益。 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元项目名称本期 2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06月30日 1.交易性金融资产 -180037.14 ——股票投资 - ——债券投资 -180037.14 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减:应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 - 合计 -180037.14 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告29 6.4.7.18 其他收入本基金本报告期内无其他收入。 6.4.7.19 交易费用 单位:人民币元项目本期 2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06月30日 交易所市场交易费用 - 银行间市场交易费用 15400.00 合计 15400.00 6.4.7.20 其他费用 单位:人民币元项目本期 2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06月30日 审计费用 13779.50 信息披露费 30314.90 汇划手续费 2080.00 其他 200.00 合计 46374.40 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告30 本报告期内,与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系上银基金管理有限公司(以下简称“上银基金”) 基金管理人、基金注册登记机构、基金直销机构北京银行股份有限公司(以下简称“北京银行”)基金托管人 注:下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 本基金自2020年4月22日(基金合同生效日)至2020年6月30日止期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。 6.4.10.1.2 权证交易 本基金自2020年4月22日(基金合同生效日)至2020年6月30日止期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金自2020年4月22日(基金合同生效日)至2020年6月30日止期间无应支付关联方的佣金。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元项目本期 2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06 月30日 当期发生的基金应支付的管理费 393781.51 其中:支付销售机构的客户维护费 7.48 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告31 注:支付基金管理人上银基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理费=前 一日基金资产净值×0.30%/当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元项目本期 2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06月 30日 当期发生的基金应支付的托管费 131260.50 注:支付基金托管人北京银行股份有限公司的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内无通过关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金本报告期内本基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方不存在投资本基金的情况。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元关联方名称本期 2020年04月22日(基金合同生效日)至2020年06月30日 期末余额 当期利息收入北京银行活期存款 62192721.71 253883.96 注:本基金的活期银行存款由基金托管人北京银行保管,按银行同业利率计息。除上表列示的金额外,本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告32 记结算有限责任公司,2020年4月22日(基金合同生效日)至2020年6月30日止期间获得的利息收入为人民币5541.85元,2020年6月30日末结算备付金余额为人民币 2666666.67元 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金自2020年4月22日(基金合同生效日)至2020年6月30日止期间未通过关联方购买其承销证券的情况。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明无。 6.4.11 利润分配情况——按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金本基金本报告期内未向全体份额持有人实施过利润分配。 6.4.12 期末(2020年06月30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 于2020年6月30日,本基金未持有因认购新发或增发证券而受上述规定约束的流通受限证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 于2020年6月30日,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截止本报告期末2020年6月30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2020年6月30日止,本基金从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0,无抵押债券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告33 本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:信用风险、流动性风险和市场风险。 本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因;风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。 本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡,以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。基于该风险管理目标,本基金的基金管理人已制定了政策和程序来辨别和分析这些风险,设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等;在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部向督察长负责。 本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的,由督察长、风险管理部、相关职能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管行北京银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,本基金投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元短期信用评级本期末 2020年06月30日 A-1 - A-1以下 - 未评级 39664000.00 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告34 合计 39664000.00 注:未评级债券为政策性金融债。 6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资本基金于本报告期末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。 6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资本基金于本报告期末未持有按短期信用评级列示的同业存单投资。 6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元长期信用评级本期末 2020年06月30日 AAA - AAA以下 - 未评级 1110520000.00 合计 1110520000.00 注:未评级债券为政策性金融债券。 6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资本基金于本报告期末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。 6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资本基金于本报告期末未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。 6.4.13.3 流动性风险流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现,另一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告35 针对投资品种变现的流动性风险,本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制,对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限,控制基金的流动性结构; 加强对投资组合变现周期和冲击成本的定量分析,定期揭示基金的流动性风险;通过分散投资降低基金财产的非系统性风险,保持基金组合良好的流动性。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,除部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金管理人根据申购赎回变动情况,制定现金头寸预测表,及时采取措施满足流动性需要;分析基金持有人结构,加强与主要持有机构的沟通,及时揭示可能的赎回需求;按照有关法律法规规定应对固定赎回,并进行适当报告和披露;在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 于2020年6月30日,本基金所持有的金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为 一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析报告期内,本基金主要投资于在交易所、银行间市场正常交易的债券、非金融企业债务融资工具、同业存单,资产支持证券、逆回购等。基金组合资产中的主要投资标的属于《公开募集证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“流动性新规”)中定 义的7个工作日可变现资产的范围,基金管理人每日对基金组合资产中的7个工作日可变 现资产的可变价值进行审慎评估和测算,通过证券出入池以及持续研究跟踪,及时发现并调整流动性不再符合本基金流动性管理要求的个别证券,保证该基金每日净赎回申请不超过基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值。本基金主动投资于流动性新规中定义的流动性受限资产的市值不超过基金的资产净值的15%。本基金根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》和流动性新规的要求严格执行开放式基金资金头寸管理的相关规定,每日保持不低于5%的现金和到期日在一年以内的政府债券(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等),以备支付基金份额持有人的赎回款。报告期内本基金组合资产的流动性和变现能力较强,流动性风险较小。 6.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告36利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过对所持投资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金根据所持有资产和负债的按摊余成本法确定的公允价值,并按合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行分类: 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末2 020年06 月30日 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计资产 银行存款 62192721.71 - - - - - 62192721.71结算备付金 2666666.67 - - - - - 2666666.67交易性金融资产 - - 69895000.00 1080289000.00 - - 1150184000.00 应收利息 - - - - - 16255039.44 16255039.44 资产总计 64859388.38 - 69895000.00 1080289000.00 - 16255039.44 1231298427.82负债应付管理人报酬 - - - - - 337619.75 337619.75应付托管费 - - - - - 112539.93 112539.93应付交易费用 - - - - - 19161.93 19161.93 其他负债 - - - - - 44094.40 44094.40 负债总计 - - - - - 513416.01 513416.01利率敏感度缺口 64859388.38 - 69895000.00 1080289000.00 - 15741623.43 1230785011.81 注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币元)本期末 2020年06月30日 1.市场利率下降25个基点 4867125.88 2.市场利率上升25个基点 -4833981.56 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告37 6.4.13.4.2 外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生的波动风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 本基金承受的其他价格风险,主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价格风险,主要受到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响,由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 于2020年6月30日,本基金未持有交易性权益类投资。 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于2020年6月30日,本基金未持有交易性权益类投资,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 1150184000.00 93.41 其中:债券 1150184000.00 93.41 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告38 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 64859388.38 5.27 8 其他各项资产 16255039.44 1.32 9 合计 1231298427.82 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合本基金本报告期末未持有股票。 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细本基金本报告期末未持有股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期末未持有股票。 7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细本基金本报告期末未持有股票。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金本报告期末未持有股票。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告39 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 1150184000.00 93.45 其中:政策性金融债 1150184000.00 93.45 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债(可交换债) - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 1150184000.00 93.45 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值占基金资产净值比 例(%) 1 092018001 20农发清发01 6900000 686481000.00 55.78 2 190407 19农发07 3800000 384028000.00 31.20 3 200206 20国开06 400000 39664000.00 3.22 4 091918001 19农发清发01 300000 30231000.00 2.46 5 200202 20国开02 100000 9780000.00 0.79 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告40 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明本基金本报告期末未投资股指期货。 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.11.1 本期国债期货投资政策本基金本报告期末未投资国债期货。 7.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细本基金本报告期末未投资国债期货。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查,或 在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.12.2 本基金本报告期末未持有股票资产。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 16255039.44 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 16255039.44 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告41本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末未持有股票。 7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入原因,投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份持有人户数 (户)户均持有的基金份额持有人结构 机构投资者 个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例 281 4384332.67 1231919427.02 99.99% 78052.74 0.01% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 2842.98 0.0002% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0~10 §9 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2020年04月22日)基金份额总额 200002570.07 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 2083817866.51 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告42 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 1051822956.82 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 1231997479.76 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议报告期内本基金无基金份额持有人大会决议。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、报告期内基金管理人的重大人事变动: 本基金管理人于2020年1月7日发布《上银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,自2020年1月7日起,王玲女士担任公司督察长,总经理刘小鹏先生不再代为履行督察长职务; 本基金管理人于2020年1月20日发布《上银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,自2020年1月17日起,黄言先生不再担任公司副总经理; 本基金管理人于2020年2月22日发布《上银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,自2020年2月21日起,李湧先生不再担任公司副总经理。 2、报告期内基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动: 本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变报告期内本基金投资策略未改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效日起聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务,报告期内本基金未改聘会计师事务所。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告43 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元券商名称交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金备 注 成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例方正证券 1 - - - - - 注:1、根据中国证监会的有关规定,我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营 状况、研究能力的基础上,选择基金专用交易席位,并由公司管理层批准。 2、本报告期内,本基金新增租用方正证券1个交易单元,无减少租用券商交易单元。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例成交金额占当期基金成交总额的比例 方正证券 - - 850000000.00 100.00% - - - - 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1上银慧丰利债券型证券投资基金基金合同及招募说明书提示性公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-04-09上银慧丰利债券型证券投资基金基金合同 中国证监会规定网站 2020-04-09上银慧丰利债券型证券投资基金托管协议 中国证监会规定网站 2020-04-09 4 上银慧丰利债券型证券投资 中国证监会规定网站 2020-04-09 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告44基金招募说明书 5上银慧丰利债券型证券投资基金基金份额发售公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-04-09 6上银基金管理有限公司关于上银慧丰利债券型证券投资基金提前结束募集的公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-04-21 7上银慧丰利债券型证券投资基金基金合同生效公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-04-23 8上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增蚂蚁基金为销售机构及参加费率优惠活动的公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-04-30 9上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增天天基金为销售机构及参加费率优惠活动的公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-04-30 10上银慧丰利债券型证券投资 基金开放日常申购、赎回、转换及定期定额投资业务公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-05-08 11上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增利得基金为销售机构及参加费率优惠活动的公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-05-20 12上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增联泰基金为销售机构及参加费率优惠活动的公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-05-20 13上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增盈米基金为销售机构及参加费率优惠活动的公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-05-27 14 上银基金管理有限公司关于 中国证监会规定报刊和规定 2020-06-13 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告45旗下部分基金新增陆金所为销售机构及参加费率优惠活动的公告网站 15上银基金管理有限公司关于提醒投资者及时提供或更新身份信息资料的公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-06-17 16上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增同花顺为销售机构及参加费率优惠活动的公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-06-19 17上银基金管理有限公司关于旗下部分基金新增肯特瑞为销售机构及参加费率优惠活动的公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-06-24 18上银基金管理有限公司旗下部分基金更新招募说明书及摘要提示性公告中国证监会规定报刊和规定网站 2020-06-24 19上银慧丰利债券型证券投资 基金更新招募说明书(2020 年第1号) 中国证监会规定网站 2020-06-24 20上银慧丰利债券型证券投资 基金更新招募说明书摘要(2 020年第1号) 中国证监会规定网站 2020-06-24 §11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况投资者类别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况序号持有基金份额比例达到或者超过2 0%的时间区间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比机构 1 2020-04-22~2020- 05-11、 2020-06- 02~2020-06-09 49999000.00 1001802244.04 1051801244.04 0.00 0.00% 2 2020-04-22~2020- 49999000.00 951712081.75 0.00 1001711081.75 81.31% 上银慧丰利债券型证券投资基金 2020 年中期报告46 3 2020-4-22~2020-0 49999000.00 0.00 0.00 49999000.00 4.06% 4 2020-4-22~2020-0 49999000.00 0.00 0.00 49999000.00 4.06%产品特有风险 本基金存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况,可能会出现集中赎回或巨额赎回从而引发基金净值剧烈波动或份额净值尾差风险,甚至引发基金的流动性风险,基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对基金份额持有人的赎回申请,基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证监会批准设立上银慧丰利债券型证券投资基金的文件 2、《上银慧丰利债券型证券投资基金基金合同》 3、《上银慧丰利债券型证券投资基金托管协议》 4、《上银慧丰利债券型证券投资基金招募说明书》 5、基金管理人业务资格批件、营业执照 6、报告期内在中国证监会规定报刊上公开披露的各项公告 12.2 存放地点 基金管理人、基金托管人的办公场所 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间内至基金管理人、基金托管人办公场所免费查阅。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人,客服电话:021-60231999,公司网址:www.boscam.com.cn。 上银基金管理有限公司 二〇二〇年八月三十一日