南方升元中短期利率债债券型证券投 资基金(原南方理财 14 天债券型证券投资基金)2020 年中期报告 2020 年 06 月 30 日 基金管理人:南方基金管理股份有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2020 年 8 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本中期报告已经三分 之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020年 8月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 原南方理财 14天债券型证券投资基金本报告期自 2020年 1月 1日起至 2020年 6月 15日止,南方升元中短期利率债债券型证券投资基金本报告期自 2020年 6月 16 日(基金合同生效日)起至 6月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 1 1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1 1.2 目录 .................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ..................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况(转型后) ................................................................................................ 5 2.2 基金基本情况(转型前) ................................................................................................ 5 2.3 基金产品说明(转型后) ................................................................................................ 6 2.4 基金产品说明(转型前) ................................................................................................ 6 2.5 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................ 6 2.6 信息披露方式 .................................................................................................................... 7 2.7 其他相关资料(转型后) ................................................................................................ 7 2.8 其他相关资料(转型前) ................................................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标(转型后) ............................................................................ 7 3.2 主要会计数据和财务指标(转型前) ............................................................................ 8 3.3 基金净值表现 (转型后) .............................................................................................. 9 3.4 基金净值表现 (转型前) ............................................................................................ 11 §4 管理人报告 ............................................................................................................................... 14 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................... 14 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................. 17 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................. 17 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................. 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................. 18 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .......................................................... 18 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................. 18 4.8 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 ...................................................... 19 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 19 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................. 19 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明................................................................................................................................................ 19 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................. 20 §6 中期财务会计报告(未经审计)(转型后) ......................................................................... 20 6.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 20 6.2 利润表 .............................................................................................................................. 21 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 .................................................................................. 23 6.4 报表附注 .......................................................................................................................... 24 §7 中期财务会计报告(未经审计)(转型前) ......................................................................... 43 7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 43 7.2 利润表 .............................................................................................................................. 45 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 .................................................................................. 47 7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 48 §8 投资组合报告(转型后) ....................................................................................................... 68 8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 68 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................................................... 69 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................... 69 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................. 69 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 69 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................. 70 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 70 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 70 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................. 70 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................ 70 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................ 71 8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 71 §9 投资组合报告(转型前) ....................................................................................................... 72 9.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 72 9.2 债券回购融资情况 .......................................................................................................... 72 9.3 基金投资组合平均剩余期限 .......................................................................................... 72 9.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 .......................................... 73 9.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 73 9.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 .................. 74 9.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 .................................. 74 9.8 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 .. 74 9.9 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 74 §10 基金份额持有人信息(转型后) ......................................................................................... 75 10.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................... 75 10.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................ 75 10.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................ 76 §11 基金份额持有人信息(转型前) ......................................................................................... 76 11.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................... 76 11.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ................................................................ 76 11.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................ 77 11.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................ 77 §12 开放式基金份额变动(转型后) ......................................................................................... 77 §13 开放式基金份额变动(转型前) ......................................................................................... 77 §14 重大事件揭示 ......................................................................................................................... 77 14.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................ 78 14.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................ 78 14.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................ 78 14.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 78 14.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 78 14.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................ 78 14.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型后) ................................................ 78 14.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前) ................................................ 79 14.9 其他重大事件(转型后) ............................................................................................ 80 14.10 其他重大事件(转型前) .......................................................................................... 81 §15 影响投资者决策的其他重要信息(转型后) ..................................................................... 81 15.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................ 81 15.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................ 81 §16 影响投资者决策的其他重要信息(转型前) ..................................................................... 81 16.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................ 81 16.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................ 82 §17 备查文件目录 ......................................................................................................................... 82 17.1 备查文件目录 ................................................................................................................ 82 17.2 存放地点 ........................................................................................................................ 82 17.3 查阅方式 ........................................................................................................................ 83 §2 基金简介 2.1 基金基本情况(转型后) 基金名称 南方升元中短期利率债债券型证券投资基金 基金简称 南方升元中短期利率债债券 基金主代码 009534 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2020 年 6 月 16 日 基金管理人 南方基金管理股份有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 272616594.69 份 基金合同存续期 不定期下属分级基金的基金简称南方升元中短期利率债债券 A南方升元中短期利率债债券 C 下属分级基金的交易代码 009534 009535报告期末下属分级基金的份额总额 272616494.69 份 100.00 份 注:1.基金管理人根据持有人大会决议,将投资者未赎回的原南方理财 14 天债券型证券投 资基金 A类和 B类基金份额变更登记为南方升元中短期利率债债券型证券投资基金 A类基金份额,对于上述实施变更登记的基金份额,其份额持有期在变更登记后仍连续计算。 2.本基金从 2020年 6月 16日起新增 C类份额,C类份额自 2020年 6月 18日起存续。 2.2 基金基本情况(转型前) 基金名称 南方理财 14 天债券型证券投资基金 基金简称 南方理财 14 天债券 基金主代码 202303 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 8 月 14 日 基金管理人 南方基金管理股份有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 288624275.03 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 南方理财 14 天债券 A 南方理财 14 天债券 B 下属分级基金的交易代码 202303 202304报告期末下属分级基金的份额总额 273472386.59 份 15151888.44 份注:本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“南方理财 14天”。 2.3 基金产品说明(转型后) 投资目标 本基金在严格控制风险的前提下,力争获得长期稳定的投资收益。 投资策略 本基金将密切关注经济运行的质量与效率,把握领先指标,预测未来走势,深入分析国家推行的财政与货币政策对未来宏观经济运行以及投资环境的影响。本基金对宏观经济运行中的价格指数与中央银行的货币供给与利率政策研判将成为投资决策的基本依据,并作为债券组合的久期配置的依据。在宏观分析及其决定的久期配置范围下,本基金将进行类属配置以贯彻久期策略。对不同类属债券,本基金将对其收益和风险情况进行评估,评估其为组合提供持有期收益和价差收益的能力,同时关注其利率风险和流动性风险。 业绩比较基准 中债-固定利率债券全价(1-3 年)指数收益率风险收益特征 本基金为债券型基金,一般而言,其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。 2.4 基金产品说明(转型前)投资目标 本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上,努力追求绝对收益,为基金份额持有人谋求资产的稳定增值。 投资策略 本基金将采用积极管理型的投资策略,将投资组合的平均剩余期限控制 在 134 天以内,在控制利率风险、尽量降低基金净值波动风险并满足流 动性的前提下,提高基金收益。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为:七天通知存款税后利率。 风险收益特征 本基金属于证券投资基金中的较低风险品种,其长期平均风险和预期收益率低于股票基金、混合基金。 2.5 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人名称南方基金管理股份有限公司中国工商银行股份有限公司信息披露负责人 姓名 常克川 郭明 联系电话 0755-82763888 010-66105799电子邮箱 manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-889-8899 95588 传真 0755-82763889 010-66105798注册地址深圳市福田区莲花街道 益田路 5999 号基金大 厦 32-42 楼 北京市西城区复兴门内大街 55号办公地址深圳市福田区莲花街道 益田路 5999 号基金大 厦 32-42 楼 北京市西城区复兴门内大街 55号 邮政编码 518017 100140 法定代表人 张海波 陈四清 2.6 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com基金中期报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址、基金上市交易的证券交易所(如有) 2.7 其他相关资料(转型后) 项目 名称 办公地址 注册登记机构 南方基金管理股份有限公司 深圳市福田区莲花街道益田路 5999 号基金大厦 32-42 楼 2.8 其他相关资料(转型前) 项目 名称 办公地址 注册登记机构 南方基金管理股份有限公司 深圳市福田区莲花街道益田路 5999 号基金大厦 32-42 楼 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标(转型后) 1、南方升元中短期利率债债券 A 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2020 年 6月 16日 - 2020 年 6月 30日) 本期已实现收益 256103.32 本期利润 514621.04 加权平均基金份额本期利润 0.0018 本期加权平均净值利润率 0.18% 本期基金份额净值增长率 0.19% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2020年 6月 30日) 期末可供分配利润 251112.90 期末可供分配基金份额利润 0.0009 期末基金资产净值 273124241.86 期末基金份额净值 1.0019 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2020年 6月 30日) 基金份额累计净值增长率 0.19% 2、南方升元中短期利率债债券 C 3.1.1 期间数据和指标 2020年 6月 18日-2020年 6月 30日 本期已实现收益 0.11 本期利润 0.22 加权平均基金份额本期利润 0.0026 本期加权平均净值利润率 0.26% 本期基金份额净值增长率 0.22% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2020年 6月 30日) 期末可供分配利润 0.11 期末可供分配基金份额利润 0.0011 期末基金资产净值 100.22 期末基金份额净值 1.0022 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2020年 6月 30日) 基金份额累计净值增长率 0.22% 注:1、基金业绩指标不包括持有人认(申)购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字; 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数; 4、本基金合同生效日为 2020年 6 月 16日,基金合同生效日至本报告期末,本基金运作时间未满半年; 5、本基金从 2020年 6月 16日起新增 C类份额,C类份额自 2020年 6月 18日起存续。 6.自 2020年 6月 16日起原南方理财 14天债券型证券投资基金转型为南方升元中短期 利率债债券型证券投资基金,南方升元中短期利率债债券型证券投资基金基金合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 主要会计数据和财务指标(转型前) 1、南方理财 14天债券 A 3.1.1 期间数据和指标 2020年 1月 1日-2020年 6月 15日 本期已实现收益 4177453.94 本期利润 4177453.94 本期净值收益率 1.0339% 3.1.2 期末数据和指标 2020年 6月 15日 期末基金资产净值 273472386.59 期末基金份额净值 1.0000 3.1.3 累计期末指标 2020年 6月 15日 累计净值收益率 33.8009% 2、南方理财 14天债券 B 3.1.1 期间数据和指标 2020年 1月 1日-2020年 6月 15日 本期已实现收益 90065536.37 本期利润 90065536.37 本期净值收益率 1.1680% 3.1.2 期末数据和指标 2020年 6月 15日 期末基金资产净值 15151888.44 期末基金份额净值 1.0000 3.1.3 累计期末指标 2020年 6月 15日 累计净值收益率 36.8758%注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用摊余成本法核算,所以,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等; 2、本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。 3、本基金每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。 3.3 基金净值表现 (转型后) 3.3.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 南方升元中短期利率债债券 A阶段份额净值 增长率①份额净值增长率标业绩比较基准收益业绩比较基准收益 ①-③ ②-④ 准差② 率③ 率标准差 ④自基金转型至今 0.19% 0.03% -0.01% 0.07% 0.20% -0.04% 南方升元中短期利率债债券 C阶段份额净值 增长率①份额净值增长率标 准差②业绩比较基准收益 率③业绩比较基准收益率标准差 ④ ①-③ ②-④自基金转型至今 0.22% 0.03% 0.07% 0.08% 0.15% -0.05% 3.3.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注:1、本基金转型日期为 2020年 6月 16日本基金合同于 2020年 6月 16日生效,截至本 报告期末基金成立未满一年;自基金成立日起 6 个月内为建仓期,截至报告期末基金尚未完成建仓。 2、本基金从 2020年 6月 16日起新增 C类份额,C类份额自 2020年 6月 18日起存续。 3.4 基金净值表现 (转型前) 3.4.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 南方理财 14天债券 A阶段净值收益 率①净值收益率标准差 ②业绩比较基准收益 率③业绩比较基准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 2020.06.01 -2020.06.1 5 0.1005% 0.0136% 0.0563% 0.0000% 0.0442% 0.0136% 2020.04.01 -2020.06.1 5 0.3782% 0.0080% 0.2854% 0.0000% 0.0928% 0.0080% 2020.01.01 1.0339% 0.0066% 0.6282% 0.0000% 0.4057% 0.0066% -2020.06.1 5 2019.07.01 -2020.06.1 5 2.3728% 0.0049% 1.3249% 0.0000% 1.0479% 0.0049% 2017.07.01 -2020.06.1 5 10.1593% 0.0037% 4.1370% 0.0000% 6.0223% 0.0037% 2012.08.14 -2020.06.1 5 33.8009% 0.0053% 11.3336% 0.0000% 22.4673% 0.0053% 南方理财 14天债券 B阶段净值收益 率①净值收益率标准差 ②业绩比较基准收益 率③业绩比较基准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 2020.06.01 -2020.06.1 5 0.1126% 0.0137% 0.0563% 0.0000% 0.0563% 0.0137% 2020.04.01 -2020.06.1 5 0.4391% 0.0080% 0.2854% 0.0000% 0.1537% 0.0080% 2020.01.01 -2020.06.1 5 1.1680% 0.0066% 0.6282% 0.0000% 0.5398% 0.0066% 2019.07.01 -2020.06.1 5 2.6591% 0.0049% 1.3249% 0.0000% 1.3342% 0.0049% 2017.07.01 -2020.06.1 5 11.1095% 0.0037% 4.1370% 0.0000% 6.9725% 0.0037% 2012.08.14 -2020.06.1 36.8758% 0.0053% 11.3336% 0.0000% 25.5422% 0.0053% 5 注:1、本基金每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。 2、本基金计算份额净值收益率时所选取的运作周期,是以基金合同生效日为起始日并持有至报告期末的基金份额所经历的运作周期。 3、自 2020年 5月 14日起本基金收益分配的支付方式由在运作期期末集中支付调整为按日支付。 3.4.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注:1、本基金从 2020年 6月 16日起新增 C类份额,C类份额自 2020年 6月 18日起存续。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 1998 年 3 月 6 日,经中国证监会批准,南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基 金管理公司正式成立,成为我国“新基金时代”的起始标志。 2018年 1 月,公司整体变更设立为南方基金管理股份有限公司。2019年 7 月,根据南 方基金管理股份有限公司股东大会决议,并经中国证监会核准,本公司原股东及新增股东共同认购了本公司新增的注册资本,认购完成后注册资本为 36172 万元人民币。目前股权结构为:华泰证券股份有限公司 41.16%、深圳市投资控股有限公司 27.44%、厦门国际信托有限公司 13.72%、兴业证券股份有限公司 9.15%、厦门合泽吉企业管理合伙企业(有限合伙) 2.10%、厦门合泽祥企业管理合伙企业(有限合伙)2.12%、厦门合泽益企业管理合伙企业(有限合伙)2.11%、厦门合泽盈企业管理合伙企业(有限合伙)2.20%。目前,公司总部设在深圳,在北京、上海、深圳、南京、成都、合肥等地设有分公司,在香港和深圳前海设有子公司——南方东英资产管理有限公司(香港子公司)和南方资本管理有限公司(深圳子公司)。 其中,南方东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。 截至报告期末,南方基金管理股份有限公司(不含子公司)管理资产规模超过 10000亿元,旗下管理 220 只开放式基金,多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和专户组合。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 (转型后) 姓名 职务任本基金的基金经理(助理)期限证券从业年限说明 任职日期 离任日期金凌志本基金基金经理 2020 年 6 月 16 日 - 12 年 中央财经大学经济学硕士,具有基金从业资格。曾先后就职于中国出口信用保险公司、中诚信国际信用评级有限责任公司、长盛基金、嘉实基金,历任项目经理、信用分析师、基金经理助理、投资经理。2017 年 5 月加入南方基金;2018 年 2 月 2 日至 2018 年 12 月 6 日,任南方和利基金经理;2018年3月9日至2019 年 5 月 24 日,任南方乾利、南方浙利基 金经理;2017 年 7 月 28 日至 2019 年 10 月 16 日,任南方荣知基金经理;2018 年 1 月 19 日至 2019 年 11 月 20 日,任 南方卓利基金经理;2017 年 7 月 28 日至今,任南方润元、南方纯元基金经理; 2019 年 3 月 26 日至今,任南方惠利基金 经理;2019 年 8 月 30 日至今,任南方贺 元利率债基金经理;2019 年 11 月 20 日至今,任南方卓利基金经理;2020 年 1 月 2 日至今,任南方创利基金经理;2020 年 3 月 26 日至今,任南方集利 18 个月 债券基金经理;2020 年 6 月 12 日至今,任南方昭元债券基金经理;2020 年 6 月 16 日至今,任南方升元中短利率债基金经理。 注:1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,后任基金经理的任职日期以 及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告(生效)日期; 2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。 4.1.3 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 (转型前) 姓名 职务任本基金的基金经理(助理)期限证券从业年限说明 任职日期 离任日期 夏晨曦 本基金 2012 年 8 2020 年 6 15 年 香港科技大学理学硕士,具有基金从业基金经 理(已离任) 月 14 日 月 15 日 资格。2005 年 5 月加入南方基金,曾担 任金融工程研究员、固定收益研究员、风险控制员等职务,现任现金投资部总经理、固定收益投资决策委员会副主席。 2008 年 6 月 17 日至 2012 年 7 月 20 日,任固定收益部投资经理;2013 年 1 月 22 日至 2014 年 12 月 15 日,任南方理财 30 天基金经理;2012 年 7 月 20 日至 2015 年 1 月 13 日,任南方润元基金经理;2014 年 7 月 25 日至 2016 年 11 月 17 日,任 南方薪金宝基金经理;2014 年 12 月 5 日至 2016 年 11 月 17 日,任南方理财金 基金经理;2012 年 10 月 19 日至 2019 年 10 月 15 日,任南方理财 60 天基金经 理;2014 年 12 月 15 日至 2019 年 10 月 15 日,任南方收益宝基金经理;2016 年 2 月 3 日至 2019 年 10 月 15 日,任南方 日添益货币基金经理;2017 年 8 月 9 日 至 2019 年 10 月 15 日,任南方天天宝基 金经理;2012 年 8 月 14 日至 2020 年 6 月 16 日,任南方理财 14 天基金经理; 2014年 7月 25日至今,任南方现金增利、南方现金通基金经理;2016 年 10 月 20日至今,任南方天天利基金经理;2018 年 11 月 8 日至今,任南方 1-3 年国开债 基金经理;2018 年 12 月 5 日至今,任南 方 3-5 年农发债基金经理;2019 年 3 月 15 日至今,任南方 7-10 年国开债基金经 理;2020 年 3 月 5 日至今,任南方 0-5年江苏城投债基金经理;2020 年 4 月 17日至今,任南方 1-5 年国开债基金经理。 罗军妮本基金基金经 理(已离任) 2018 年 9 月 7 日 2020 年 6 月 15 日 8 年女,南开大学金融学专业硕士,具有基金从业资格。曾就职于渤海证券、鹏华基金,历任研究员、债券交易员。2016 年 6 月加入南方基金;2016 年 11 月 9 日至 2018 年 9 月 7 日,任南方现金增利 基金经理助理;2018 年 9 月 7 日至 2020 年 6 月 16 日,任南方理财 14 天基金经 理;2020 年 6 月 12 日至今,任南方日添益货币基金经理。 注:1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,后任基金经理的任职日期以 及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告(生效)日期; 2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和本基金基金合同的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作整体合法合规,没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。 本报告期内,两两组合间单日、3 日、5 日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率均值显著不为 0 的情况不存在,并且交易占优比也没有明显异常,未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易次数为 3次,是由于接受投资者申赎后被动增减仓位所致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2020 年上半年经济探底后逐渐回暖。1-6 月工业增加值同比下滑 1.3%,但二季度同比 已经正增长;地产和基建反弹节奏显著领先制造业,消费修复相对缓慢。1-6月 CPI平均增 长 3.8%,上半年呈现不断回落的趋势。美联储一季度连续下调联邦基金利率至 0,二季度 无进一步降息操作。国内方面,央行下调公开市场操作利率,调降超额存款准备金利率,同时配合了定向降准、再贷款等操作,维护了国内流动性的稳定和信贷的合理增长。市场层面,上半年利率债收益率先下后上,曲线扁平化,信用债整体表现不及同期限国开债。 投资运作上组合利用中短久期利率债获得相对确定的票息和骑乘收益,并积极参与利率债波段,同时在市场调整时控制回撤幅度。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至转型后报告期末,本报告期(2020 年 06 月 16 日-2020 年 06 月 30 日)本基金 A份额净值为1.0019元,份额净值增长率为0.19%,同期业绩基准增长率为-0.01%;本基金C份额净值为 1.0022元,份额净值增长率为 0.22%,同期业绩基准增长率为 0.07%。 截至转型前报告期末,本报告期(2020 年 01 月 01 日-2020 年 06 月 15 日)本基金 A份额净值收益率为 1.0339%,同期业绩基准收益率为 0.6282%;本基金 B份额净值收益率为 1.1680%同期业绩基准收益率为 0.6282%. 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望未来,下半年经济将在内需发力和外需波动之中缓慢修复,修复的过程存在一定不确定性。利率债方面,当前收益率已经回到了相对合理的水平,预计整体以震荡为主。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定,本基金管理人应严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术; 建立了估值委员会,组成人员包括副总经理、督察长、权益研究部总经理、指数投资部总经理、现金投资部总经理、风险管理部总经理及运作保障部总经理等。本基金管理人使用可靠的估值业务系统,估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术,导致基金资产净值的变化 在 0.25%以上的,对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最终决策。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金由南方理财 14天债券型证券投资基金于 2020年 6月 16日正式转型而来: (1)南方理财 14 天债券型证券投资基金基金合同关于收益分配的表述基金收益分配采用红利再投资方式;本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权; 本基金根据每日基金收益情况,以基金净收益为基准,为投资者每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位;本基金根据每日收益情况,按当日收益全部分配,若当日净收益大于零时,为投资者记正收益;若当日净收益小于零时,为投资者记负收益;若当日净收益等于零时,当日投资者不记收益; 本基金每日进行收益计算并分配,累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式。若投资者在运作期期末累计收益支付时,累计收益为正值,则为投资者增加相应的基金份额,其累计收益为负值,则缩减投资者基金份额。投资者可通过在基金份额运作期到期日赎回基金份额获得当期运作期的基金未支付收益;当日申购的基金份额自下一个工 作日起享有基金的分配权益;当日赎回的基金份额自下一工作日起,不享有基金的分配权益;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 (2)本基金合同关于收益分配的表述 在符合有关基金分红条件的前提下,基金管理人可以根据实际情况进行收益分配,具体分配方案详见届时基金管理人发布的公告,若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配;本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;由于本基金 A 类基金份额不收 取销售服务费,而 C 类基金份额收取销售服务费,各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 根据上述分配原则以及基金的实际运作情况,本报告期本基金未有分配事项。 4.8 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明报告期内,本基金未出现连续二十个交易日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管人在本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管理人——南方基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 报告期内,本基金实施利润分配的金额: 转型前:南方理财 14 天债券 A 为 4177453.94 元,南方理财 14 天债券 B 为 90065536.37 元;转型后:南方升元中短期利率债债券型证券投资基金本期未实施利润分配。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对本中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 中期财务会计报告(未经审计)(转型后) 6.1 资产负债表 会计主体:南方升元中短期利率债债券型证券投资基金 报告截止日:2020年 6月 30日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2020年 6月 30日 资产: 银行存款 6.4.7.1 566488.24 结算备付金 3343022.22 存出保证金 2211.07 交易性金融资产 6.4.7.2 229748000.00 其中:股票投资 - 基金投资 - 债券投资 229748000.00 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 6.4.7.3 - 买入返售金融资产 6.4.7.4 90000000.00 应收证券清算款 1399867.89 应收利息 6.4.7.5 2719006.36 应收股利 - 应收申购款 59826.51 递延所得税资产 - 其他资产 6.4.7.6 - 资产总计 327838422.29 负债和所有者权益 附注号 本期末 2020年 6月 30日 负债: 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 6.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 52351804.92 应付证券清算款 - 应付赎回款 1859628.31 应付管理人报酬 179651.89 应付托管费 52240.93 应付销售服务费 42890.75 应付交易费用 6.4.7.7 53079.28 应交税费 12992.97 应付利息 8283.46 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 6.4.7.8 153507.70 负债合计 54714080.21 所有者权益: 实收基金 6.4.7.9 272616594.69 未分配利润 6.4.7.10 507747.39 所有者权益合计 273124342.08 负债和所有者权益总计 327838422.29 注:报告截止日 2020 年 6月 30日,南方升元中短期利率债债券 A份额净值 1.0019 元,基金份额总额 272616494.69份;南方升元中短期利率债债券 C份额净值 1.0022元,基金份额总额 100.00份;总份额合计 272616594.69份。 6.2 利润表 会计主体:南方升元中短期利率债债券型证券投资基金 本报告期:2020年 6月 16日(基金合同生效日)至 2020年 6月 30日 单位:人民币元 项目 附注号本期 2020年 6月 16日(基金合同生效日)至 2020年 6月 30 日 一、收入 574935.03 1.利息收入 256292.19 其中:存款利息收入 6.4.7.11 7205.42 债券利息收入 148057.88资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 101028.89 其他利息收入 - 证券出借利息收入 -2.投资收益(损失以“-”填列) 60080.00 其中:股票投资收益 6.4.7.12 - 基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.13 60080.00资产支持证券投资收益 6.4.7.14 - 贵金属投资收益 6.4.7.15 - 衍生工具收益 6.4.7.16 - 股利收益 6.4.7.17 -3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 6.4.7.18 258517.834.汇兑收益(损失以“-”号填列) -5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.19 45.01 减:二、费用 60313.77 1.管理人报酬 6.4.10.2.1 21367.31 2.托管费 6.4.10.2.2 5341.79 3.销售服务费 6.4.10.2.3 - 4.交易费用 6.4.7.20 875.00 5.利息支出 18511.62 其中:卖出回购金融资产支出 18511.62 6.税金及附加 - 7.其他费用 6.4.7.21 14218.05三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 514621.26 减:所得税费用 -四、净利润(净亏损以“-”号填列) 514621.26 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:南方升元中短期利率债债券型证券投资基金 本报告期:2020年 6月 16日(基金合同生效日)至 2020年 6月 30日 单位:人民币元项目 本期 2020年 6月 16日(基金合同生效日)至 2020年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 288624275.03 - 288624275.03 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 514621.26 514621.26 三、本期基金份额交易产生的基金净值变 动数(净值减少以“-”号填列) -16007680.34 -6873.87 -16014554.21 其中:1.基金申购款 689599.28 408.16 690007.44 2.基金赎回款 -16697279.62 -7282.03 -16704561.65 四、本期向基金份额 - - - 持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填 列) 五、期末所有者权益(基金净值) 272616594.69 507747.39 273124342.08报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: ____杨小松___ ____徐超______ ____徐超____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 南方升元中短期利率债债券型证券投资基金是根据原南方理财 14 天债券型证券投资基金(以下简称“南方理财 14 天债券基金”)基金份额持有人大会审议通过的《关于南方理财 14 天债券型证券投资基金转型有关事项的议案》,并经中国证监会证监许可[2019]2826 号 《关于准予南方理财 14天债券型证券投资基金变更注册的批复》核准,由南方理财 14天债券基金转型而来。经与基金托管人协商一致,自 2020 年 6月 16日起,原《南方理财 14天债券型证券投资基金基金合同》失效,南方理财 14 天债券基金更名为南方升元中短期利率债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”),《南方升元中短期利率债债券型证券投资基金基金合同》于同一日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为南方基金管理股份有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 本基金根据申购费用与销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资人申购时收取前端申购费用,且不从本类别基金资产净值中计提销售服务费的基金份额,称为 A 类基金份额;从本类别基金资产中计提销售服务费,且不收取申购费用的基金份额,称为 C类基金份额。本基金 A类和 C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同, 本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方升元中短期利率债债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为债券(包括国债、央行票据、政策性银行金融债券)、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款等)以及经中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会的相关规定。本基金不投资股票、可转换债券和可交换债券,也不投资信用债券。本基金的投资组合比例为:投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%,其中投资于中短期利率债(本基金所指的中短期利率债是指剩余期限不 超过三年的国债、央行票据、政策性银行金融债券)资产的比例不低于非现金基金资产的 80%。本基金每个交易日日终应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以 内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:中债-固定利率债券全价(1-3年)指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《南方升元中短期利率债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4所列示的中国证 监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2020年 6月 16日(基金合同生效日)至 2020年 6月 30日止期间的财务报表符合 企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2020 年 6 月 30 日的财务状况以及 2020 年 6月 16日(基金合同生效日)至 2020年 6月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2020年 6月 16日(基金合同生效日)至 2020年 6月 30日。 6.4.4.2 记账本位币本基金的记账本位币为人民币。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量; 对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交 易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。 特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为 公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.4.4.10 费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 6.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部 分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能 够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的 证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资 产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣 代缴 20%的个人所得税。 (4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2020 年 6 月 30 日 活期存款 566488.24 定期存款 - 其中:存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 合计 566488.24 6.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元项目 本期末 2020 年 6 月 30 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄金合约 - - -债券 交易所市场 10000000.00 10001000.00 1000.00 银行间市场 219489482.17 219747000.00 257517.83 合计 229489482.17 229748000.00 258517.83 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 229489482.17 229748000.00 258517.83 6.4.7.3 衍生金融资产/负债本基金本报告期末无衍生金融工具。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位:人民币元项目 本期末 2020 年 6 月 30 日 账面余额 其中:买断式逆回购 交易所市场 90000000.00 - 银行间市场 - - 合计 90000000.00 - 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2020 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 1262.24 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 1353.87 应收债券利息 2638011.23 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 78378.12 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 0.90 合计 2719006.36 6.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2020 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 -1936.43 银行间市场应付交易费用 55015.71 合计 53079.28 6.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2020 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 预提费用 153507.70 其他 - 合计 153507.70 6.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元项目 南方升元中短期利率债债券 A 本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 288624275.03 288624275.032020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日基金份额折算调整 - -2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日未领取红利份额折算调整(若有) - -2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日集中申购募集资金本金及利息 - -2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日基金拆分和集中申购完成后 - - 本期申购 689499.28 689499.28 本期赎回(以“-”号填列) -16697279.62 -16697279.62 本期末 272616494.69 272616494.69 项目 南方升元中短期利率债债券 C 本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 - -2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日基金份额折算调整 - -2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日未领取红利份额折算调整(若有) - -2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日集中申购募集资金本金及利息 - -2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日基金拆分和集中申购完成后 - - 本期申购 100.00 100.00 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末 100.00 100.00 注:申购含红利再投份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 南方升元中短期利率债债券 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 256103.32 258517.72 514621.04本期基金份额交易产生的变动数 -4990.42 -1883.45 -6873.87 其中:基金申购款 326.43 81.73 408.16 基金赎回款 -5316.85 -1965.18 -7282.03 本期已分配利润 - - - 本期末 251112.90 256634.27 507747.17 南方升元中短期利率债债券 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 0.11 0.11 0.22 本期基金份额交易产 - - - 生的变动数 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 - - - 本期末 0.11 0.11 0.22 6.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元项目 本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30日 活期存款利息收入 4947.62 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 2256.19 其他 1.61 合计 7205.42 6.4.7.12 股票投资收益本基金本报告期内无买卖股票差价收入。 6.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元项目 本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总额 20589720.00减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本总额 20471640.00 减:应收利息总额 58000.00 买卖债券差价收入 60080.00 6.4.7.14 资产支持证券投资收益本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。 6.4.7.15 贵金属投资收益本基金本报告期内无买卖贵金属差价收入。 6.4.7.16 衍生工具收益 6.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入本基金本报告期内无衍生工具买卖权证差价收入。 6.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益 本基金本报告期内无衍生工具其他投资收益。 6.4.7.17 股利收益本基金本报告期内无股利收益。 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位:人民币元项目名称 本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 1.交易性金融资产 258517.83 ——股票投资 - ——债券投资 258517.83 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - ——期货投资 - 3.其他 - 减:应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 - 合计 258517.83 6.4.7.19 其他收入 单位:人民币元项目 本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日) 至 2020 年 6 月 30 日 基金赎回费收入 45.01 合计 45.01 6.4.7.20 交易费用 单位:人民币元项目 本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 交易所市场交易费用 - 银行间市场交易费用 875.00 合计 875.00 6.4.7.21 其他费用 单位:人民币元项目 本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 审计费用 6967.20 信息披露费 4918.05 证券出借违约金 - 账户维护费 1532.80 银行费用 800.00 合计 14218.05 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项无。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 南方基金管理股份有限公司(“南方基金”) 基金管理人、登记机构、基金销售机构中国工商银行股份有限公司(“工商银行”) 基金托管人、基金销售机构华泰证券股份有限公司(“华泰证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的股票交易。 6.4.10.1.2 权证交易本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元关联方名称 本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例 华泰证券 - - -1875.32 96.84% 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元项目本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 21367.31 其中:支付销售机构的客户维护费 9225.98 注:支付基金管理人 南方基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.2%/ 当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元项目本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的托管费 5341.79 注:支付基金托管人 中国工商银行 的托管费按前一日基金资产净值 0.05%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值 X 0.05% / 当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费无。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。 6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元关联方名称 本期 2020 年 6 月 16 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 期末余额 当期利息收入中国工商银行股份有限公司 566488.24 4947.62 注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管,按银行约定利率计息。 6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明无。 6.4.11 利润分配情况本基金本报告期内未进行利润分配。 6.4.12 期末(2020 年 06 月 30 日)本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2020年 6月 30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 50051804.92 元,是以如下债券作为抵押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日期末估值单价数量(张) 期末估值总额 209917 20贴现国 债 17 2020年 7月 6日 99.74 516000 51465840.00 合计 - - - 516000 51465840.00 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2020年 6月 30日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 2300000.00元,截至 2020年 7月 1日先后到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。本基金投资的金融工具主要包括债券投资等。本基金在日常投资管理中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由 监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估,督察长负责组织指导监察稽核工作。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的 方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国工商银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主,外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险,以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外,本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级,通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制,通过分散化投资以分散信用风险。 6.4.13.3 流动性风险流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的 流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。 此外,如根据基金合同的规定,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行 审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。 同时,基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手 开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 6.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素 的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2020 年 6 月 30 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计资产 银行存款 566488.24 - - - 566488.24 结算备付金 3343022.22 - - - 3343022.22 存出保证金 2211.07 - - - 2211.07交易性金融资产 209466000. 00 20282000.0 0 - - 229748000. 00买入返售金融资产 90000000.0 0 - - - 90000000.0 0 应收利息 - - - 2719006.36 2719006.36 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 59826.51 59826.51应收证券清算款 - - - 1399867.89 1399867.89 其他资产 - - - - -资产总计 303377721. 53 20282000.0 0 - 4178700.76 327838422. 29负债 应付赎回款 - - - 1859628.31 1859628.31应付管理人报酬 - - - 179651.89 179651.89 应付托管费 - - - 52240.93 52240.93应付证券清算款 - - - - -卖出回购金融资产款 52351804.9 2 - - - 52351804.9 2应付销售服务费 - - - 42890.75 42890.75应付交易费用 - - - 53079.28 53079.28 应付利息 - - - 8283.46 8283.46 应付利润 - - - - - 应交税费 - - - 12992.97 12992.97 其他负债 - - - 153507.70 153507.70负债总计 52351804.9 2 - - 2362275.29 54714080.2 1利率敏感度缺口 251025916. 61 20282000.0 0 - 1816425.47 273124342. 08 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币元) 本期末( 2020 年 6 月 30 日 ) 1.市场利率平行上升 25 个基点 -340854.55 2.市场利率平行下降 25 个基点 344203.19 6.4.13.4.2 外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口无。 6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析无。 6.4.13.4.3 其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无重大其他价格风险。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口本基金本报告期末无其他价格风险敞口。 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于 2020年 06月 30 日,本基金未持有交易性权益类投资,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项本基金本报告期内无需要说明有助于理解和分析会计报表的其他事项。 §7 中期财务会计报告(未经审计)(转型前) 7.1 资产负债表 会计主体:南方理财 14天债券型证券投资基金 报告截止日:2020年 6月 15日(基金合同失效前日) 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2020年 6月 15 上年度末 2019年 12月 日 31日 资产: 银行存款 7.4.7.1 21576258.16 4607469378.51 结算备付金 3343022.22 1897880.96 存出保证金 2211.07 1339.14 交易性金融资产 7.4.7.2 160012493.49 7875378443.12 其中:股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 160012493.49 7875378443.12 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 106400253.20 2342547593.81 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 2028524.17 32987092.13 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 293362762.31 14860281727.67 负债和所有者权益 附注号 本期末 2020年 6月 15日 上年度末 2019年 12月 31日 负债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - 300018349.97 应付证券清算款 - - 应付赎回款 4285861.22 - 应付管理人报酬 158284.58 3408252.36 应付托管费 46899.14 1009852.57 应付销售服务费 42890.75 245680.10 应付交易费用 7.4.7.7 51468.97 149831.15 应交税费 12992.97 241698.92 应付利息 - 138648.12 应付利润 - 14611565.48 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 140089.65 299000.00 负债合计 4738487.28 320122878.67 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 288624275.03 14540158849.00 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 288624275.03 14540158849.00 负债和所有者权益总计 293362762.31 14860281727.67 注:1.报告截止日 2020年 6 月 15日(基金合同失效前日),基金份额净值 1.0000 元,基金 份额总额 288624275.03 份,其中南方理财 14 天债券型证券投资基金 A 类基金份额 273472386.59份,南方理财 14天债券型证券投资基金 B类基金份额 15151888.44份。 2.本财务报表的实际编制期间为 2020年 1月 1日至 2020年 6月 15日(基金合同失效前日)止期间。 7.2 利润表 会计主体:南方理财 14天债券型证券投资基金 本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 6月 15日(基金合同失效前日) 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2020年 1月 1日至 2020年 6月 15日 上年度可比期间 2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日 一、收入 117479549.23 322525944.80 1.利息收入 107829384.47 310672271.47 其中:存款利息收入 7.4.7.11 27660094.71 65684725.05 债券利息收入 63056622.83 222644389.42资产支持证券利息收入 - 2897865.22买入返售金融资产收入 17112666.93 19445291.78 其他利息收入 - - 证券出借利息收入 - -2.投资收益(损失以“-”填列) 9650164.76 11853673.33 其中:股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 9650164.76 11853673.33资产支持证券投资收益 7.4.7.13 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - -3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - -4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -5.其他收入(损失以“-”号填列) - - 减:二、费用 23236558.92 46791212.55 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 9806351.78 24816882.13 2.托管费 7.4.10.2.2 2905585.62 7353150.22 3.销售服务费 7.4.10.2.3 899336.75 2293977.40 4.交易费用 7.4.7.15 - - 5.利息支出 9349792.50 11874109.24 其中:卖出回购金融资产支出 9349792.50 11874109.24 6.税金及附加 53569.27 249697.85 7.其他费用 7.4.7.16 221923.00 203395.71三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 94242990.31 275734732.25 减:所得税费用 - -四、净利润(净亏损以“-”号填列) 94242990.31 275734732.25 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:南方理财 14天债券型证券投资基金 本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 6月 15日(基金合同失效前日) 单位:人民币元项目 本期 2020年 1月 1日至 2020 年 6月 15日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 14540158849.00 - 14540158849.00 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 94242990.31 94242990.31 三、本期基金份额交易产生的基金净值变 动数(净值减少以“-”号填列) -14251534573.97 - -14251534573.97 其中:1.基金申购款 96936061.13 - 96936061.13 2.基金赎回款 -14348470635.10 - -14348470635.10 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填 列) - -94242990.31 -94242990.31 五、期末所有者权益(基金净值) 288624275.03 - 288624275.03项目 上年度可比期间 2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 18501378970.81 - 18501378970.81 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 275734732.25 275734732.25 三、本期基金份额交易产生的基金净值变 -324112072.49 - -324112072.49 动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 3290823580.59 - 3290823580.59 2.基金赎回款 -3614935653.08 - -3614935653.08 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填 列) - -275734732.25 -275734732.25 五、期末所有者权益(基金净值) 18177266898.32 - 18177266898.32报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ____杨小松___ ____徐超______ ____徐超____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 南方理财 14 天债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]956 号《关于核准南方理财 14 天债券型证券投资基金募集的批复》核准,由南方基金管理股份有限公司原南方基金管理有限公司,已于 2018年 1月 4日办理完成工商变更登记)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方理财 14 天债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型定期开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 7007892031.06 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 300 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《南方理财 14天债券型证券投资基金基金合同》于 2012年 8月 14日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 7009460553.15 份基金份额,其中认购资金利息折合 1568522.09 份基金份额。本基金的基金管理人为南方基金管理股份有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 本基金根据投资者认(申)购本基金的金额,对投资者持有的基金份额按照不同的费率计提销售服务费用,因此形成不同的基金份额类别。本基金设A类和B类两类基金份额,两类基金份额单独设置基金代码,并分别公布每万份基金净收益、7 日年化收益率和运作期年化收益率。本基金每份基金份额自基金合同生效日或申购确认日起每两周为一个运作期,运作期到期日前不得赎回。 根据本基金的基金管理人南方基金管理股份有限公司于 2020年 5月 14日发布的《南方 理财 14 天债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》及中国证 监会证监许可[2019]2826号《关于准予南方理财 14天债券型证券投资基金变更注册的批复》,本基金转型为南方升元中短期利率债债券型证券投资基金,《南方理财 14 天债券型证券投资基金基金合同》自 2020年 6月 16日起失效,《南方升元中短期利率债债券型证券投资基金基金合同》于同一日起生效。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方理财 14 天债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限(或回售期限)在397天以内(含397天)的债券、资产支持证券、中期票据、期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、短期融资券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金的业绩比较基准为:七天通知存款税后利率。 7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《南方 理财 14天债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 经中国证监会批准,基金管理人南方基金管理股份有限公司将本基金于基金合同失效日转型为南方升元中短期利率债债券型证券投资基金并相应延长存续期至不定期,因此本基金财务报表仍以持续经营假设为编制基础。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2020年 1 月 1日至 2020年 6月 15日(基金合同失效前日)止期间的财务报表符 合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2020年 6月 15日(基金合同失效前日)的财务状况以及 2020 年 1月 1日至 2020年 6月 15日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表的实际编制期间为 2020 年 1月 1日至 2020年 6月 15日(基金合同失效前日)。 7.4.4.2 记账本位币本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。对于取得债券投资或资产支持证券投资支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资和资产支持证券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计价日计算影子价格,以避免债券投资和资产支持证券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值达到或超过 0.25%时,基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施,使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交 易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。 特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 债券投资和资产支持证券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益,而赎回的基金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目,每个运作期到期日将该运作期收益结转到投资人基金账户。 7.4.4.11 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金计算影子价格过程中确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设 如下: 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1 月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018年 1月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣 代缴 20%的个人所得税。 (4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2020 年 6 月 15 日 活期存款 21576258.16 定期存款 - 其中:存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 合计 21576258.16 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元项目 本期末 2020 年 6 月 15 日 摊余成本 影子定价 偏离金额偏离度 (%)债券 交易所市场 10000000.00 10002000.00 2000.00 0.0007 银行间市场 150012493.49 150010000.00 -2493.49 -0.0009 合计 160012493.49 160012000.00 -493.49 -0.0002 资产支持证券 - - - - 合计 160012493.49 160012000.00 -493.49 -0.0002 注:1. 偏离金额=影子定价-摊余成本; 2. 偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债本基金本报告期末无衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位:人民币元项目 本期末 2020 年 6 月 15 日 账面余额 其中:买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 106400253.20 - 合计 106400253.20 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2020 年 6 月 15 日 应收活期存款利息 15971.85 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 50592.74 应收债券利息 1957482.97 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 4469.21 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 7.40 合计 2028524.17 7.4.7.6 其他资产本基金本报告期末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2020 年 6 月 15 日 交易所市场应付交易费用 -1936.43 银行间市场应付交易费用 53405.40 合计 51468.97 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2020 年 6 月 15 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 预提费用 140089.65 其他 - 合计 140089.65 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 南方理财 14 天债券 A项目 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 466695426.09 466695426.09 本期申购 4464798.17 4464798.17 本期赎回(以“-”号填列) -197687837.67 -197687837.67 基金拆分/份额折算前 - - 基金份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末 273472386.59 273472386.59 南方理财 14 天债券 B项目 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 14073463422.91 14073463422.91 本期申购 92471262.96 92471262.96 本期赎回(以“-”号填列) -14150782797.43 -14150782797.43 基金拆分/份额折算前 - - 基金份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末 15151888.44 15151888.44 注:申购含红利再投份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 南方理财 14 天债券 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 4177453.94 - 4177453.94本期基金份额交易产生的变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -4177453.94 - -4177453.94 本期末 - - - 南方理财 14 天债券 B 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 90065536.37 - 90065536.37本期基金份额交易产生的变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -90065536.37 - -90065536.37 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日 活期存款利息收入 86523.07 定期存款利息收入 27429991.71 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 143572.07 其他 7.86 合计 27660094.71 7.4.7.12 债券投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总额 16316878412.29减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本总额 16231157349.39 减:应收利息总额 76070898.14 买卖债券差价收入 9650164.76 7.4.7.13 资产支持证券投资收益本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 其他收入本基金本报告期内无其他收入。 7.4.7.15 交易费用本基金本报告期内无交易费用。 7.4.7.16 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日 审计费用 77568.16 信息披露费 54754.29 证券出借违约金 - 账户维护费 17367.20 银行费用 22233.35 其他 50000.00 合计 221923.00 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 《南方理财 14天债券型证券投资基金基金合同》自 2020年 6月 16日起失效,《南方升元中短期利率债债券型证券投资基金基金合同》于同一日起生效,同时本基金更名为南方升元中短期利率债债券型证券投资基金。 7.4.9 关联方关系 7.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 7.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 南方基金管理股份有限公司(“南方基金”) 基金管理人、登记机构、基金销售机构中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金销售机构华泰证券股份有限公司(“华泰证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元关联方名称 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例 华泰证券 -332.68 100.00% -1875.32 96.84%关联方名称 上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日当期佣金占当期佣金总量的比例期末应付佣金余额占期末应付佣金总额的比例 华泰证券 -473.77 100.00% -473.77 88.58% 注:1.上述佣金按市场佣金率计算。 2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元项目 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日 上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日当期发生的基金应支付的管理费 9806351.78 24816882.13 其中:支付销售机构的客户维护费 174071.31 201066.47 注:支付基金管理人 南方基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.27% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元项目 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日 上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日当期发生的基金应支付的托管费 2905585.62 7353150.22 注:支付基金托管人 中国工商银行 的托管费按前一日基金资产净值 0.08%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值 X 0.08% / 当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元获得销售服务费的各关联方名称 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日当期发生的基金应支付的销售服务费 南方理财 14 天债券 A 南方理财 14 天债券 B 合计 华泰证券 1064.05 - 1064.05 南方基金 23684.03 343867.35 367551.38 兴业证券 1153.89 - 1153.89 中国工商银行 109860.69 - 109860.69 合计 135762.66 343867.35 479630.01获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日当期发生的基金应支付的销售服务费 南方理财 14 天债券 A 南方理财 14 天债券 B 合计 工商银行 204800.51 315.13 205115.64 华泰证券 3603.93 - 3603.93 南方基金 48755.30 866209.80 914965.10 兴业证券 2179.01 - 2179.01 合计 259338.75 866524.93 1125863.68 注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给 南方基金 ,再由 南方基金 计算并支付给各基金销售机构。A 类基金份额和 B 类基金份额约定的销售服务费年费率分别为 0.30%和 0.01%。销售服务费的计算公式为: 日销售服务费=前一日对应类别基金资产净值 X 约定年费率 / 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出中国工商银行股份有限公司 - - - - 2158532 000.00 94078.76 上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出中国工商银行股份有限公司 - - - - 2046955 1000.00 1457799. 13 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元关联方名称 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 15 日 上年度可比期间 2019 年 1月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入中国工商银行股份有限公司 21576258.16 86523.07 545121.36 61465.22 注:本基金的银行存款由基金托管人 中国工商银行股份有限公司 保管,按银行约定利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明无。 7.4.11 利润分配情况 南方理财 14天债券 A已按再投资形式转实收基金直接通过应付赎回款转出金额应付利润本年变动 本期利润分配合计 备注 4464799.14 98168.92 -385514.12 4177453.94 - 南方理财 14天债券 B已按再投资形式转实收基金直接通过应付赎回款转出金额应付利润本年变动 本期利润分配合计 备注 92471261.99 11820325.74 -14226051.36 90065536.37 - 7.4.12 期末(2020 年 06 月 15 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购本基金本报告期末无因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购无。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资于各类固定收益类金融工具,属于低风险合理稳定收益品种。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“低风险、高流动性和持续稳定收益”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由 监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估,督察长负责组织指导监察稽核工作。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的 方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国工商银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险;在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易 对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,不投资于短期信用评级在 A-1 级以下或长期信用评级在 AAA 级以下的债券,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主,外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险,以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外,本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级,通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制,通过分散化投资以分散信用风险。 7.4.13.3 流动性风险流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可于运作期到期日要求赎回其持有的基金份额, 另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人于运作期到期日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 此外,本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的 流动性风险进行管理,通过监控基金平均剩余期限、平均剩余存续期限、高流动资产占比、持仓集中度、投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券),并结合份额持有人集中度变化予以实现。 本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 134 天,且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。 本基金存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的 30%; 存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的 5%。 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度; 按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监 会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素 的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。 本基金的基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场风险进行监控,定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2020 年 6 月 15 日 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计资产银行存款 21576258.1 6 - - - 21576258.1 6 结算备付金 3343022.22 - - - 3343022.22 存出保证金 2211.07 - - - 2211.07交易性金融资产 160012493. 49 - - - 160012493. 49买入返售金融资产 106400253. 20 - - - 106400253. 20 应收利息 - - - 2028524.17 2028524.17 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - -应收证券清算款 - - - - - 其他资产 - - - - -资产总计 291334238. 14 - - 2028524.17 293362762. 31负债 应付赎回款 - - - 4285861.22 4285861.22应付管理人报酬 - - - 158284.58 158284.58 应付托管费 - - - 46899.14 46899.14应付证券清算款 - - - - -卖出回购金融资产款 - - - - - 应付销售服 - - - 42890.75 42890.75 务费应付交易费用 - - - 51468.97 51468.97 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 应交税费 - - - 12992.97 12992.97 其他负债 - - - 140089.65 140089.65 负债总计 - - - 4738487.28 4738487.28利率敏感度缺口 291334238. 14 - - -2709963.11 288624275. 03上年度末 2019 年 12 月 31 日 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计资产银行存款 460746937 8.51 - - - 460746937 8.51 结算备付金 1897880.96 - - - 1897880.96 存出保证金 1339.14 - - - 1339.14交易性金融资产 774706557 6.62 128312866. 50 - - 787537844 3.12买入返售金融资产 234254759 3.81 - - - 234254759 3.81 应收利息 - - - 32987092.1 3 32987092.1 3 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - -应收证券清算款 - - - - - 其他资产 - - - - -资产总计 146989817 69.04 128312866. 50 - 32987092.1 3 148602817 27.67负债 应付赎回款 - - - - -应付管理人报酬 - - - 3408252.36 3408252.36 应付托管费 - - - 1009852.57 1009852.57应付证券清算款 - - - - -卖出回购金融资产款 300018349. 97 - - - 300018349. 97应付销售服务费 - - - 245680.10 245680.10 应付交易费 - - - 149831.15 149831.15 用 应付利息 - - - 138648.12 138648.12 应付利润 - - - 14611565.48 14611565.48 应交税费 - - - 241698.92 241698.92 其他负债 - - - 299000.00 299000.00负债总计 300018349. 97 - - 20104528.7 0 320122878. 67利率敏感度缺口 143989634 19.07 128312866. 50 - 12882563.4 3 145401588 49.00 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币元)本期末( 2020 年 6 月 15 日 )上年度末( 2019 年 12 月 31 日 ) 1.市场利率平行上升 25 个基点 -39432.62 -3858699.94 2.市场利率平行下降 25 个基点 39540.12 3870265.59 7.4.13.4.2 外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于定期存款和于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无重大其他价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口本基金本报告期末及上年度末无其他价格风险敞口。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项本基金本报告期内无需要说明有助于理解和分析会计报表的其他事项。 §8 投资组合报告(转型后) 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额(元)占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 229748000.00 70.08 其中:债券 229748000.00 70.08 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 90000000.00 27.45 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 3909510.46 1.19 8 其他资产 4180911.83 1.28 9 合计 327838422.29 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合本基金本报告期末未持有境内股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细本基金报告期内无买入股票。 8.4.2 累计买卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细本基金报告期内无卖出股票。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金报告期内无股票投资变动。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 99740000.00 36.52 2 央行票据 - - 3 金融债券 130008000.00 47.60 其中:政策性金融债 130008000.00 47.60 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债(可交换债) - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 229748000.00 84.12 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值(元)占基金资产净值比例(%) 1 209917 20 贴现国债 17 1000000 99740000.00 36.52 2 170310 17 进出 10 500000 50110000.00 18.35 3 200211 20 国开 11 500000 49615000.00 18.17 4 200203 20 国开 03 200000 20282000.00 7.43 5 108801 进出 1901 100000 10001000.00 3.66 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细无。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策无。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细无。 8.11.2 本期国债期货投资评价无。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。如是,还应对相关证券的投资决策程序做出说明 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体未有被监管部门立案调查,不存在报告编 制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库。如是,还应对相关股票的投资决策程序做出说明 根据基金合同规定,本基金的投资范围不包括股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额(元) 1 存出保证金 2211.07 2 应收证券清算款 1399867.89 3 应收股利 - 4 应收利息 2719006.36 5 应收申购款 59826.51 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 4180911.83 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末未持有股票。 §9 投资组合报告(转型前) 9.1 期末基金资产组合情况 序号 项目 金额(元)占基金总资产的比例 (%) 1 固定收益投资 160012493.49 54.54 其中:债券 160012493.49 54.54 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 106400253.20 36.27 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 3银行存款和结算备付金合计 24919280.38 8.49 4 其他资产 2030735.24 0.69 5 合计 293362762.31 100.00 9.2 债券回购融资情况 序号 项目 占基金资产净值的比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 11.21 其中:买断式回购融资 - 序号 项目 金额(元) 占基金资产净值的比例(%) 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中:买断式回购融资 - - 注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。 9.2.1 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明本基金合同约定:“本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%”,本报告期内,本基金未发生超标情况。 9.3 基金投资组合平均剩余期限 9.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 20 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 85 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 11 9.3.2 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明 本基金合同约定:“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 134天”,本报告期内,本基金未发生超标情况。 9.3.3 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限各期限资产占基金资 产净值的比例(%)各期限负债占基金资 产净值的比例(%) 1 30 天以内 80.10 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 2 30 天(含)-60 天 20.84 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 3 60 天(含)-90 天 - - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 4 90 天(含)-120 天 - - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 5 120 天(含)-397 天(含) - - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 合计 100.94 - 9.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 本报告期内本基金投资组合平均剩余存续期未超过 240天。 9.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本(元) 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 99858534.65 34.60 2 央行票据 - - 3 金融债券 60153958.84 20.84 其中:政策性金融债 60153958.84 20.84 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 - - 8 其他 - - 9 合计 160012493.49 55.44 10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - - 9.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本(元)占基金资产净 值比例(%) 1 209917 20 贴现国债 17 1000000 99858534.65 34.60 2 170310 17 进出 10 500000 50153958.84 17.38 3 108801 进出 1901 100000 10000000.00 3.46 9.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.2015% 报告期内偏离度的最低值 -0.0002% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0868% 9.7.1 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 本报告期内本基金无负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。 9.7.2 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 本报告期内本基金无正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。 9.8 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。 9.9 投资组合报告附注 9.9.1 基金计价方法说明 本基金采用“摊余成本法”计价,即计价对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价和折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益。 9.9.2 声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。如是,还应对相关证券的投资决策程序做出说明 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体未有被监管部门立案调查,不存在报告编 制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 9.9.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额(元) 1 存出保证金 2211.07 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 2028524.17 4 应收申购款 - 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 2030735.24 §10 基金份额持有人信息(转型后) 10.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份份额级别持有人户数(户)户均持有的基金份额持有人结构 机构投资者 个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例南方升元中短期利率债债券 A 22249 12252.98 10139652. 29 3.72% 26247684 2.40 96.28%南方升元中短期利率债债券 C 1 100.00 - - 100.00 100.00% 合计 22250 12252.43 10139652. 29 3.72% 26247694 2.40 96.28% 注:机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额),户均持有的基金份额的合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。 10.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金南方升元中短期利率 债债券 A 35259.16 0.0129%南方升元中短期利率 债债券 C 100.00 100.0000% 合计 35359.16 0.0130% 注:分级基金机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。 10.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 本公司的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人和本基金基金经理均未持有本基金份额。 §11 基金份额持有人信息(转型前) 11.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份份额级别持有人户数(户)户均持有的基金份额持有人结构 机构投资者 个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例南方理财 14 天债券 A 22675 12060.52 421784.61 0.15% 27305060 1.98 99.85%南方理财 14 天债券 B 13 1165529.8 8 9711257.4 8 64.09% 5440630.9 6 35.91% 合计 22688 12721.45 10133042. 09 3.51% 27849123 2.94 96.49% 注:机构投资者/个人投资者持有份额占总份额比例计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额),户均持有的基金份额的合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。 11.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额(份) 占总份额比例 1 其他机构 9705679.93 3.32% 2 个人 5437546.18 1.86% 3 个人 5386231.34 1.84% 4 个人 1661945.24 0.57% 5 个人 1534019.03 0.52% 6 个人 1489037.48 0.51% 7 个人 1317817.79 0.45% 8 个人 1235492.29 0.42% 9 个人 1145262.00 0.39% 10 个人 1105798.55 0.38% 11.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 本公司的所有从业人员(包含高级管理人员、基金投资和研究部门负责人和本基金基金经理)均未持有本基金份额。 11.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 本公司的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人和本基金基金经理均未持有本基金份额。 §12 开放式基金份额变动(转型后) 单位:份项目南方升元中短期 利率债债券 A南方升元中短 期利率债债券 C 基金合同生效日(2020 年 6 月 16 日)基金份额总额 288624275.03 - 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 689499.28 100.00 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 16697279.62 -基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列) - - 本报告期期末基金份额总额 272616494.69 100.00 §13 开放式基金份额变动(转型前) 单位:份 项目 南方理财 14 天债券 A 南方理财 14 天债券 B 基金合同生效日(2012 年 8 月 14 日)基金份额总额 5313233140.14 1696227413.01 本报告期期初基金份额总额 466695426.09 14073463422.91本报告期期间基金总申购份额 4464798.17 92471262.96 减:本报告期基金总赎回份额 197687837.67 14150782797.43本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列) - - 本报告期期末基金份额总额 273472386.59 15151888.44 §14 重大事件揭示 14.1 基金份额持有人大会决议根据南方基金管理股份有限公司 2020年 5月 14日发布的《南方理财 14 天债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,南方理财 14 天债券型证券投资基金于 2020年 6月 16日起转型为南方升元中短期利率债债券型证券投资基金。 14.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,本基金的基金管理人未发生重大人事变动。 本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 14.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内,无涉及基金管理人主营业务的诉讼。 本报告期内,无涉及基金财产、基金托管业务的诉讼。 14.4 基金投资策略的改变 自 2020年 6 月 16 日起原南方理财 14天债券型证券投资基金转型为南方升元中短期利 率债债券型证券投资基金,本基金对宏观经济运行中的价格指数与中央银行的货币供给与利率政策研判将成为投资决策的基本依据,并作为债券组合的久期配置的依据。在宏观分析及其决定的久期配置范围下,本基金将进行类属配置以贯彻久期策略。对不同类属债券,本基金将对其收益和风险情况进行评估,评估其为组合提供持有期收益和价差收益的能力,同时关注其利率风险和流动性风险。 14.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期本基金聘请的会计师事务所未发生变更。 14.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,基金管理人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 本报告期内,基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 14.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型后) 14.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元券商名称交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金备注 成交金额 占当期股 佣金 占当期佣金 数量 票成交总额的比例总量的比例 华泰证券 1 - - -1875.32 96.84% - 银河证券 1 - - -61.11 3.16% -交易单元的选择标准和程序根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48 号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序: A:选择标准 1、公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好; 2、公司具有较强的研究能力能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行 业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告; 3、公司内部管理规范,能满足基金操作的保密要求; 4、建立了广泛的信息网络能及时提供准确的信息资讯服务。 B:选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据 评比的结果选择席位: 1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座; 2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实,投资建议是否准确; 3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提 供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。 14.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例 华泰证券 - - 4700000.00 1.91% - - 银河证券 - - 241000000.00 98.09% - - 14.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前) 14.8.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元券商名称交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总佣金占当期佣金总量的比例 额的比例 华泰证券 1 - - -332.68 100.00% - 银河证券 1 - - - - -交易单元的选择标准和程序根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48 号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序: A:选择标准 1、公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好; 2、公司具有较强的研究能力能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行 业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告; 3、公司内部管理规范,能满足基金操作的保密要求; 4、建立了广泛的信息网络能及时提供准确的信息资讯服务。 B:选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据 评比的结果选择席位: 1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座; 2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实,投资建议是否准确; 3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提 供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。 14.8.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期债券回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例 华泰证券 20028000.00 39.99% 3815003000.00 22.32% - - 银河证券 30051030.00 60.01% 13280000000.00 77.68% - - 14.9 其他重大事件(转型后) 序号 公告事项 法定披露方式法定披露日期 1南方升元中短期利率债债券型证券投资基金开 放申购、赎回、转换和定投业务的公告证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2020-06-17 14.10 其他重大事件(转型前) 序号 公告事项 法定披露方式法定披露日期 1南方基金管理股份有限公司旗下全部基金 2019 年第四季度报告提示性公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2020-01-20 2南方基金管理股份有限公司关于以通讯方式召 开南方理财 14 天债券型证券投资基金基金份额持有人大会的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2020-03-18 3南方基金管理股份有限公司关于以通讯方式召 开南方理财 14 天债券型证券投资基金基金份额持有人大会的第一次提示性公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2020-03-19 4南方基金管理股份有限公司关于以通讯方式召 开南方理财 14 天债券型证券投资基金基金份额持有人大会的第二次提示性公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2020-03-20 5 南方理财 14 天债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2020-05-14 6 南方理财 14 天债券型证券投资基金开放转换转出业务的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2020-05-14 7 关于南方理财 14 天债券型证券投资基金转型后变更基金经理的公告 证券时报、基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站 2020-06-13 §15 影响投资者决策的其他重要信息(转型后) 15.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内单一投资者持有基金份额比例不存在达到或超过 20%的情况。 15.2 影响投资者决策的其他重要信息无。 §16 影响投资者决策的其他重要信息(转型前) 16.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况投资者类别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占 份额比例达到或者 超过 20%的时间区间比 机构 1 20200330- 20200415; 20200101- 20200219 4333932755.43 20505501.48 4354438256.91 - - 机构 2 20200409- 20200415 1022173335.47 8179526.65 1030352862.12 - - 机构 3 20200101- 20200408 6437988037.04 41123827.28 6479111864.32 - - 机构 4 20200326- 20200614 1716658330.84 18134311.32 1734792642.16 - -产品特有风险 本基金存在持有基金份额超过 20%的基金份额持有人,在特定赎回比例及市场条件下,若基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产,将会导致流动性风险和基金净值波动风险。 注:申购份额包含红利再投资和份额折算。 16.2 影响投资者决策的其他重要信息无。 §17 备查文件目录 17.1 备查文件目录 1、中国证监会关于准予南方理财 14 天债券型证券投资基金变更注册为南方升元中短期利率债债券型证券投资基金的文件 2、《南方升元中短期利率债债券型证券投资基金基金合同》; 3、《南方升元中短期利率债债券型证券投资基金托管协议》; 4、基金管理人业务资格批件、营业执照; 5、报告期内在选定报刊上披露的各项公告; 6、《南方升元中短期利率债债券型证券投资基金(原南方理财 14天债券型证券投资基 金)2020年中期报告》原文。 17.2 存放地点 深圳市福田区莲花街道益田路 5999号基金大厦 32-42楼。 17.3 查阅方式 网站:http://www.nffund.com