中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金 2020 年中期报告 2020 年 6 月 30 日 基金管理人:中银基金管理有限公司 基金托管人:招商银行股份有限公司 报告送出日期:二〇二〇年八月三十一日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 8 月 28 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2020 年 4 月 29 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6 3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7 4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 13 5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 13 6 半年度财务会计报告(未经审计) ..................................................................................................... 14 6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 14 6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 16 6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 17 7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 39 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 39 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 39 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 39 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 40 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 40 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 40 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 41 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 41 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 41 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 41 7.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 41 8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 42 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 42 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 43 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 43 9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 43 10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 43 10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 43 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 43 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 43 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 44 10.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 46 11 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 46 11.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 46 11.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 47 11.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 47 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金 基金简称 中银恒优 12 个月持有期债券 基金主代码 008232 交易代码 008232 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2020 年 4 月 29 日 基金管理人 中银基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2478600589.29 份 基金合同存续期 不定期下属分级基金的基金简称 中银恒优 12 个月持有期债 券 A 中银恒优 12 个月持有期 债券 C 下属分级基金的交易代码 008232 008233 报告期末下属分级基金的份额总额 2047912999.43 份 430687589.86 份 2.2 基金产品说明投资目标 本基金在控制风险和保持资产流动性的前提下,追求基金资产的长期稳健增值。 投资策略 本基金在分析和判断国内外宏观经济形势的基础上,结合定性分析和定量分析的方法,形成对各大类资产的预测和判断,在基金合同约定的范围内确定债券资产、权益类资产和现金类资产等的配置比例,并根据市场运行状况以及各类资产预期表现的相对变化,动态调整大类资产的配置比例,严格控制基金资产运作风险,提高基金资产风险调整后收益。 业绩比较基准 中债综合全价(总值)指数收益率*95%+金融机构人民币活期存款基准利率 (税后)*5%风险收益特征 本基金属于债券型证券投资基金,其预期风险和收益水平低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信 息 披 露负责人 姓名 欧阳向军 张燕 联系电话 021-38834999 0755-83199084 电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 95555 传真 021-68873488 0755-83195201注册地址上海市银城中路200号中银大 厦45层深圳市深南大道7088号招商银行大厦 办公地址上海市银城中路200号中银大 厦26层、27层、45层深圳市深南大道7088号招商银行大厦 邮政编码 200120 518040 法定代表人 章砚 李建红 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http://www.bocim.com 基金中期报告备置地点 上海市浦东新区银城中路 200 号 26 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中银基金管理有限公司 上海市银城中路 200 号中银大厦 45 层 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2020 年 4 月 29 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日) 中银恒优 12 个月持有期 债券 A 中银恒优 12 个月持有期 债券 C 本期已实现收益 7150796.54 1285272.28 本期利润 -13357619.88 -3026597.44 加权平均基金份额本期利润 -0.0065 -0.0070 本期加权平均净值利润率 -0.65% -0.71% 本期基金份额净值增长率 -0.65% -0.70% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2020 年 6 月 30 日) 中银恒优 12 个月持有期债 券 A 中银恒优 12 个月持有期债 券 C 期末可供分配利润 -13357619.88 -3026597.44 期末可供分配基金份额利润 -0.0065 -0.0070 期末基金资产净值 2034555379.55 427660992.42 期末基金份额净值 0.9935 0.9930 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2020 年 6 月 30 日) 中银恒优 12 个月持有期 债券 A 中银恒优 12 个月持有期 债券 C 基金份额累计净值增长率 -0.65% -0.70% 注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额),即如果期末未分配利润(报表数,下同)的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣除未实现部分)。 3、本基金于 2020 年 4 月 29 日成立。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中银恒优 12 个月持有期债券 A阶段份额净值增 长率①份额净值增长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去一个月 -0.53% 0.13% -0.89% 0.12% 0.36% 0.01%自基金合同生效日起 -0.65% 0.09% -1.88% 0.10% 1.23% -0.01% 中银恒优 12 个月持有期债券 C阶段份额净值增 长率①份额净值增长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去一个月 -0.55% 0.13% -0.89% 0.12% 0.34% 0.01%自基金合同生效日起 -0.70% 0.09% -1.88% 0.10% 1.18% -0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2020 年 4 月 29 日至 2020 年 6 月 30 日) 中银恒优 12 个月持有期债券 A 中银恒优 12 个月持有期债券 C 注:截至报告期末,本基金成立未满一年。按基金合同规定,本基金自基金合同生效起 6 个月内为建仓期,截至报告期末,本基金尚在建仓期内。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为中银基金管理有限公司,由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理有限公司两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司,致力于长期参与中国基金业的发展,努力成为国内领先的基金管理公司。 截至 2020 年 6 月 30 日,本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银 货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等 124只开放式证券投资基金,同时管理着多个私募资产管理计划。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 姓名 职务任本基金的基金经理(助理)期限证券从业年限说明 任职日期 离任日期 索丽娜 基金经理 2020-04-2 - 9管理学博士。曾任中国银行司库投资经理。2017 年加入中银基金管理有限公司,曾任固定收益研究员、固定收益基金经理助理。2019 年2月至今任中银理财7天债券基 金基金经理,2019 年 2 月至 2019 年12月任中银理财14天债券基金基金经理,2019 年 12 月至今任中银添瑞(原中银理财 14 天债券基金)基金经理,2019 年 2 月至今任中银理财 30 天债券基金基金经 理,2019 年 2 月至今任中银理财 90 天债券基金基金经理,2019 年 8 月至今任中银丰和基金基金经 理,2020 年 3 月至今任中银信享 基金基金经理,2020 年 4 月至今任中银恒优基金基金经理。具有 9年证券从业年限。具备基金从业资格。 注:1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日,非首任基金经理的“任职日期”为根据公 司决定确定的聘任日期,基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期;2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定,严格遵循本基金基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内,本基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易,本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内,本基金未发现异常交易行为。 本报告期内,基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 1. 宏观经济分析 国外经济方面,上半年全球经济受疫情影响大幅下挫,主要国家大幅加码财政和货币政策。美 国二季度 GDP 环比大幅负增长已成定局,4 月 14.7%的失业率为峰值水平,在美联储大幅放松货币 政策、财政政策不断加码背景下,6 月 ISM 制造业 PMI 已回到荣枯线以上,3、4 季度就业和消费复苏的斜率仍掣肘于疫情控制不佳。欧元区疫情控制及经济开放情况好于美国,制造业及服务业 PMI回到荣枯线附近,日本经济恢复情况则逊于欧洲。综合来看,全球经济在下半年将进入缓慢复苏区间,主要央行货币政策维持宽松基调,发达经济体财政政策继续加码,美国大选压力对中美关系、资产波动率都将带来脉冲式影响。 国内经济方面,内外需均遭受新冠疫情大幅冲击,后均出现缓慢恢复,经济下行压力持续较大,通胀预期回落。具体来看,上半年领先指标中采制造业 PMI 见底回升至 50.9,同步指标工业增加值 1-6 月累计同比回落 1.3%,较 2019 年末下滑 7 个百分点。从经济增长动力来看,出口消费投资全面 见底回升但尚未转正:1-6 月美元计价累计出口增速较 2019 年末回落 6.7 个百分点至-6.2%左右,6月社会消费品零售总额增速较 2019 年末回落 9.8 个百分点至-1.8%,制造业、房地产、基建投资均出现修复但仍有回升空间,1-6月固定资产投资增速较2019年末小幅回落8.5个百分点至-3.1%的水平。 通胀方面,CPI 快速下行,6 月同比增速从 2019 年末的 4.5%下降 2 个百分点至 2.5%,PPI 触底后略有回升,6 月同比增速从 2019 年末的-0.5%下行 2.5 个百分点至-3.0%。 2. 市场回顾整体来看,上半年债市利率债品种出现了不同程度的上涨,但信用债出现小幅下跌。其中,一季度,中债总全价指数上涨 2.59%,中债银行间国债全价指数上涨 3.10%,中债企业债总全价指数上 涨 1.03%;二季度中债总全价指数下跌 1.70%,中债银行间国债全价指数下跌 1.89%,中债企业债总 全价指数下跌 1.14%。反映在收益率曲线上,上半年收益率曲线略有平坦化。其中,一季度,10 年期国债收益率从 3.14%下行 55bp 至 2.59%,10 年期金融债(国开)收益率从 3.58%下行 63 个 bp 至 2.95%;二季度,10 年期国债收益率从 2.59%上行 23bp 至 2.82%,10 年期金融债(国开)收益率从 2.95%上行 15 个 bp 至 3.10%。货币市场方面,上半年央行保持较高公开市场投放力度,并新增再贷 款再贴现额度,银行间资金面总体宽松,但随着打击资金空转资金面边际出现收紧。其中,一季度,银行间 1 天回购加权平均利率均值在 1.67%左右,较上季度均值下行 55bp,银行间 7 天回购利率均 值在 2.33%左右,较上季度均值下行 36bp;二季度,银行间 1 天回购加权平均利率均值在 1.38%左右,较上季度均值下行 29bp,银行间 7 天回购利率均值在 1.76%左右,较上季度均值下行 57bp。 可转债方面,上半年主要跟随权益市场波动,转债估值冲高回落。其中,一季度中证转债指数小幅上涨 0.02%,个券方面,尚荣转债、泰晶转债、模塑转债、英科转债、晶瑞转债等规模较小的品种整体表现相对较好,分别上涨 198.69%、197.20%、154.42%、147.91%、120.71%;二季度中证转债指数小幅下跌 1.86%,个券方面,英科转债、振德转债、国轩转债、中宠转债等规模较小的品种整体表现相对较好,分别上涨 175.81%、87.21%、56.39%、50.60%。从市场波动情况看,一季度权益市场下跌,但转债估值延续了 2019 年以来提升的态势,二季度在权益市场上涨的情况下,转债估值压缩,转债指数小幅下跌。 3. 运行分析 上半年股票市场先扬后抑,总体出现一定程度上涨,债券市场各品种表现分化,本基金业绩表现好于比较基准。策略上,我们保持合适的久期和杠杆比例,积极参与波段投资机会,优化配置结构,重点配置中短期限利率债和高等级信用债,合理分配类属资产比例。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现报告期内,本基金 A 类份额净值增长率为-0.65%,同期业绩比较基准收益率为-1.88%。 报告期内,本基金 C 类份额净值增长率为-0.70%,同期业绩比较基准收益率为-1.88%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望未来,全球经济复苏依然面临着比较大的不确定性,美国疫情打断经济重启的概率在提升; 国内经济保持复苏态势,但就业和消费修复面临较大压力。国内宏观政策以“六稳”、“六保”工作为主,积极的财政政策更加积极有为,特别国债和地方专项债有助于稳定基建投资;货币政策稳健灵活,有助于保持流动性合理充裕,“防风险”压力可能影响货币宽松的节奏。 我们对 2020 年下半年债券市场的走势保持谨慎态度。宏观经济整体保持复苏态势,地产投资和基建投资对经济复苏形成较强支撑,净出口对经济有正贡献,制造业投资和消费修复偏弱,预计年底经济增速有望修复至潜在水平。通胀方面,受基数效应影响,CPI 同比增速预计保持整体下降的趋势,而伴随着经济逐步复苏,PPI 同比增速降幅逐步收窄,但整体仍保持负增长。货币政策整体稳健偏宽松,“防风险”限制传统货币政策操作空间,但“稳增长”压力依然存在,政策收紧概率不高,流动性保持合理充裕状态,短端利率有望保持稳定。全球疫情风险仍未消除,海外主要央行货币政策仍将保持宽松状态,预计美债收益率维持在较低水平,中美利差仍将处于历史高位,境外资金对国内债市有持续增量配置需求。综合上述分析,预计下半年债券收益率可能呈震荡上行走势。可转债方面,在权益资产向上趋势的带动下,转债整体估值水平企稳,短期主动大幅压缩估值的概率不大,在股市趋势向上但震荡加大的情况下,转债整体具有一定风险收益比。信用债方面,宽信用环境下的整体信用风险可控,但疫情对企业盈利影响较大,尾部风险仍有暴露压力。在做好组合流动性管理的基础上,我们将保持适度杠杆和久期,合理分配各类资产,审慎精选信用债和可转债品种,积极把握投资交易机会。我们将坚持从自上而下的角度预判市场走势,并从自下而上的角度严防信用风险。权益方面,预计伴随着复工复产的深化以及海外经济的逐步重启,经济及企业盈利有望逐季回升,同时预计货币政策仍将维持偏宽松的总体基调,我们认为市场大概率将呈现震荡偏强的格局,大选年的中美关系仍是影响风险偏好的重要变量,有较大的不确定性。 作为基金管理者,我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧,为投资人创造应有的回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 根据证监会的相关规定,本公司为建立健全有效的估值政策和程序,经公司执行委员会批准,公司成立估值委员会,明确参与估值流程各方的人员分工和职责,由研究部、风险管理部、基金运营部及投资相关部门的相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性,分工明确,在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法,基金运营部应征询会计师事务所、托管行的相关意见。公司按特殊流程改变估值技术时,导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的,应就基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见,会计师事务所应对公司所采用的相关估值模型、假设、参数及输入的适当性发表审核意见,同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外,对于特定品种或者投资品种相同,但具有不同特征的,若协会有特定调整估值方法的通知的,比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》的,应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见,并经估值委员会审议,采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。 4.6.2 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 4.6.3 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同,在符合有关基金分红条件的前提下,本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配,具体分配方案以公告为准,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配。 本期无利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值 低于五千万元的情形。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明: 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体:中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金 报告截止日:2020 年 6 月 30 日 单位:人民币元 资产 附注号本期末 2020 年 6 月 30 日 资产: - 银行存款 6.4.7.1 245996711.56 结算备付金 59465970.43 存出保证金 29456.33 交易性金融资产 6.4.7.2 2648278542.01 其中:股票投资 - 基金投资 - 债券投资 2306489600.00 资产支持证券投资 341788942.01 贵金属投资 - 衍生金融资产 6.4.7.3 - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 6.4.7.5 29233725.51 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 6.4.7.6 - 资产总计 2983004405.84 负债和所有者权益 附注号本期末 2020 年 6 月 30 日 负债: - 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 6.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 519514549.99 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 807350.82 应付托管费 161470.17 应付销售服务费 105182.27 应付交易费用 6.4.7.7 17447.69 应交税费 111861.83 应付利息 30411.83 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 6.4.7.8 39759.27 负债合计 520788033.87 所有者权益: - 实收基金 2478600589.29 未分配利润 6.4.7.9 -16384217.32 所有者权益合计 6.4.7.10 2462216371.97 负债和所有者权益总计 2983004405.84 注:1、报告截止日 2020年 06月 30日,基金份额净值 0.9934元,基金份额总额份 2478600589.29。 其中下属 A 类基金份额净值 0.9935 元,份额总额 2047912999.43 份;下属 C 类基金份额净值 0.9930元,份额总额 430687589.86 份。 2、本基金合同于 2020 年 04 月 29 日生效,无上年度可比数据。 6.2 利润表 会计主体:中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金 本报告期:2020 年 4 月 29 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 单位:人民币元 项目 附注号本期 2020 年 4 月 29 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 一、收入 -13394975.16 1.利息收入 11216801.20 其中:存款利息收入 6.4.7.11 932969.30 债券利息收入 8003233.88 资产支持证券利息收入 1387900.73 买入返售金融资产收入 892697.29 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) 208508.09 其中:股票投资收益 6.4.7.12 - 基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.13 208508.09 资产支持证券投资收益 6.4.7.13 - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - 衍生工具收益 6.4.7.15 - 股利收益 6.4.7.16 -3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 6.4.7.17 -24820286.14 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.18 1.69 减:二、费用 2989242.16 1.管理人报酬 6.4.10.2.1 1674033.98 2.托管费 6.4.10.2.2 334806.78 3.销售服务费 218118.12 4.交易费用 6.4.7.19 14032.46 5.利息支出 683674.95 其中:卖出回购金融资产支出 683674.95 6.税金及附加 17991.60 7.其他费用 6.4.7.20 46584.27三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -16384217.32 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -16384217.32 注:本基金合同于 2020 年 04 月 29 日生效,无上年度可比数据。 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金 本报告期:2020 年 4 月 29 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 单位:人民币元项目本期 2020 年 4 月 29 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值) 2478600589.29 - 2478600589.29 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - -16384217.32 -16384217.32 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) - - - 其中:1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - -五、期末所有者权益(基金净值) 2478600589.29 -16384217.32 2462216371.97 注:本基金合同于 2020 年 04 月 29 日生效,无上年度可比数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:李道滨,主管会计工作负责人:张家文,会计机构负责人:乐妮 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 中银恒优12个月持有期债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]1202 号文《关于准予中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金基金合同注册的批复》核准,由基金管理人中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金基金合同基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 2477867387.18 元,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2020)验字第 61062100_B08 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金基金合同》于 2020 年 04 月 29 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 2477867387.18 份基金份额,其中认购资金 利息折合 733202.11 份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的债券(国债、央行票据、金融债、公开发行的次级债、地方政府债、企业债和公司债、中期票据、短期融资券(含超短期融资券)、可转换债券(含可分离交易可转债的纯债部分)、可交换债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具(含同业存单)、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计 准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 3 号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2020 年 6 月 30 日的财务状况以及 2020 年上半年的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间系自 2020 年 4 月 29 日(基金合同生效日)起至 2020 年 06 月 30 日止。 6.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 6.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。 本基金的金融资产于初始确认时分类为交易性金融资产及贷款和应收款项。本基金持有的交易性金融资产主要包括债券投资等。 本基金的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。 6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1) 债券投资买入银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,该等利息应作为债券投资成本;卖出银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 (2) 回购协议 本基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以使用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 本基金估值采用摊余成本法,其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。 本基金持有的金融工具的估值方法具体如下: (1) 银行存款 本基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际协议利率逐日计提利息; (2) 债券投资 本基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入; (3) 回购协议 1)本基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息; 2)本基金持有的买断式回购以协议成本列示,所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购 期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时,若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值; (4) 其他 1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体 情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值; 2)为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产 净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。当基金资产净值与影子价格产生重大偏离,基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值; 3)如有新增事项,按国家最新规定估值。 6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 6.4.4.7实收基金实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8损益平准金损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。 6.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示。另外,根据中国证监会令第 120 号《货币市场基金监督管理办法》的规定,如果出现因提前支取而导致的利息损失的情形,基金管理人应当使用风险准备金予以弥补,风险准备金不足的,应当使用固有资金予以弥补; (2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入; (3) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提; (4) 债券投资收益/损失于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账; (5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 6.4.4.10费用的确认和计量 (1) 本基金的管理人报酬和托管费、和销售服务费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。 (2) 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 6.4.4.11基金的收益分配政策 (1) 本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权; (2) 本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用; (3) “每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为基准,为投资人每日计算当日收益并分配,且每日进行支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后2 位,小数点后第 3 位按去尾原则处理(因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止;(4) 本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日已实现收益大于零时,为投资人记 正收益;若当日已实现收益小于零时,为投资人记负收益;若当日已实现收益等于零时,当日投资人不记收益; (5) 本基金每日进行收益计算并分配时,每日收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式,投资人可通过赎回基金份额获得现金收益;若当日已实现收益大于零时,则增加投资者基金份额;若当日已实现收益等于零时,则保持投资者基金份额不变;基金管理人将采取必要措施尽量避免基金已实现收益小于零,若当日已实现收益小于零时,则缩减投资人基金份额;若当日已实现收益小于零,且基金份额持有人申请赎回基金份额时,则按赎回份额占持有份额的比例从投资人赎回基金款中扣除;若当日已实现收益大于零,且基金份额持有人申请赎回基金份额时,则按赎回份额占持有份额的比例增入投资人赎回基金款中。 (6) 当日成功申购的基金份额自下一个工作日起,享有基金的收益分配权益;当日成功赎回的基 金份额自下一个工作日起,不享有基金的收益分配权益; (7) 在不违反法律法规、且对现有基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下,基金管理人 可调整本基金的基金收益分配原则,不需召开基金份额持有人大会; (8) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 6.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.5.2会计估计变更的说明本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3差错更正的说明本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 7.4.6.1 印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。 7.4.6.2 增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人; 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减; 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价 (2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 7.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例(2011 年修订)》、《征收教育费附加的暂行 规定(2011 年修订)》及相关地方教育附加的征收规定,凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人,都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加(除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外)及地方教育费附加。 7.4.6.4 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定, 自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用 基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 7.4.6.5 个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2015 年 9 月 8 日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位:人民币元项目本期末 2020 年 6 月 30 日 活期存款 996711.56 定期存款 245000000.00 存款期限 3个月以上 245000000.00 其他存款 - 合计 245996711.56 6.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元项目本期末 2020 年 6 月 30 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄金合约 - - -债券 交易所市场 760814535.89 750180600.00 -10633935.89 银行间市场 1568440715.98 1556309000.00 -12131715.98 合计 2329255251.87 2306489600.00 -22765651.87 资产支持证券 343843576.28 341788942.01 -2054634.27 基金 - - - 其他 - - - 合计 2673098828.15 2648278542.01 -24820286.14 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位:人民币元项目本期末 2020 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 4034.86 应收定期存款利息 517222.40 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 26759.70 应收债券利息 23511760.80 应收资产支持证券利息 5173934.45 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 13.30 合计 29233725.51 6.4.7.6 其他资产本基金本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元项目本期末 2020 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 17447.69 合计 17447.69 6.4.7.8 其他负债 单位:人民币元项目本期末 2020 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 应付审计费 12753.09 应付信息披露费 25506.18 应付账户维护费 1500.00 合计 39759.27 6.4.7.9 实收基金 中银恒优 12 个月持有期债券 A 金额单位:人民币元项目本期 2020年4月29日(基金合同生效日)至2020年6月30日 基金份额 账面金额 基金合同生效日 2047912999.43 2047912999.43 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末 2047912999.43 2047912999.43 中银恒优 12 个月持有期债券 C 金额单位:人民币元项目本期 2020年4月29日(基金合同生效日)至2020年6月30日 基金份额 账面金额 基金合同生效日 430687589.86 430687589.86 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末 430687589.86 430687589.86 注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 中银恒优 12 个月持有期债券 A 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 7150796.54 -20508416.42 -13357619.88本期基金份额交易产生的变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 - - - 本期末 7150796.54 -20508416.42 -13357619.88 中银恒优 12 个月持有期债券 C 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 1285272.28 -4311869.72 -3026597.44本期基金份额交易产生的变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 - - - 本期末 1285272.28 -4311869.72 -3026597.44 6.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元项目本期 2020 年 4 月 29 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30日 活期存款利息收入 338105.31 定期存款利息收入 517222.40 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 77603.11 其他 38.48 合计 932969.30 6.4.7.12 债券投资收益 6.4.7.12.1 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元项目本期 2020年4月29日(基金合同生效日)至2020年6月30日 卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总额 215409671.51 减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成本总额 212093573.17 减:应收利息总额 3107590.25 买卖债券差价收入 208508.09 6.4.7.12.2 资产支持证券投资收益本基金本报告期末无资产支持证券投资收益。 6.4.7.13 衍生工具收益 6.4.7.13.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入本基金本报告期无衍生工具收益。 6.4.7.13.2 衍生工具收益——其他投资收益本基金本报告期无衍生工具收益。 6.4.7.14 公允价值变动收益 单位:人民币元项目名称本期 2020年4月29日(基金合同生效日)至2020年6月30日 1.交易性金融资产 -24820286.14 ——股票投资 - ——债券投资 -22765651.87 ——资产支持证券投资 -2054634.27 ——基金投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减:应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 - 合计 -24820286.14 6.4.7.15 其他收入 单位:人民币元项目本期 2020年4月29日(基金合同生效日)至2020年6月30日 基金赎回费收入 - 其他 1.69 合计 1.69 6.4.7.16 交易费用 单位:人民币元项目本期 2020 年 4 月 29 日(基金合同生效日)至 2020 年 6 月 30 日 交易所市场交易费用 2282.46 银行间市场交易费用 11750.00 合计 14032.46 6.4.7.17 其他费用 单位:人民币元项目本期 2020年4月29日(基金合同生效日)至2020年6月30日 审计费用 12753.09 信息披露费 25506.18 证券出借违约金 - 银行汇划费 6825.00 银行间账户维护费 1500.00 合计 46584.27 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1或有事项 截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日,本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金销售机构注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.10.1.1 股票交易本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。 6.4.10.1.2 权证交易本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.10.1.3 债券交易本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。 6.4.10.1.4 债券回购交易本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金本基金本报告期无应支付关联方的佣金。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元项目本期 2020年4月29日(基金合同生效日)至2020年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 1674033.98 其中:支付销售机构的客户维护费 973801.33 注:基金托管费每日计提,按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.4%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.4%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 6.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元项目本期 2020年4月29日(基金合同生效日)至2020年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 334806.78 注:基金托管费每日计提,按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.08%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.08%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 6.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元获得销售服务费的各关联方名称本期 2020年4月29日(基金合同生效日)至2020年6月30日当期发生的基金应支付的销售服务费 中银恒优 12 个月持 有期债券 A 中银恒优 12 个月持有期 债券 C合计 招商银行 - 71804.33 71804.33中银基金管理有限公司 - 27.78 27.78 中国银行 - 146286.01 146286.01 合计 - 218118.12 218118.12 注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%,销售服务费按前一日 C 类基金份额的资产净值 0.30%年费率计提。计算方法如下: H=E×0.30%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况本基金本报告期内未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金的基金管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本报告期除基金管理人之外其他各关联方未投资本基金。 6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元关联方名称本期 2020年4月29日(基金合同生效日)至2020年6月30日 期末余额 当期利息收入 招商银行股份有限公司 996711.56 338105.31 合计 996711.56 338105.31 6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期内未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明 6.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明本基金本报告期没有需作说明的其他关联交易事项。 6.4.11 利润分配情况本基金本报告期未进行利润分配。 6.4.12 期末(2020 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 6.4.12.1.1 受限证券类别证券代码证券名称成功认购日可流通日流通受限类型认购价格期末估值单价 数量(单 位:股)期末成本总额期末估值总额备注 13883 9奥发 09 优新资产支持证券未上市 99.99 99.99 30000 0 29996 666.6 7 29996 666.6 7 - 16867 7惠盈 2A新资产支 99.99 99.99 15000 0 14998 175.3 14998 175.3 - 持证券未上市 4 4 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2020 年 06 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额 500014549.99 元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日期末估值单价数量(张) 期末估值总额 200007 20 附息国债 07 2020-07-01 99.79 237000 23650230.00 190015 19 附息国债 15 2020-07-01 102.25 289000 29550250.00 190210 19 国开 10 2020-07-01 102.19 500000 51095000.00 190203 19 国开 03 2020-07-01 101.39 595000 60327050.00 180208 18 国开 08 2020-07-01 101.51 1300000 131963000.00 190010 19 附息国债 10 2020-07-01 104.48 300000 31344000.00 200004 20 附息国债 04 2020-07-01 96.98 1500000 145470000.00 200203 20 国开 03 2020-07-01 101.41 516000 52327560.00 合计 5237000 525727090.00 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额人民币 19500000.00 元,其中 13000000.00 元于 2020 年 7 月 1 日到期,6000000.00 元于 2020 年 7 月 3日到期,500000.00 元于 2020 年 7 月 6 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额 6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 截至本报告期末 2020 年 06 月 30 日止,本基金无参与转融通证券出借业务的证券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构本基金投资的金融工具主要包括债券投资等。本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了包括风险管理委员会、风险控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于信用良好的银行,与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2020 年 06 月 30 日,本基金持有的除国债、央行票据、同业存单和政策性金融债以外的固定 收益投资占基金资产净值的比例为 53.42%。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元短期信用评级本期末 2020年6月30日 A-1 - A-1 以下 49935000.00 未评级 39900000.00合计 89835000.00 注:未评级债券一般为国债、政策性金融债、超短期融资券、中央票据。 6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元短期信用评级本期末 2020年6月30日 A-1 200286666.67 A-1 以下 - 未评级 80821500.00 合计 281108166.67 注:短期信用评级 A-1 所填列的资产支持证券均为 AAA 级的短期资产支持证券。 6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位:人民币元短期信用评级本期末 2020年6月30日 A-1 237288000.00 A-1 以下 - 未评级 - 合计 237288000.00 注:本表列示期限在一年以内的同业存单。短期信用评级 A-1 所填列的为主体评级 AAA 的同业存单,短期信用评级 A-1 以下所填列的为主体评级 AAA 以下的同业存单。 6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元长期信用评级本期末 2020年6月30日 AAA 821844100.00 AAA 以下 61905500.00 未评级 1095617000.00 合计 1979366600.00 注:未评级债券一般为国债、政策性金融债、中央票据。 6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元长期信用评级本期末 2020年6月30日 AAA - AAA 以下 60680775.34 未评级 - 合计 60680775.34 6.4.13.3 流动性风险流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 对于本基金而言,体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对性制定流动性风险管理措施,对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。同时,对本基金的申购赎回情况进行监控,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配,确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于 2020 年 06 月 30 日,除卖出回购金融资产款余额人民币 519514549.99 元将在一个月以内到 期且计息外,本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 本报告期内,本基金未发生重大流动性风险事件。 6.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险 。 6.4.13.4.1 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金等。生息负债主要为卖出回购金融资产款等。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元本期末 2020 年 6 月 30 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计资产 银行存款 245996711.56 - - - 245996711.5 6 结算备付金 59465970.43 - - - 59465970.43 存出保证金 29456.33 - - - 29456.33 交易性金融资产 829559966.67 1167777575.34 650941000.00 - 2648278542. 01买入返售金融资产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收股利 - - - - - 应收利息 - - - 29233725.51 29233725.51 应收申购款 - - - - - 其他应收款 - - - - -资产总计 1135052104.99 1167777575.34 650941000.00 29233725.51 2983004405. 84负债卖出回购金融资产款 519514549.99 - - - 519514549.9 9 应付管理人报酬 - - - 807350.82 807350.82 应付托管费 - - - 161470.17 161470.17 应付销售服务费 - - - 105182.27 105182.27 应付交易费用 - - - 17447.69 17447.69 应交税费 - - - 111861.83 111861.83 应付利息 - - - 30411.83 30411.83 其他负债 - - - 39759.27 39759.27 负债总计 519514549.99 - - 1273483.88 520788033 .87 利率敏感度缺口 615537555.00 1167777575.34 650941000.00 27960241.63 2462216371. 97 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析假设 1. 该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况;2. 该利率敏感性分 析假定所有期限利率均以相同幅度变动 25 个基点,且除利率之外的其他市场变量保持 不变;3. 该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动;4.银行存款、结算备付金、存出保证金均以活期存款利率或相对固定的利率计息,假定利率变动仅影响该类资产的未来收益,而对其本身的公允价值无重大影响;卖出回购金融资产款的利息支出在交易时已确定,不受利率变化影响。 分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元)本期末 2020 年 6 月 30 日 市场利率下降 25 个基点 增加约 2752 市场利率上升 25 个基点 减少约 2656 注:于上年度末,本基金尚未成立。 6.4.13.4.2 外汇风险外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险 。 6.4.13.4.3 其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响 。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险的敏感性分析 于 2020 年 06 月 30 日,本基金成立未满半年,无足够历史经验数据计算其他价格风险对基金资产净值的影响。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 本报告期内,没有有助于帮助和分析会计报表需要说明的其他事项。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 2648278542.01 88.78 其中:债券 2306489600.00 77.32 资产支持证券 341788942.01 11.46 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7银行存款和结算备付金合计 305462681.99 10.24 8 其他各项资产 29263181.84 0.98 9 合计 2983004405.84 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合本基金本报告期末未持有股票。 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细本基金本报告期末未持有股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细本基金本报告期无股票变动。 7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细本基金本报告期无股票变动。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金本报告期无股票变动。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值占基金资产净值比 例(%) 1 国家债券 247405000.00 10.05 2 央行票据 - - 3 金融债券 848212000.00 34.45 其中:政策性金融债 848212000.00 34.45 4 企业债券 649881200.00 26.39 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 223404000.00 9.07 7 可转债(可交换债) 100299400.00 4.07 8 同业存单 237288000.00 9.64 9 其他 - - 10 合计 2306489600.00 93.68 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值占基金资产净 值比例(%) 1 112019120 20 恒丰银 行 CD120 2400000 237288000.00 9.64 2 200205 20 国开 05 2200000 218746000.00 8.88 3 200203 20 国开 03 1900000 192679000.00 7.83 4 163181 20 东风 01 1500000 149340000.00 6.07 5 200004 20 附息国 债 04 1500000 145470000.00 5.91 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 金额单位:人民币元 序号 证券代码 证券名称 数量(份) 公允价值(元)占基金资产净 值比例(%) 1 139975 锦绣 01A 500000 50435000.00 2.05 2 159813 启程 06 优 500000 50015000.00 2.03 3 168456 惠盈 A1 460000 45682600.00 1.86 4 138594 迅捷 02 优 400000 39868000.00 1.62 5 138839 奥发 09 优 300000 29996666.67 1.22 6 168417 复地 03A 250000 24845000.00 1.01 7 165719 龙联 05A 200000 20010000.00 0.81 8 165800 璀璨 12A 170000 17008500.00 0.69 9 165226 19 信易 07 150000 15036000.00 0.61 10 168677 惠盈 2A 150000 14998175.34 0.61 11 138730 迅捷 03 优 140000 13923000.00 0.57 12 138460 光联 02 优 100000 10022000.00 0.41 13 168163 仁恒 4 优 100000 9949000.00 0.40 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 7.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细本基金本报告期末未持有股指期货投资。 7.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金投资范围未包括股指期货,无相关投资政策。 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.11.1 本期国债期货投资政策 国债期货作为利率衍生品的一种,有助于管理债券组合的久期、流动性和风险水平。管理人将按照相关法律法规的规定,结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对债券市场进行定性和定量分析。构建量化分析体系,对国债期货和现货的基差、国债期货的流动性、波动水平、套期保值的有效性等指标进行跟踪监控,在最大限度保证基金资产安全的基础上,力求实现基金资产的长期稳定增值。 7.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细本基金报告期内未参与国债期货投资。 7.11.3 本期国债期货投资评价 本基金报告期内未参与国债期货投资,无相关投资评价。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 报告期内,本基金投资的前十名债券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日 前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 7.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 29456.33 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 29233725.51 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 29263181.84 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值占基金资产净 值比例(%) 1 132015 18 中油 EB 90813000.00 3.69 2 132007 16 凤凰 EB 4080000.00 0.17 3 113011 光大转债 2281200.00 0.09 4 110053 苏银转债 1059200.00 0.04 5 110059 浦发转债 1018500.00 0.04 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金报告期末未持有股票。 7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于计算中四舍五入的原因,本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份份额级别持有人户 数(户)户均持有的基金份额持有人结构 机构投资者 个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例 中银恒优 12 个月 持有期债券 A 9338 219309.60 4094927.89 0.2000% 2043818071. 54 99.8000 % 中银恒优 12 个月 持有期债券 C 2293 187827.12 5000000.00 1.1609% 425687589.86 98.8391 % 合计 11631 213102.97 9094927.89 0.3669% 2469505661. 40 99.6331 % 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金 中银恒优 12 个月持有 期债券 A 39.97 0.0000% 中银恒优 12 个月持有 期债券 C 10003.00 0.0023% 合计 10042.97 0.0004% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0。 本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。 9 开放式基金份额变动 单位:份 项目 中银恒优 12个月持有期债券A 中银恒优 12个月持有期债券 C基金合同生效日(2020 年 4 月 29日)基金份额总额 2047912999.43 430687589.86基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 - - 减:基金合同生效日起至报告期期 末基金总赎回份额 - -基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 2047912999.43 430687589.86 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,基金管理人副总经理陈军离任。 本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变本报告期内基金投资策略未发生改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内没有改聘会计师事务所。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元券商名称交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金备注成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例 西部证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 浙商证券 1 - - - - - 华泰证券 1 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 方正证券 1 - - - - - 国联证券 1 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 国泰君安 2 - - - - - 中信证券 2 - - - - - 广发证券 1 - - - - - 中银证券 2 - - - - - 长江证券 1 - - - - - 申万宏源 2 - - - - - 天风证券 2 - - - - - 国盛证券 2 - - - - - 中信建投证券 1 - - - - - 国金证券 2 - - - - - 民生证券 1 - - - - - 光大证券 1 - - - - - 中泰证券 1 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 红塔证券 1 - - - - - 中金公司 1 - - - - - 瑞银证券 1 - - - - - 安信证券 1 - - - - - 渤海证券 1 - - - - - 华信证券 1 - - - - - 东兴证券 1 - - - - -注:1、专用交易单元的选择标准和程序:根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字<1998>29 号)及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48 号)有关规定,本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序:首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》,然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元,并与其签订交易单元租用协议。 2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况:无。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元券商名称 债券交易 回购交易 权证交易成交金额占当期债券成交总额的比例成交金额占当期回购成交总额的比例成交金额占当期权证成交总额的比例 西部证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 浙商证券 - - - - - -华泰证券 105713323. 96 14.39% 6400000 0.00 0.42% - - 国信证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 国联证券 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 中银证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - -申万宏源 629039284. 11 85.61% 1520550 0000.00 99.58% - - 天风证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 中信建投证券 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 民生证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 中泰证券 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 红塔证券 - - - - - - 中金公司 - - - - - - 瑞银证券 - - - - - - 安信证券 - - - - - - 渤海证券 - - - - - - 华信证券 - - - - - - 东兴证券 - - - - - - 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式法定披露日期 1 中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金基金份额发售公告 规定报刊及规定网站 2020-04-08 2 中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金基金合同 规定网站 2020-04-08 3 中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金托管协议 规定网站 2020-04-08 4 中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金招募说明书 规定网站 2020-04-08 5 中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金招募说明书摘要 规定网站 2020-04-08 6中银基金管理有限公司关于增加兴业银行股 份有限公司为中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金销售机构的公告 规定报刊及规定网站 2020-04-24 7 中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金基金合同生效公告 规定报刊及规定网站 2020-04-30 8中银基金管理有限公司关于新增北京肯特瑞基金销售有限公司为旗下部分基金销售机构的公告 规定报刊及规定网站 2020-06-19 11 备查文件目录 11.1 备查文件目录 1、中国证监会准予中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金募集注册的文件; 2、《中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金基金合同》; 3、《中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金托管协议》; 4、《中银恒优 12 个月持有期债券型证券投资基金招募说明书》; 5、法律意见书; 6、基金管理人业务资格批件、营业执照; 7、基金托管人业务资格批件、营业执照; 8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告; 9、中国证监会要求的其他文件。 11.2 存放地点 以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人处,供公众查阅。 11.3 查阅方式 投资人在支付工本费后,可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。 中银基金管理有限公司 二〇二〇年八月三十一日