信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 2019 年 12 月 31 日 基金管理人:信达澳银基金管理有限公司 基金托管人:交通银行股份有限公司 送出日期:2020 年 04 月 30 日 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 2 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2020年4月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自2019年08月14日(基金合同生效日)起至2019年12月31日止。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 3 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 10 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 15 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 15 §6 审计报告 ................................................................................................................................................. 16 §7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 19 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 19 7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 20 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................. 22 7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 23 §8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 46 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 47 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 50 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 52 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 52 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 52 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 52 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 52 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 52 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 53 8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 53 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 4 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 54 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 54 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 55 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 55 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 55 11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 55 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 55 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 56 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 56 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 57 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 57 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 57 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 57 §13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 58 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 58 13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 58 13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 58 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 5 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 基金简称 信达澳银核心科技混合 基金主代码 007484 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2019年08月14日 基金管理人 信达澳银基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 222867153.30份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明投资目标 本基金通过系统和深入的基本面研究,重点投资于与核心科技相关行业的上市公司,通过精选个股和风险控制,力争为基金份额持有人获得超越业绩比较基准的收益。 投资策略 本基金为混合型基金,投资策略主要包括资产配置策略和个股选择策略两部分。其中,资产配置策略主要是通过对宏观经济周期运行规律的研究,动态调整大类资产配置比例,以争取规避系统性风险。个股选择策略采用定性与定量相结合的方式,对本基金界定的核心科技主题上市公司的投资价值进行综合评估,精选具有较强竞争优势的上市公司作为投资标的。 本基金将持续跟踪国家政策、产业发展趋势、技术、工艺、商业模式的最新变化,对核心科技主题相关行业的范围进行动态调整,深入挖掘在中国经济结构调整和产业升级过程中出现的主题投资机会。 业绩比较基准 中证TMT产业主题指数收益率*60%+中证港股通综 合指数收益率*20%+中证全债指数收益率*20%风险收益特征 本基金为混合型基金,其风险收益水平高于货币市场基金和债券型基金,低于股票型基金。本基金若投资于港股通标的股票,会面临港股通机制下因投资信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 6 环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险,包括港股市场股价波动较大的风险(港股市场实行T+0 回转交易,且对个股不设涨跌幅限制,港股股价可能表现出比A股更为剧烈的股价波动)、汇率风险(汇率波动可能对基金的投资收益造成损失)、港股通机制下交易日不连贯可能带来的风险(在内地开市香港休市的情形下,港股通不能正常交易,港股不能及时卖出,可能带来一定的流动性风险)等。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 信达澳银基金管理有限公司 交通银行股份有限公司信息披露负责人 姓名 段皓静 陆志俊 联系电话 0755-83172666 95559 电子邮箱 disclosure@fscinda.com luzj@bankcomm.com 客户服务电话 400-8888-118 95559 传真 0755-83196151 021-62701216注册地址广东省深圳市南山区科苑南路(深圳湾段)3331号阿里巴 巴大厦N1座第8层和第9层中国(上海)自由贸易试验区银城中路188号办公地址广东省深圳市南山区科苑南路(深圳湾段)3331号阿里巴 巴大厦T1座第8层和第9层中国(上海)长宁区仙霞路1 8号 邮政编码 518054 200336 法定代表人 祝瑞敏 任德奇 2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fscinda.com 基金年度报告备置地 广东省深圳市南山区科苑南路(深圳湾段)3331号阿里巴巴 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 7 点 大厦T1座第8层和第9层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)北京市东城区东长安街1号东方广场 安永大楼17层01-12室 注册登记机构 信达澳银基金管理有限公司广东省深圳市南山区科苑南路(深圳 湾段)3331号阿里巴巴大厦T1座第8 层和第9层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 本期2019年08月14日(基金合同生效日)- 2019年12月 31日 本期已实现收益 3796145.43 本期利润 32927839.36 加权平均基金份额本期利润 0.1294 本期加权平均净值利润率 12.49% 本期基金份额净值增长率 16.67% 3.1.2 期末数据和指标 2019年末 期末可供分配利润 6446959.52 期末可供分配基金份额利润 0.0289 期末基金资产净值 260026136.22 期末基金份额净值 1.1667 3.1.3 累计期末指标 2019年末 基金份额累计净值增长率 16.67% 注: 1、本基金基金合同于2019年8月14日生效,截至本报告期末,本基金成立不满半年。 2、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的认购、申购及赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 83、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 4、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值 增长率①份额净值增长率标 准差②业绩比较基准收益 率③业绩比较基准收益率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 17.73% 1.53% 8.43% 0.87% 9.30% 0.66%自基金合同生效起至今 16.67% 1.29% 18.48% 0.98% -1.81% 0.31% 注:本基金的业绩比较基准:中证TMT产业主题指数收益率*60%+中证港股通综合指数收 益率*20%+中证全债指数收益率*20%。由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中,需要通过再平衡来使基金资产的配置比例符合基金合同要求,基准指数每日按照60%、 20%、20%的比例采取再平衡,再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。 中证TMT产业主题指数、中证港股通综合指数及中证全债指数的发布和调整由中证指数公司完成,具有较强的代表性、公正性与权威性,可以较好地衡量本基金股票和债券投资的业绩。指数的详细编制规则敬请参见中证指数公司网站: http://www.csindex.com.cn 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 9 注: 1、本基金基金合同于2019年8月14日生效,2019年9月12日开始办理申购、赎回、定期定额投资业务。 2、本基金的投资组合比例为:股票等权益类资产占基金资产的比例为 60%—95%;投资于本基金界定的核心科技主题相关的上市公司的证券比例不低于非现金基金资产的 80%;投资于港股通标的股票投资比例为股票资产的0%-50%;每个交易日日终在扣除股 指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 3、本基金基金合同生效日2019年8月14日至报告期末未满六个月。按基金合同和招募说 明书的约定,本基金自基金合同生效日起六个月内为建仓期,本报告期处于建仓期内,建仓期结束时本基金的各项投资比例将符合基金合同的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 10 注:本基金基金合同于 2019年 8月 14日生效,因此 2019年的净值增长率是按照基金合同生效后的实际存续期计算的。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金从 2019年 8月 14日(基金合同生效日)至本报告期期末未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信达澳银基金管理有限公司(以下简称"公司")成立于2006年6月5日,由中国信达资产管理股份有限公司(原中国信达资产管理公司)和澳洲联邦银行全资附 属公司康联首域集团有限公司共同发起,是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基金管理公司,也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。2015年5月22日,信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权,与康联首域共同持有公司股份。公司注册资本1亿元人民币,总部设在深圳,在北京设有分公司。公司中方股东信达证券股份有限公司出资比例为54%,外方股东康联首域集团有限公司出资比例为46%。 公司建立了健全的法人治理结构,根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 11委员会,并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制由总经理负责公司的日常运作并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT治理委员会、市场销售管理委员会、问责委员会协助其议事决策。 公司建立了完善的组织架构,设立了权益投资总部、固定收益总部、智能量化与资产配置总部、市场销售总部、运营管理总部、产品创新部、监察稽核部、行政人事部、财务会计部、董事会办公室,各部门分工协作,职责明确。 公司共管理24只公募基金,其中混合型产品13只,债券型产品5只,股票型产品4只,货币市场基金2只。 报告期内,公司第五届董事会独立董事刘治海先生以参加现场董事会薪酬考核委员会会议、现场董事会会议、进行现场考察及约谈管理层、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责,报告期内累计履职时间8个工作日;独立董事刘颂兴先生以参加现场董事会薪酬考核委员会会议、现场董事会会议、进行现场考察及约谈管理层、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责,报告期内累计履职时间8个工作日;独立董事张宏先生以现场考察、参加现场董事会会议、现场风险控制委员会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责,报告期内累计履职时间8个工作日。 报告期内,公司及基金运作未发生重大利益冲突事件,独立董事在履职过程中未发现公司存在损害基金份额持有人利益的行为。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务任本基金的基 金经理(助理)期限证券从业年限说明任职日期离任日期冯明远 本基金的基金经理、信达澳银新能源股票基金、信达澳银精华灵活配置混合 基金、信达澳银先进智造股票基金,权益投资总部副总监、联席投资总监 2019- - 9年浙江大学工学硕士。2010 年9月,任平安证券综合研 究所研究员,2014年1月加入信达澳银基金公司,历任研究咨询部研究员、基金经理助理。现任联席投资总监、信达澳银领先增长混合基金及信达澳银转 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 12型创新股票基金基金经理 助理、信达澳银新能源产业股票基金基金经理(201 6年10月19日起至今)、信达澳银精华灵活配置混合基金基金经理(2017年12 月27日起至今)、信达澳银先进智造股票基金(201 9年1月17日起至今)、信达澳银核心科技混合基金基金经理(2019年8月14日至今) 注:1、基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。 2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳银基金管理有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了严谨的内控制度,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,维护投资者的利益。 本基金管理人通过建立科学的投资决策体系,严谨的公平交易机制,加强交易执行环节的内部控制,并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻,确保不同投资组合在买卖同一证券时,按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量,严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。 本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析,分别于每季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异等进行分析,形成公平交易制度执行情况分析报告。通信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 13 过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 若发现涉嫌违背公平交易原则的行为,及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人对报告期内所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行了分析;利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法,对连续四个季度内、不同时间窗口(日内、3日内、5日内)本基金管理人管理的不同投资组合同向交易价差进行了分析;对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核和监控,未发现本基金管理人所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为,报告期内本基金管理人所管理的投资组合未发生交易所公开竞价的同日反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 新兴产业经历2018年的需求下行及产业出清,行业的供需格局出现优化,并在2019年的企业利润中得以体现。但中美贸易摩擦加大了新兴产业发展的不确定性,股价亦呈现了较大的波动性。贸易摩擦加大了信息产业的国产化进度,这一趋势在2019年得到加强。 报告期内,本基金获得了较好的收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,本基金份额净值为1.1667元,份额累计净值为1.1667元,本报告期内,基金份额净值增长率为16.67%,同期业绩比较基准收益率为18.48%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2020年,本基金管理人认为5G网络的建设仍将持续,新的5G应用也将不断涌现。 未来消费类电子硬件也将在5G背景下创新不断。中美贸易摩擦没有缓和的态势,两国的产业竞争将加剧,科技产业将会是竞争焦点,预计关键技术国产化仍将加速前行。本基金将继续在科技产业寻找投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 14报告期内,本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持有人利益出发,由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查,发现问题及时敦促有关部门整改,并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管机构。报告期内,本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面: (1)进一步完善公司管理及业务制度。 (2)实时监控基金投资运作,监督投资决策行为,保证公司所管理的基金合法合规运作,未出现重大违规事件。 (3)监督后台运营业务安全、准确运行,推进完善信息技术系统,履行反洗钱义务。 (4)监督市场营销、基金销售的合规性,落实执行投资者适当性原则。 (5)加强对员工包括投资管理人员的监察监督,严格执行防范投资人员道德风险 的有关措施,规避不正当交易行为的发生。 (6)对业务部门进行相关法律培训,提高员工遵规守法意识。 本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法,无不当内幕交易和关联交易,有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心,提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1 有关参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 本基金管理人设立了专项的估值小组,主要职责是决策制定估值政策和估值程序。 小组成员具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值小组负责人一名,由分管基金运营的高级管理人员担任;基金估值小组成员若干名,由权益投资总部、固定收益总部、基金运营部及监察稽核部指定专人并经经营管理委员会审议通过后担任,其中基金运营部负责组织小组工作的开展。 4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度 基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议,但不参与最终决策和日常估值工作。估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务,由基金估值小组采用集体决策方式决定。 4.7.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《信达澳银核心科技混合型证券投资基金》关于收益分配的规定,基金收益每年最多分配12次,每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的20%。 截止报告期末,本基金可供分配利润为6446959.52元。根据相关法律法规和基金合同要求,本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2019年度,基金托管人在信达澳银核心科技混合型证券投资基金的托管过程中,严 格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2019年度,信达澳银基金管理有限公司在信达澳银核心科技混合型证券投资基金投 资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 报告期内,本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2019年度,由信达澳银基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关信达澳银 核心科技混合型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 16 §6 审计报告 安永华明(2020)审字第 60467227_H22 号信达澳银核心科技混合型证券投资基金 信达澳银核心科技混合型证券投资基金全体基金份额持有人: 一、审计意见 我们审计了信达澳银核心科技混合型证券投资基金的财务报表,包括2019年12月31日的资产负债表,2019年8月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的信达澳银核心科技混合型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019年12月31日的财务状况以及2019年8月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于信达澳银核心科技混合型证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息信达澳银核心科技混合型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 17 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估信达澳银核心科技混合型证券投资基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督信达澳银核心科技混合型证券投资基金的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对信达澳银核心科技混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致信达澳银核心科技混合型证券投资基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 18 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 昌 华 中国 北京 中国注册会计师 叶锦明 2020年 04月 29 日 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 19 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:信达澳银核心科技混合型证券投资基金 报告截止日:2019年12月31日 单位:人民币元 资 产 附注号本期末 2019年12月31日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 24996335.17 结算备付金 124385.55 存出保证金 90925.42 交易性金融资产 7.4.7.2 231553519.97 其中:股票投资 231553519.97 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 10072.41 应收股利 - 应收申购款 12153124.48 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 268928363.00 负债和所有者权益 附注号本期末 2019年12月31日 负 债: 短期借款 - 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 20 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 8154620.25应付管理人报酬 263128.88应付托管费 43854.80 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 328814.29 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 111808.56 负债合计 8902226.78 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 222867153.30 未分配利润 7.4.7.10 37158982.92 所有者权益合计 260026136.22 负债和所有者权益总计 268928363.00 注:1、本财务报表的实际报告期间为2019年8月14日(基金合同生效日)至2019年12月 31日,无可比期间数据。 2、报告截止日2019年12月31日,信达澳银核心科技混合型基金份额净值1.1667元,基 金份额总额222867153.30份。 7.2 利润表 会计主体:信达澳银核心科技混合型证券投资基金 本报告期:2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日 单位:人民币元 项 目 附注号本期2019年08月14日 (基金合同生效日)至2019年1 2月31日 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 21 一、收入 35437159.39 1.利息收入 343105.97 其中:存款利息收入 7.4.7.11 343105.97 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) 4988439.44 其中:股票投资收益 7.4.7.12 4986483.77基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 -资产支持证券投资收益 -贵金属投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 1955.673.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 29131693.93 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 973920.05 减:二、费用 2509320.03 1.管理人报酬 7.4.10.2 1507527.33 2.托管费 7.4.10.2 251254.57 3.销售服务费 - 4.交易费用 7.4.7.18 646397.69 5.利息支出 - 其中:卖出回购金融资产支出 - 6.税金及附加 - 7.其他费用 7.4.7.19 104140.44三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 32927839.36 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 22 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 32927839.36 注:本财务报表的实际报告期间为2019年8月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日,无可比期间数据。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:信达澳银核心科技混合型证券投资基金 本报告期:2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日 单位:人民币元 项 目本期 2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 345098006.98 - 345098006.98 二、本期经营活动产生的基金净值 变动数(本期利 润) - 32927839.36 32927839.36 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填 列) -122230853.68 4231143.56 -117999710.12 其中:1.基金申购款 150521302.53 23921452.92 174442755.45 2.基金赎回款 -272752156.21 -19690309.36 -292442465.57 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权 222867153.30 37158982.92 260026136.22 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 23益(基金净值) 注:本财务报表的实际报告期间为2019年8月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日,无可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:祝瑞敏 —————————基金管理人负责人徐伟文 —————————主管会计工作负责人刘玉兰 —————————会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 信达澳银核心科技混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]第880号《关于准予信达澳银核心科技混合型证券投资基金注册的批复》核准,由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银核心科技混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。募集期结束经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具安永华明验字(2019)第60467227_H03号验资报告后,向中国证监会备案。基金合同于2019年 8月14日正式生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。首次设立募集的有效净认 购资金(本金)为人民币344845767.24元,在首次募集期间有效认购资金产生的利息为人民币252239.74元,以上实收基金(本息)合计为人民币345098006.98元,折合 345098006.98份基金份额。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司,基金 托管人为交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(以下简称“港股通标的股票”)、债券(包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、次级债、地方政府债券、中期票据、可转换债券(含分离交易可转债)、短期融资券、超短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、货币市场工具(含同业存单)、银行存款、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为:股票等权益类资产占基金资产的比例为60%-95%;投资于本基金界定的核心科技主题相关的上市公司的证券比例不低于非现金基金资产的 80%;投资于港股通标的股票投资比例为股票资产的0%-50%;每个交易日日终在扣除股 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 24 指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:中证TMT产业主题指数收益率*60%+中证港股通综合指数收益率 *20%+中证全债指数收益率*20%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2019 年12月31日的财务状况以及2019年8月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。唯本期财务报表的实际编制期间系自2019年8月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 25 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项; 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股 票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资); (2)金融负债分类本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认初始确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益;应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债采用公允价值进行后续计量。在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,如名义利率与实际利率计差异较小的,也可采用名义利率进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 终止确认 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。 金融资产转移 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产; 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 26 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资 产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1)存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量 的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。 (2)与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价; (3)不存在活跃市场的金融工具,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,应优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值; (4)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的,基金管理人 可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能适当反映公允价值的价格估值; (5)如有新增事项,按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 27 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加、红利再投资所引起的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购、转入、红利再投资或赎回、转出基金份额时,申购、转入、红利再投资或赎回、转出款项中包含的按累计未分配的已实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购、转入、红利再投资或赎回、转出基金份额时,申购、转入、红利再投资或赎回、转出款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购、转入、红利再投资确认日或基金赎回、转出确认日确认,于期末全额转入"未分配利润/(累计亏损)"。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账; (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由 债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (3) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在实际持有期间内逐日计提; (4) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账; (5) 债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账; (6)衍生工具收益/(损失) 于卖出衍生工具成交日确认,并按卖出衍生工具成交金额与其成本的差额入账; 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 28 (7) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (8) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12次,每 次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配; (2)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利 或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红; (3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (4)每一基金份额享有同等分配权; (5)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度,本基金整体为一个报告分部,且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量 基础一致。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 29 7.4.5.1 会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明本基金在本报告期间无重大会计差错更正。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。 7.4.6.2 增值税及附加根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人; 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 30根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称"资管产品运营业务"),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减; 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加,以实际缴纳的增值税税额为计税依据,分别按7%、3%和2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务, 以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让2017年12月31日前取得 的股票(不包括限售股)、债券、基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价(2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 7.4.6.3 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 7.4.6.4 个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 31根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂 减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述 所得统一适用20%的税率计征个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2015年9月8日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元项目本期末 2019年12月31日 活期存款 24996335.17 定期存款 - 其中:存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 24996335.17 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元项目 本期末2019年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 202421826.04 231553519.97 29131693.93 贵金属投资-金交所黄 - - - 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 32金合约债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 202421826.04 231553519.97 29131693.93 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本期末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产本基金本期末无买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元项目本期末 2019年12月31日 应收活期存款利息 9965.41 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 61.90 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 45.10 合计 10072.41 注:其他为应收结算保证金利息。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 33 7.4.7.6 其他资产本基金本期末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元项目本期末 2019年12月31日 交易所市场应付交易费用 328814.29 银行间市场应付交易费用 - 合计 328814.29 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元项目本期末 2019年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 16808.56 应付证券出借违约金 - 预提费用 95000.00 合计 111808.56 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元项目 本期2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12 月31日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 345098006.98 345098006.98 本期申购 150521302.53 150521302.53 本期赎回(以“-”号填列) -272752156.21 -272752156.21 本期末 222867153.30 222867153.30 注:1、本期申购中包含转入份额及金额,本期赎回中包含转出份额及金额。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 34 2、本基金自2019年7月1日至2019年8月9日止期间,共募集有效净认购资金 344845767.24元。根据《信达澳银核心科技混合型证券投资基金招募说明书》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入252239.74元,在本基金成立后,折算为 252239.74份基金份额,首次募集期间有效认购资金产生的利息为人民币252239.74元,以上实收基金(本息)合计为人民币345098006.98元,折合345098006.98份基金份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 3796145.43 29131693.93 32927839.36本期基金份额交易产生的变动数 2650814.09 1580329.47 4231143.56 其中:基金申购款 2998736.73 20922716.19 23921452.92 基金赎回款 -347922.64 -19342386.72 -19690309.36 本期已分配利润 - - - 本期末 6446959.52 30712023.40 37158982.92 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元项目 本期2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12 月31日 活期存款利息收入 339272.12 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 3556.32 其他 277.53 合计 343105.97 注:其他包括直销申购款利息收入和结算保证金利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 35项目本期 2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日 卖出股票成交总额 146422172.00 减:卖出股票成本总额 141435688.23 买卖股票差价收入 4986483.77 7.4.7.13 债券投资收益 注:本基金本期无债券投资收益。 7.4.7.14 衍生工具收益 注:本基金本期无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元项目本期 2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日 股票投资产生的股利收益 1955.67 其中:证券出借权益补偿收入 - 基金投资产生的股利收益 - 合计 1955.67 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元项目名称本期 2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日 1.交易性金融资产 29131693.93 ——股票投资 29131693.93 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 36 ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减:应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 - 合计 29131693.93 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元项目本期 2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日 基金赎回费收入 973920.05 基金转换费收入 - 合计 973920.05 注:本基金的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的25%归入基金资产即为基金赎回费收入。 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元项目本期 2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日 交易所市场交易费用 646397.69 银行间市场交易费用 - 合计 646397.69 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 37项目本期 2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日 审计费用 50000.00 信息披露费 45000.00 证券出借违约金 - 银行结算费用 8740.44 其他费用 400.00 合计 104140.44 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系信达澳银基金管理有限公司("信达澳银基金公司") 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 交通银行股份有限公司("交通银行") 基金托管人、基金代销机构信达证券股份有限公司("信达证券") 基金管理人的控股股东 康联首域集团有限公司(Colonial First State Group Limited)基金管理人的股东 信达新兴财富(北京)资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司中国信达资产管理股份有限公司 对公司法人股东直接持股20%以上的股东 注:1、本基金本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 38本基金本期无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元项目本期 2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 1507527.33 其中:支付销售机构的客户维护费 836359.17 注:支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×1.50%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元项目本期 2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月 31日 当期发生的基金应支付的托管费 251254.57 注:支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本期无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明本基金本期无与关联方进行转融通证券出借交易。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本期基金管理人无运用固有资金投资本基金。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 39 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注:本期末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元关联方名称本期 2019年08月14日(基金合同生效日)至2019年12月31日 期末余额 当期利息收入交通银行股份有限公司 24996335.17 339272.12 注:本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本期无在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明本基金本期无需要说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金本基金本期无利润分配情况。 7.4.12 期末(2019年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元证券代码证券名称成功认购日可流通日流通受限类型认购价格期末估值单价数量 (单位: 股)期末成本总额期末估值总额备注 0029 73侨银环保新股流通受限 5.7 4 5.7 4 1146 657 8.04 657 8.04 - 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 40 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元股票代码股票名称停牌日期停牌原因期末估值单价复牌日期复牌开盘单价数量 (股)期末成本总额期末估值总额备注 6037 99华友钴业 2019 31重大事项 39.3 9 2020 02 40.4 3 132400 3756939.00 5215236.00 - 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2019年12月31日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额,无作为质押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2019年12月31日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 截至本报告期末2019年12月31日止,本基金未持有从事转融通证券出借业务交易的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金是一只进行主动投资的混合型证券投资基金,属于风险收益水平中等的基金品种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资、权证投资及资产支持证券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 41 本基金的基金管理人建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督察长、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制委员会,负责审定重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度;在经营层层面设立风险管理委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施,对公司风险管理和控制政策、程序的制定、风险限额的设定等问题向总经理提供咨询意见和建议;在业务操作层面的风险控制职责主要由监察稽核部具体负责和督促协调,并与各部门合作完成公司及基金运作风险控制以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对公司总经理负责,并由督察长分管。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分 析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行交通银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收 和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 于2019年12月31日,本基金未持有债券。 7.4.13.3 流动性风险流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 42 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流 动性风险管理的内部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对性制定流动性风险管理措施,对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险,并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配,确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 本基金主要投资于上市交易的证券,除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息,因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内,本基金未发生重大流动性风险事件。 7.4.13.4 市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金、及存出保证金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末2 019年12 月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 43资产银行存款 24996335.17 - - - 24996335.17结算备付金 124385.55 - - - 124385.55存出保证金 90925.42 - - - 90925.42交易性金融资产 - - - 231553519.97 231553519.97应收利息 - - - 10072.41 10072.41应收申购款 8999000.00 - - 3154124.48 12153124.48资产总计 34210646.14 - - 234717716.86 268928363.00负债应付赎回款 - - - 8154620.25 8154620.25应付管理人报酬 - - - 263128.88 263128.88应付托管费 - - - 43854.80 43854.80应付交易费用 - - - 328814.29 328814.29其他负债 - - - 111808.56 111808.56负债总计 - - - 8902226.78 8902226.78利率敏感度缺口 34210646.14 - - 不适用 不适用 注:上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的期限予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于2019年12月31日,本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 44 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金为混合型基金,投资策略主要包括资产配置策略和个股选择策略两部分。其中,资产配置策略主要是通过对宏观经济周期运行规律的研究,动态调整大类资产配置比例,以争取规避系统性风险。个股选择策略采用定性与定量相结合的方式,对本基金界定的核心科技主题上市公司的投资价值进行综合评估,精选具有较强竞争优势的上市公司作为投资标的。本基金将持续跟踪国家政策、产业发展趋势、技术、工艺、商业模式的最新变化,对核心科技主题相关行业的范围进行动态调整,深入挖掘在中国经济结构调整和产业升级过程中出现的主题投资机会。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。股票等权益类资产占基金资产的 比例为60%-95%;投资于本基金界定的核心科技主题相关的上市公司的证券比例不低于 非现金基金资产的80%;投资于港股通标的股票投资比例为股票资产的0%-50%;本基金 每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产 净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出 保证金、应收申购款等;此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元项目本期末 2019年12月31日公允价值占基金资产净 值比例(%) 交易性金融资产-股票投资 231553519.97 89.05 交易性金融资产-基金投 - - 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 45资 交易性金融资产-债券投资 - - 交易性金融资产-贵金属投资 - - 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 - - 合计 231553519.97 89.05 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 除中证TMT指数以外的其他市场变量保持不变分析相关风险变量的变动对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元)本期末 (2019年12月31日) 1.中证TMT指数上升5% 上升约1204 2.中证TMT指数下降5% 下降约1204 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1 公允价值 (a)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债,其因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。 (b)以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2019年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产中属于第一层次的余额为人民币226331705.93元,属于第二层次的余额为人民币 5221814.04元,无属于第三层次的余额。 本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术及输入值参见 7.4.4.5。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和可转换债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 46及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采 用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和可转换债券公允价值应 属第二层次或第三层次,上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第一层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具,本基金本报告期未发生第三层次公允价值转入转出情况。 7.4.14.2 承诺事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.3 其他事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.4 财务报表的批准本财务报表已于2020年4月29日经本基金的基金管理人批准。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 231553519.97 86.10 其中:股票 231553519.97 86.10 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 25120720.72 9.34 8 其他各项资产 12254122.31 4.56 9 合计 268928363.00 100.00 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 47 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值(元)占基金资产净值比 例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 175790934.07 67.61 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 5601424.16 2.15 E 建筑业 - - F 批发和零售业 6633155.40 2.55 G 交通运输、仓储和邮政业 - -H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 35668726.30 13.72J 金融业 7852702.00 3.02 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 6578.04 0.00O 居民服务、修理和其他服务业 - -P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - -S 综合 - - 合计 231553519.97 89.05 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合本报告期末未持有港股通股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元)占基金资 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 48产净值比 例(%) 1 002456 欧菲光 869589 13565588.40 5.22 2 002065 东华软件 1095900 11309688.00 4.35 3 300136 信维通信 182700 8290926.00 3.19 4 300659 中孚信息 120100 7682797.00 2.95 5 002429 兆驰股份 2135544 7431693.12 2.86 6 002185 华天科技 989200 7389324.00 2.84 7 002475 立讯精密 196269 7163818.50 2.76 8 600584 长电科技 312800 6875344.00 2.64 9 000034 神州数码 334164 6633155.40 2.55 10 000063 中兴通讯 180054 6372111.06 2.45 11 603516 淳中科技 163300 6203767.00 2.39 12 600131 国网信通 281000 5569420.00 2.14 13 600100 同方股份 623796 5470690.92 2.10 14 603186 华正新材 139769 5333585.04 2.05 15 300083 劲胜智能 1327800 5297922.00 2.04 16 603799 华友钴业 132400 5215236.00 2.01 17 300686 智动力 233841 4866231.21 1.87 18 002897 意华股份 179900 4826717.00 1.86 19 600498 烽火通信 168900 4636305.00 1.78 20 000988 华工科技 226831 4602400.99 1.77 21 300709 精研科技 44500 4345425.00 1.67 22 002063 远光软件 358544 4320455.20 1.66 23 600030 中信证券 158500 4010050.00 1.54 24 603501 韦尔股份 27200 3900480.00 1.50 25 601688 华泰证券 189200 3842652.00 1.48 26 002241 歌尔股份 186900 3723048.00 1.43 27 600183 生益科技 176400 3690288.00 1.42 28 000021 深科技 301600 3673488.00 1.41 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 49 29 300348 长亮科技 148050 3097206.00 1.19 30 002396 星网锐捷 84800 3015488.00 1.16 31 600271 航天信息 129500 3000515.00 1.15 32 300373 扬杰科技 158200 2721040.00 1.05 33 300115 长盈精密 150016 2668784.64 1.03 34 002384 东山精密 111414 2579234.10 0.99 35 002292 奥飞娱乐 254100 2523213.00 0.97 36 002409 雅克科技 103500 2401200.00 0.92 37 300433 蓝思科技 171844 2374884.08 0.91 38 603005 晶方科技 59100 2327358.00 0.90 39 000725 京东方A 509300 2312222.00 0.89 40 603659 璞泰来 25400 2162810.00 0.83 41 002180 纳思达 65095 2142927.40 0.82 42 002530 金财互联 184350 2132929.50 0.82 43 603738 泰晶科技 107800 2110724.00 0.81 44 603203 快克股份 75488 2091017.60 0.80 45 603197 保隆科技 64900 2046297.00 0.79 46 000977 浪潮信息 66300 1995630.00 0.77 47 300379 东方通 33800 1563250.00 0.60 48 300014 亿纬锂能 30500 1529880.00 0.59 49 000066 中国长城 91800 1428408.00 0.55 50 002138 顺络电子 58900 1360590.00 0.52 51 002056 横店东磁 153000 1254600.00 0.48 52 300188 美亚柏科 72600 1241460.00 0.48 53 002273 水晶光电 73700 1190992.00 0.46 54 300525 博思软件 30394 1182326.60 0.45 55 603026 石大胜华 33600 1176672.00 0.45 56 300624 万兴科技 18500 1167350.00 0.45 57 002861 瀛通通讯 34600 1114812.00 0.43 58 600536 中国软件 15000 1075350.00 0.41 59 002189 中光学 45600 924768.00 0.36 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 50 60 600406 国电南瑞 42300 895914.00 0.34 61 603986 兆易创新 3600 737604.00 0.28 62 002916 深南电路 5100 724710.00 0.28 63 002125 湘潭电化 129400 663822.00 0.26 64 002655 共达电声 47040 629865.60 0.24 65 002436 兴森科技 75800 617012.00 0.24 66 300474 景嘉微 9100 533078.00 0.21 67 002387 维信诺 25700 408630.00 0.16 68 002970 锐明技术 787 96478.33 0.04 69 603995 甬金股份 1888 51278.08 0.02 70 603053 成都燃气 1648 32004.16 0.01 71 002973 侨银环保 1146 6578.04 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额占期末基金资产净值比 例(%) 1 000063 中兴通讯 12583422.01 4.84 2 002065 东华软件 12421147.00 4.78 3 600100 同方股份 11569328.00 4.45 4 002456 欧菲光 10358764.00 3.98 5 600143 金发科技 9783466.35 3.76 6 000725 京东方A 9192702.00 3.54 7 603186 华正新材 8441907.00 3.25 8 000988 华工科技 8435505.00 3.24 9 002429 兆驰股份 7956907.50 3.06 10 000636 风华高科 7735935.02 2.98 11 300136 信维通信 7593961.58 2.92 12 600271 航天信息 7578939.80 2.91 13 600601 方正科技 7534486.70 2.90 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 51 14 300115 长盈精密 7082512.00 2.72 15 000034 神州数码 6958271.98 2.68 16 002714 牧原股份 6568180.00 2.53 17 300659 中孚信息 6560017.00 2.52 18 002475 立讯精密 6144233.00 2.36 19 600131 国网信通 5981861.00 2.30 20 603516 淳中科技 5680948.00 2.18 21 002530 金财互联 5643908.60 2.17 22 300083 劲胜智能 5565997.00 2.14 23 600050 中国联通 5520774.00 2.12 24 600839 四川长虹 5240176.00 2.02 注:本表中累计买入金额是按照买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额占期末基金资产净值比 例(%) 1 600143 金发科技 11407530.65 4.39 2 002714 牧原股份 8271373.97 3.18 3 000636 风华高科 7030794.11 2.70 4 600601 方正科技 6901987.09 2.65 5 000725 京东方A 6384232.00 2.46 6 000063 中兴通讯 6186048.92 2.38 7 300115 长盈精密 6011948.92 2.31 8 000988 华工科技 5437451.56 2.09 9 002065 东华软件 5334806.74 2.05 10 600050 中国联通 5161518.72 1.98 11 600100 同方股份 5017121.50 1.93 12 600839 四川长虹 4863158.79 1.87 13 002655 共达电声 4394077.63 1.69 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 52 14 600271 航天信息 4287149.26 1.65 15 002530 金财互联 4220202.77 1.62 16 300346 南大光电 3880557.82 1.49 17 300408 三环集团 3729498.00 1.43 18 300352 北信源 3153716.40 1.21 19 300433 蓝思科技 2927782.65 1.13 20 300047 天源迪科 2870909.67 1.10 注:本表中累计卖出金额是按照卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 343857514.27 卖出股票收入(成交)总额 146422172.00 注:本表中买入股票成本(成交)总额、卖出股票收入(成交)总额均按照买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 53本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策本基金未参与投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策本基金未参与投资国债期货。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细本基金本报告期末未持有国债期货。 8.11.3 本期国债期货投资评价本基金未参与投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内被监管部门立案调查,或在报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形及相关投资决策程序说明。 欧菲光(002456)欧菲光集团股份有限公司于2019年9月27日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局出具的《行政监管措施决定书》〔2019〕188号,内容为:“一、业绩快报披露不准 确;二、业绩快报修正不及时;三、信息披露管理制度执行不严”。 该公司董事会将根据深圳证监局的要求进行整改,尽快形成整改报告,并根据相关规定及时履行信息披露义务。公司董事、监事及高级管理人员将加强对证券法律法规的学习,强化规范运作意识,健全内部控制制度,加强信息披露管理,切实提高公司规范运作水平。基金管理人判断该事件对该企业2020年的经营无重大影响。 除欧菲光(002456)外,其余的本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管部门立案调查,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库的情形。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 54 1 存出保证金 90925.42 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 10072.41 5 应收申购款 12153124.48 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 12254122.31 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明报告期末前十名股票未存在流通受限的情况。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份持有人户数 (户)户均持有的基金份额持有人结构 机构投资者 个人投资者持有份额占总份额比例持有份额占总份额比例 6151 36232.67 16749712.15 7.52% 206117441.15 92.48% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例基金管理人所有从业人员持有本基金 384446.42 0.17% 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 55 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 10~50 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2019年08月14日)基金份额总额 345098006.98 本报告期期初基金份额总额 - 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 150521302.53 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 272752156.21 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 222867153.30 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议报告期内,未召开基金份额持有人大会,未有相关决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动报告期间,本基金管理人经股东会2019年第三次会议决定,自2019年4月9日起,张宏担任公司第五届董事会独立董事、孙志新不再担任公司独立董事。 本基金管理人经第五届董事会第一次会议决定,自2019年4月30日起,黄晖担任公司副总经理、段皓静担任公司督察长,自2019年5月17日起,阳先伟担任公司副总经理、徐伟文担任公司首席信息官,自2019年8月16日起,王咏辉担任公司副总经理。 本基金管理人经股东会2019年第四次会议决定,自2019年9月6日起,Michael Stapleton不再担任公司董事。 本基金管理人经股东会2019年第五次会议决定,自2019年12月5日起,祝瑞敏、潘广建(Kent Poon)、朱永强担任公司董事,于帆、Anton Jerga、于建伟不再担任公司董事。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 56 本基金管理人经第五届董事会第五次会议决定,自2019年12月15日起,祝瑞敏担任公司董事长,自2019年12月5日起于帆不再担任公司董事长;自2019年12月31日起,朱永强担任公司总经理,于建伟不再担任公司总经理。 根据本基金管理人公司章程的规定,董事长祝瑞敏自2020年3月16日起担任公司法定代表人,于建伟不再担任公司法定代表人。 本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼报告期内,未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变报告期内,未发生基金投资策略的改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况报告期内,本基金管理人继续聘任安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金的外部审计机构。报告期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为5万元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况报告期内,未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元券商名称交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金备 注 成交金额占当期股票成交总额的比例佣金占当期佣金总量的比例兴业证券 2 490162684.48 100.00% 456490.45 100.00% - 注:根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的规定,交易单元开设、增设或退租由研究咨询部提议,经公司投资审议委员会审议。在分配交易量方面,公司制订合理的评分体系,相关投资研究人员于每个季度最后20个工作日对提供研究报告的证券公司的研究水平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比打分。 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 57 交易管理部根据上季度研究服务评分结果安排研究机构交易佣金分配,每季度佣金分配量应与上季度研究服务评分排名基本匹配,并确保券商研究机构年度佣金分配量与全年合计研究服务评分排名基本匹配。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 注:本基金本报告期无租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况。 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 日期 1 信达澳银基金管理有限公司信达澳银核心科技混合型证券投资基金基金合同生效公告证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年8月 15日 2 信达澳银基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019年8月 16日 3 信达澳银基金管理有限公司关于系统升级对外业务暂停服务的公告 证监会指定报刊、指定网站 2019年9月 5日 4 信达澳银核心科技混合型证券投资基金开放 申购、赎回、定期定额投资业务的公告证监会指定报刊、指定网站 2019年9月 10日 5 信达澳银基金管理有限公司关于终止信达慧 理财 APP运营及维护服务的公告 证监会指定报刊、指定网站 2019年9月 10日 6 关于信达澳银基金管理有限公司旗下部分基金修改基金合同和托管协议的公告 证监会指定报刊、指定网站 2019年 10 月 24日 7 信达澳银核心科技混合基金合同更新 证监会指定网站 2019年 10 月 24日 8 信达澳银核心科技混合托管协议更新 证监会指定网站 2019年 10 月 24日 9 信达澳银核心科技混合招募说明书更新 证监会指定网站 2019年 10 月 26日 10 信达澳银核心科技混合招募说明书摘要更新 证监会指定网站 2019年 10 月 26日 11 信达澳银基金管理有限公司关于公司旗下基 金定投、转换业务及相关费率优惠活动的公告 证监会指定报刊、指定网站 2019年 11 月 20日 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况无。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 信达澳银核心科技混合型证券投资基金 2019 年年度报告 第 页 58无。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会核准基金募集的文件; 2、《信达澳银核心科技混合型证券投资基金基金合同》; 3、《信达澳银核心科技混合型证券投资基金托管协议》; 4、法律意见书; 5、基金管理人业务资格批件、营业执照; 6、基金托管人业务资格批件、营业执照; 7、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告; 8、中国证监会要求的其他文件。 13.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询信达澳银基金管理有限公司。 客户服务中心电话:400-8888-118 网址:www.fscinda.com信达澳银基金管理有限公司 二〇二〇年四月三十日