深圳金信诺高新技术股份有限公司 2018 年度审计报告 审 计 报 告 中汇会审[2019]1816号 深圳金信诺高新技术股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了深圳金信诺高新技术股份有限公司(以下简称金信诺公司)财务报 表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报 表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了金信诺公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金信诺公司,并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。 第1页 共 165 页 (一)收入确认 1、事项描述 2018年度,金信诺公司合并财务报表确认营业收入259,301.84万元,主要系 销售通信电缆及光纤光缆、通信组件、连接器系列、PCB系列产品及芯片系列产 品。如本财务报表附注三(二十七)所述,国内销售,在货物交付到买方指定地点 并收到客户签收的送货单时确认收入;国外销售时,在货物出口报关后确认收入 的实现。 由于收入确认对金信诺公司的重要性及对当期利润的重大影响,因此,我们 将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计中的应对 (1)了解及评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性, 并选取样本测试控制是否得到执行; (2)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合 同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求; (3)对本年记录的收入交易选取样本,核对销售合同、订单、发票、出库单、 签收单、报关单等支持性文件,评价相关收入确认是否符合会计政策; (4)对收入和成本执行分析性程序,包括本期各月份收入、成本、毛利率波动 分析,主要产品收入、成本、毛利率分析等,评价收入确认的准确性和合理性; (5)选取重要客户针对应收账款的期末余额和本期收入确认的金额实施函证程 序,并对函证过程进行严格的控制; (6)针对资产负债表日前后确认的收入,选取一定样本,检查发货单、客户签 收单、报关单等支持性文件,以确定收入是否被记录于恰当的会计期间。 (二)应收账款、发放贷款及垫款坏账准备的计提 1、事项描述 2018年度,金信诺公司计提应收账款坏账准备294.69万元、计提发放贷款与 垫款坏账准备4,575.19万元。由于金信诺公司管理层在确定应收账款、发放贷款 与垫款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断,且若应收账款、发放贷 款与垫款不能按期收回或无法收回对财务报表的影响较为重大,因此我们确定应 第2页 共 165 页 收账款、发放贷款与垫款的坏账准备作为关键审计事项。 2、审计中的应对 (1)评价管理层对应收账款、发放贷款与垫款管理相关的内部控制制度设计和 运行的有效性; (2)复核金信诺公司及其子公司对应收账款坏账准备、发放贷款与垫款坏账准 备的计提过程,包含按组合计提以及单项计提的坏账准备; (3)通过查阅销售合同、比较以往货款的回收情况、与管理层沟通等程序了解 和评价管理层对应收账款坏账准备、发放贷款与垫款坏账准备计提的会计估计是 否合理; (4)对应收账款、发放贷款与垫款坏账准备期末余额选取样本执行函证程序; (5)重点对超过结算期的应收账款进行检查,查明逾期原因,考虑坏账准备计 提是否充分,并检查期后回款情况; (6) 获取必要的外部依据,复核坏账准备计提的合理性。 (三)存货跌价准备计提 1、事项描述 截至2018年12月31日,金信诺公司合并财务报表中存货金额为41,843.02万 元,存货跌价准备为886.37万元。存货跌价准备的计提,取决于对存货可变现净 值的估计,要求管理层对存货的预计售价,至完工时将要发生的成本、销售费用 以及相关税费的金额进行估计。由于在确定存货可变现净值时涉及管理层的重大 判断,我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。 2、审计中的应对 (1)了解及评价管理层与存货跌价准备相关的内部控制设计与运行的有效性; (2)对存货实施监盘程序,在监盘过程中关注存货的状况; (3)对存货的库龄及周转情况进行分析; (4)获取存货跌价准备计算表,执行存货减值测试,检查是否按照金信诺公司 相关会计政策执行,检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等,分析存货 跌价准备计提是否充分。 第3页 共 165 页 (四)商誉减值准备计提 1、事项描述 截至2018年12月31日,金信诺公司合并财务报表商誉账面价值为25,842.72万 元。因商誉减值测试的评估过程复杂,需要管理层做出重大判断,减值评估涉及 确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设,包括未来若干 年的销售增长率和毛利率等。因为商誉账面价值较大,对财务报表影响重大,我 们将商誉减值准备计提确定为关键审计事项。 2、审计中的应对 (1)了解及评价管理层与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性; (2)分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假 设和方法,检查相关假设和方法的合理性; (3)获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表是否准确; (4)复核外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报告; (5)比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异,确认是否存在商 誉减值情况; (6)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。 四、其他信息 金信诺公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 第4页 共 165 页 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估金信诺公司的持续经营能力,披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金信 诺公司、终止运营或别无其他现实的选择。 金信诺公司治理层(以下简称治理层)负责监督金信诺公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计 证据,就可能导致对金信诺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不 第5页 共 165 页 充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而,未来的事项或情况可能导致金信诺公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 (六) 就金信诺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审 计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 第6页 共 165 页 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 中国杭州 中国注册会计师: 报告日期:2019 年 4 月 23 日 第7页 共 165 页 合 并 资 产 负 债 表 2018 年 12 月 31 日 会合 01 表-1 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释号 行次 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 五(一) 1 841,734,809.30 1,890,175,376.76 以公允价值计量且其变动 2 - - 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 五(二) 3 5,988,530.98 - 应收票据及应收账款 五(三) 4 1,437,650,851.98 1,196,155,362.03 其中:应收票据 五(三) 5 136,854,992.18 104,314,689.68 应收账款 五(三) 6 1,300,795,859.80 1,091,840,672.35 预付款项 五(四) 7 48,285,338.28 40,514,868.78 其他应收款 五(五) 8 153,078,576.33 106,395,736.24 其中:应收利息 五(五) 9 12,058,235.98 13,293,472.80 应收股利 五(五) 10 5,101,000.00 - 存货 五(六) 11 409,566,486.64 483,844,589.42 持有待售资产 五(七) 12 - 1,030,374.06 一年内到期的非流动资产 13 - - 其他流动资产 五(八) 14 356,443,337.99 35,225,482.58 流动资产合计 15 3,252,747,931.50 3,753,341,789.87 非流动资产: 发放贷款及垫款 五(九) 16 - 773,302,857.73 可供出售金融资产 五(十) 17 102,127,460.95 100,553,902.07 持有至到期投资 18 - - 长期应收款 五(十一) 19 2,856,528.05 - 长期股权投资 五(十二) 20 403,749,408.59 206,824,275.04 投资性房地产 21 - - 固定资产 五(十三) 22 619,773,160.67 417,364,622.97 在建工程 五(十四) 23 49,697,909.51 80,659,586.87 生产性生物资产 24 - - 油气资产 25 - - 无形资产 五(十五) 26 158,948,410.45 145,441,007.56 开发支出 五(十六) 27 79,875,925.94 45,819,092.98 商誉 五(十七) 28 258,427,246.17 261,875,375.86 长期待摊费用 五(十八) 29 20,225,881.08 21,830,517.12 递延所得税资产 五(十九) 30 24,398,635.84 20,450,601.25 其他非流动资产 五(二十) 31 104,291,473.31 52,880,735.14 非流动资产合计 32 1,824,372,040.56 2,127,002,574.59 资产总计 33 5,077,119,972.06 5,880,344,364.46 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第8页 共 165 页 合 并 资 产 负 债 表(续) 2018 年 12 月 31 日 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释号 行次 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 五(二十一) 34 1,505,824,295.10 2,252,349,718.10 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 35 - - 衍生金融负债 36 - - 应付票据及应付账款 五(二十二) 37 606,051,424.10 682,439,748.04 预收款项 五(二十三) 38 9,782,961.33 18,724,497.66 应付职工薪酬 五(二十四) 39 31,510,887.11 33,727,426.91 应交税费 五(二十五) 40 29,168,633.78 29,158,662.27 其他应付款 五(二十六) 41 44,361,345.54 39,024,575.70 其中:应付利息 五(二十六) 42 11,406,633.81 4,223,992.16 应付股利 43 - - 持有待售负债 44 - - 一年内到期的非流动负债 五(二十七) 45 3,000,000.00 4,019,746.76 其他流动负债 五(二十八) 46 237,351,000.00 - 流动负债合计 47 2,467,050,546.96 3,059,444,375.44 非流动负债: 长期借款 五(二十九) 48 - 24,500,000.00 应付债券 49 - - 其中:优先股 50 - - 永续债 51 - - 长期应付款 五(三十) 52 70,092,886.61 161,014,319.67 长期应付职工薪酬 53 - - 预计负债 五(三十一) 54 2,582,146.67 2,815,290.84 递延收益 五(三十二) 55 27,137,925.18 32,914,299.86 递延所得税负债 五(十九) 56 3,771,904.45 5,334,180.32 其他非流动负债 57 - - 非流动负债合计 58 103,584,862.91 226,578,090.69 负债合计 59 2,570,635,409.87 3,286,022,466.13 所有者权益: 股本 五(三十三) 60 577,803,834.00 444,464,488.00 其他权益工具 61 - - 其中:优先股 62 - - 永续债 63 - - 资本公积 五(三十四) 64 1,141,663,488.75 1,270,066,920.51 减:库存股 五(三十五) 65 20,086,827.25 20,086,827.25 其他综合收益 五(三十六) 66 822,395.87 -826,789.09 专项储备 67 - - 盈余公积 五(三十七) 68 47,707,454.31 41,287,347.70 未分配利润 五(三十八) 69 633,496,287.48 535,007,564.98 归属于母公司所有者权益合计 70 2,381,406,633.16 2,269,912,704.85 少数股东权益 71 125,077,929.03 324,409,193.48 所有者权益合计 72 2,506,484,562.19 2,594,321,898.33 负债和所有者权益总计 73 5,077,119,972.06 5,880,344,364.46 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第9页 共 165 页 合 并 利 润 表 2018 年度 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释号 行次 本期数 上年数 一、营业收入 五(三十九) 1 2,593,018,449.05 2,286,467,012.01 减:营业成本 五(三十九) 2 1,973,655,282.11 1,719,996,765.12 税金及附加 五(四十) 3 19,661,661.95 12,563,076.72 销售费用 五(四十一) 4 101,676,566.66 95,372,449.15 管理费用 五(四十二) 5 147,191,107.08 109,541,074.86 研发费用 五(四十三) 6 110,057,523.27 84,510,810.44 财务费用 五(四十四) 7 56,824,328.25 82,077,157.21 其中:利息费用 五(四十四) 8 101,857,906.62 68,131,667.44 利息收入 五(四十四) 9 15,446,909.26 20,541,319.39 资产减值损失 五(四十五) 10 52,436,734.39 8,516,358.15 加:其他收益 五(四十六) 11 38,324,226.92 8,829,330.98 投资收益(损失以“-”号填列) 五(四十七) 12 12,488,845.19 7,534,257.55 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 五(四十七) 13 -359,500.87 4,230,658.55 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五(四十八) 14 -2,689,729.02 - 资产处置收益(损失以“-”号填列) 五(四十九) 15 3,536,220.87 -432,044.44 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 16 183,174,809.30 189,820,864.45 加:营业外收入 五(五十) 17 2,160,169.29 20,049,326.60 减:营业外支出 五(五十一) 18 2,130,205.14 7,425,355.82 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 19 183,204,773.45 202,444,835.23 减:所得税费用 五(五十二) 20 28,169,861.84 40,336,093.15 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 21 155,034,911.61 162,108,742.08 (一) 按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22 141,966,957.24 122,397,274.90 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23 13,067,954.37 39,711,467.18 (二) 按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 24 131,576,698.39 130,123,526.79 2.少数股东损益 25 23,458,213.22 31,985,215.29 五、其他综合收益的税后净额 五(五十三) 26 3,520,566.29 -180,193.70 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 五(五十三) 27 1,649,184.96 -882,265.46 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 28 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 29 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 30 - - (二) 将重分类进损益的其他综合收益 五(五十三) 31 1,649,184.96 -882,265.46 1.权益法下可转损益的其他综合收益 32 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 33 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 34 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 35 - - 5.外币财务报表折算差额 五(五十三) 36 1,649,184.96 -882,265.46 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 五(五十三) 38 1,871,381.33 702,071.76 六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列) 39 158,555,477.90 161,928,548.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 40 133,225,883.35 129,241,261.33 归属于少数股东的综合收益总额 41 25,329,594.55 32,687,287.05 七、每股收益: (一) 基本每股收益(元/股) 42 0.23 0.23 (二) 稀释每股收益(元/股) 43 0.23 0.23 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第10页 共 165 页 合 并 现 金 流 量 表 2018 年度 会合 03 表 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释号 行次 本期数 上年数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 2,585,686,306.11 2,066,834,939.60 收到的税费返还 2 58,806,574.90 29,232,051.02 收到其他与经营活动有关的现金 五(五十四) 3 91,796,674.81 106,175,576.09 经营活动现金流入小计 4 2,736,289,555.82 2,202,242,566.71 客户贷款及垫款净增加额 5 1,684,814.99 320,188,198.12 购买商品、接受劳务支付的现金 6 1,701,393,671.79 1,697,033,191.22 支付给职工以及为职工支付的现金 7 308,375,330.14 210,210,695.78 支付的各项税费 8 193,182,645.97 113,538,451.71 支付其他与经营活动有关的现金 五(五十四) 9 241,158,977.19 210,843,918.89 经营活动现金流出小计 10 2,445,795,440.08 2,551,814,455.72 经营活动产生的现金流量净额 五(五十五) 11 290,494,115.74 -349,571,889.01 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 11 59,436,960.52 - 取得投资收益收到的现金 12 - 2,990,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 13 549,678.80 314,805.40 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 10,345,521.85 - 收到其他与投资活动有关的现金 五(五十四) 15 23,902,159.27 - 投资活动现金流入小计 16 94,234,320.44 3,304,805.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 17 319,977,400.80 281,946,836.10 付的现金 投资支付的现金 18 49,178,772.47 246,545,140.25 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - 152,362,951.59 支付其他与投资活动有关的现金 五(五十四) 20 59,614,803.76 - 投资活动现金流出小计 21 428,770,977.03 680,854,927.94 投资活动产生的现金流量净额 22 -334,536,656.59 -677,550,122.54 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 23 1,924,320.00 216,186,800.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现 24 1,924,320.00 212,766,800.00 金 取得借款收到的现金 25 1,404,271,522.26 2,563,668,505.62 发行债券收到的现金 26 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五(五十四) 27 890,771,530.44 443,290,876.65 筹资活动现金流入小计 28 2,296,967,372.70 3,223,146,182.27 偿还债务支付的现金 29 2,215,174,862.35 1,372,068,787.52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 133,312,328.24 121,962,586.03 其中:子公司支付给少数股东的股利、利 31 17,198,362.37 - 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(五十四) 32 942,286,191.55 414,201,318.60 筹资活动现金流出小计 33 3,290,773,382.14 1,908,232,692.15 筹资活动产生的现金流量净额 34 -993,806,009.44 1,314,913,490.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 -9,596,916.76 -17,848,646.11 五、现金及现金等价物净增加额 五(五十五) 36 -1,047,445,467.05 269,942,832.46 加:期初现金及现金等价物余额 五(五十五) 37 1,715,311,186.11 1,445,368,353.65 六、期末现金及现金等价物余额 五(五十五) 38 667,865,719.06 1,715,311,186.11 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第11页 共 165 页 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2018 年度 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 本期数 归属于母公司所有者权益 行 项 目 其他权益工具 专 次 少数股东权益 所有者权益合计 优 永 项 股本 其 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 先 续 储 他 备 股 债 一、上期期末余额 1 444,464,488.00 - - - 1,270,066,920.51 20,086,827.25 -826,789.09 - 41,287,347.70 535,007,564.98 324,409,193.48 2,594,321,898.33 加:会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - - 其他 5 - - - - - - - - - - - - 二、本期期初余额 6 444,464,488.00 - - - 1,270,066,920.51 20,086,827.25 -826,789.09 - 41,287,347.70 535,007,564.98 324,409,193.48 2,594,321,898.33 三、本期增减变动金额(减少以“-” 7 133,339,346.00 - - - -128,403,431.76 - 1,649,184.96 - 6,420,106.61 98,488,722.50 -199,331,264.45 -87,837,336.14 号填列) (一) 综合收益总额 8 - - - - - - 1,649,184.96 - - 131,576,698.39 25,329,594.55 158,555,477.90 (二) 所有者投入和减少资本 9 - - - - 4,935,914.24 - - - - - -207,565,889.81 -202,629,975.57 1. 股东投入的普通股 10 - - - - - - - - - - 1,924,320.00 1,924,320.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 11 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 12 - - - - 5,151,760.36 - - - - - - 5,151,760.36 4.其他 13 - - - - -215,846.12 - - - - - -209,490,209.81 -209,706,055.93 (三) 利润分配 14 - - - - - - - - 6,420,106.61 -33,087,975.89 -17,094,969.19 -43,762,838.47 1.提取盈余公积 15 - - - - - - - - 6,420,106.61 -6,420,106.61 - - 2.对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -26,667,869.28 -17,094,969.19 -43,762,838.47 3.其他 17 - - - - - - - - - - - - (四) 所有者权益内部结转 18 133,339,346.00 - - - -133,339,346.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本 19 133,339,346.00 - - - -133,339,346.00 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - - 5.其他 23 - - - - - - - - - - - - (五) 专项储备 24 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 25 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 26 - - - - - - - - - - - - (六) 其他 27 - - - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 28 577,803,834.00 - - - 1,141,663,488.75 20,086,827.25 822,395.87 - 47,707,454.31 633,496,287.48 125,077,929.03 2,506,484,562.19 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第12页 共 165 页 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续) 2018 年度 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 上年数 归属于母公司所有者权益 行 项 目 次 其他权益工具 专 少数股东权益 所有者权益合计 项 股本 优 永 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其 储 先 续 他 备 股 债 一、上期期末余额 1 444,499,488.00 - - - 1,242,789,281.04 761,460.00 55,476.37 34,028,009.28 456,589,825.41 87,525,668.55 2,264,726,288.65 加:会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 4 - - - - - - - - - - - - 其他 5 - - - - - - - - - - - - 二、本期期初余额 6 444,499,488.00 - - - 1,242,789,281.04 761,460.00 55,476.37 - 34,028,009.28 456,589,825.41 87,525,668.55 2,264,726,288.65 三、本期增减变动金额(减少以“-” 7 -35,000.00 - - - 27,277,639.47 19,325,367.25 -882,265.46 - 7,259,338.42 78,417,739.57 236,883,524.93 329,595,609.68 号填列) (一) 综合收益总额 8 - - - - - - -882,265.46 - 130,123,526.79 32,687,287.05 161,928,548.38 (二) 所有者投入和减少资本 9 -35,000.00 - - - 27,277,639.47 19,325,367.25 - - - - 204,196,237.88 212,113,510.10 1. 股东投入的普通股 10 - - - - - - - - - - 226,488,050.95 226,488,050.95 2. 其他权益工具持有者投入资本 11 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 12 - - - 2,754,948.98 - - - - 2,322,787.42 5,077,736.40 4.其他 13 -35,000.00 - - - 24,522,690.49 19,325,367.25 - - - - -24,614,600.49 -19,452,277.25 (三) 利润分配 14 - - - - - - - - 7,259,338.42 -51,705,787.22 - -44,446,448.80 1.提取盈余公积 15 - - - - - - - - 7,259,338.42 -7,259,338.42 - - 2.对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -44,446,448.80 - -44,446,448.80 3.其他 17 - - - - - - - - - - - - (四) 所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - - 5.其他 23 - - - - - - - - - - - - (五) 专项储备 24 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 25 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 26 - - - - - - - - - - - - (六) 其他 27 - - - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 28 444,464,488.00 - - - 1,270,066,920.51 20,086,827.25 -826,789.09 - 41,287,347.70 535,007,564.98 324,409,193.48 2,594,321,898.33 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第13页 共 165 页 母 公 司 资 产 负 债 表 2018 年 12 月 31 日 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释号 行次 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 498,623,818.52 1,404,783,727.35 以公允价值计量且其变动 2 - - 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 3 5,988,530.98 - 应收票据及应收账款 十四(一) 4 1,255,504,416.11 863,731,414.67 其中:应收票据 十四(一) 5 69,670,213.69 22,938,670.71 应收账款 十四(一) 6 1,185,834,202.42 840,792,743.96 预付款项 7 23,010,603.43 12,133,934.51 其他应收款 十四(二) 8 379,025,044.57 475,608,953.63 其中:应收利息 十四(二) 9 14,006,611.42 10,321,140.47 应收股利 十四(二) 10 88,525,467.14 81,098,921.97 存货 11 89,460,990.67 149,245,401.72 持有待售资产 12 - 570,545.00 一年内到期的非流动资产 13 - - 其他流动资产 14 333,657,556.28 19,121,391.68 流动资产合计 15 2,585,270,960.56 2,925,195,368.56 非流动资产: 可供出售金融资产 16 - - 持有至到期投资 17 - - 长期应收款 18 2,856,528.05 - 长期股权投资 十四(三) 19 1,571,178,685.67 1,387,925,807.68 投资性房地产 20 - - 固定资产 21 51,813,423.35 94,648,569.49 在建工程 22 34,288,601.79 5,755,653.10 生产性生物资产 23 - - 油气资产 24 - - 无形资产 25 59,544,389.31 41,170,314.26 开发支出 26 16,813,524.35 - 商誉 27 - - 长期待摊费用 28 1,028,302.89 1,089,469.90 递延所得税资产 29 13,476,769.87 4,380,367.86 其他非流动资产 30 58,555,320.63 25,077,818.32 非流动资产合计 31 1,809,555,545.91 1,560,048,000.61 资产总计 32 4,394,826,506.47 4,485,243,369.17 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第14页 共 165 页 母 公 司 资 产 负 债 表(续) 2018 年 12 月 31 日 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 金额单位:人民币元 注释 项 目 行次 期末数 期初数 号 流动负债: 短期借款 33 692,114,116.55 1,488,000,000.00 以公允价值计量且其变动 34 - - 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 35 - - 应付票据及应付账款 36 990,614,182.28 675,012,219.94 预收款项 37 6,965,409.85 4,909,543.86 应付职工薪酬 38 10,589,894.55 12,153,819.83 应交税费 39 2,927,161.77 362,834.04 其他应付款 40 267,093,267.22 159,028,977.82 其中:应付利息 41 12,919,706.65 2,860,378.27 应付股利 42 - - 持有待售负债 43 - - 一年内到期的非流动负债 44 - - 其他流动负债 45 237,351,000.00 - 流动负债合计 46 2,207,655,032.22 2,339,467,395.49 非流动负债: 长期借款 47 - 24,500,000.00 应付债券 48 - - 其中:优先股 49 - - 永续债 50 - - 长期应付款 51 32,189,861.09 - 长期应付职工薪酬 52 - - 预计负债 53 1,916,303.11 2,148,624.98 递延收益 54 6,645,901.16 15,140,782.58 递延所得税负债 55 - 36,268.24 其他非流动负债 56 - - 非流动负债合计 57 40,752,065.36 41,825,675.80 负债合计 58 2,248,407,097.58 2,381,293,071.29 所有者权益: 股本 59 577,803,834.00 444,464,488.00 其他权益工具 60 - - 其中:优先股 61 - - 永续债 62 - - 资本公积 63 1,222,299,138.99 1,350,702,570.75 减:库存股 64 20,086,827.25 20,086,827.25 其他综合收益 65 - - 专项储备 66 - - 盈余公积 67 50,737,041.68 44,316,935.07 未分配利润 68 315,666,221.47 284,553,131.31 所有者权益合计 69 2,146,419,408.89 2,103,950,297.88 负债和所有者权益总计 70 4,394,826,506.47 4,485,243,369.17 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第15页 共 165 页 母 公 司 利 润 表 2018 年度 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 注释号 行次 本期数 上年数 一、营业收入 十四(四) 1 1,482,531,364.56 1,198,628,433.80 减:营业成本 十四(四) 2 1,323,245,150.24 996,985,543.48 税金及附加 3 5,485,563.18 3,302,220.54 销售费用 4 49,486,183.15 51,490,827.34 管理费用 5 67,651,666.44 44,913,375.47 研发费用 6 54,671,478.83 38,067,625.75 财务费用 7 42,564,848.70 75,034,399.34 其中:利息费用 8 85,423,279.36 53,300,439.98 利息收入 9 12,426,632.32 16,875,291.91 资产减值损失 10 1,844,524.00 -3,123,267.08 加:其他收益 11 15,026,069.72 5,177,552.15 投资收益(损失以“-”号填列) 十四(五) 12 101,650,329.10 83,394,789.55 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 13 3,372,412.95 17,536,643.32 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 14 -2,689,729.02 - 资产处置收益(损失以“-”号填列) 15 3,467,148.24 -94,825.88 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 16 55,035,768.06 80,435,224.78 加:营业外收入 17 438,316.49 11,588,277.51 减:营业外支出 18 405,688.75 5,285,024.19 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 19 55,068,395.80 86,738,478.10 减:所得税费用 20 -9,132,670.25 839,109.11 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 21 64,201,066.05 85,899,368.99 (一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22 64,201,066.05 85,899,368.99 (二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 23 - - 五、其他综合收益的税后净额 24 - - (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 25 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 26 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 27 - - (二) 将重分类进损益的其他综合收益 28 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 29 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 30 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 31 - - 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 32 - - 5.外币财务报表折算差额 33 - - 6.其他 34 - - 六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列) 35 64,201,066.05 85,899,368.99 七、每股收益: (一) 基本每股收益(元/股) 36 - - (二) 稀释每股收益(元/股) 37 - - 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第16页 共 165 页 母 公 司 现 金 流 量 表 2018 年度 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 金额单位:人民币元 注释 项 目 行次 本期数 上年数 号 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 955,802,789.17 823,078,325.16 收到的税费返还 2 51,898,840.95 23,817,988.01 收到其他与经营活动有关的现金 3 1,493,370,410.55 654,910,492.54 经营活动现金流入小计 4 2,501,072,040.67 1,501,806,805.71 购买商品、接受劳务支付的现金 5 785,522,971.72 793,691,172.40 支付给职工以及为职工支付的现金 6 84,690,705.67 67,903,257.50 支付的各项税费 7 34,288,976.86 18,424,638.74 支付其他与经营活动有关的现金 8 1,297,548,861.13 465,517,126.86 经营活动现金流出小计 9 2,202,051,515.38 1,345,536,195.50 经营活动产生的现金流量净额 10 299,020,525.29 156,270,610.21 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 11 28,419,132.20 - 取得投资收益收到的现金 12 52,854,829.50 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 13 5,146,701.71 12,051.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - - 收到其他与投资活动有关的现金 15 23,825,550.00 - 投资活动现金流入小计 16 110,246,213.41 12,051.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 17 97,526,614.69 38,403,841.40 付的现金 投资支付的现金 18 227,803,592.47 508,636,721.53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - - 支付其他与投资活动有关的现金 20 59,614,103.76 - 投资活动现金流出小计 21 384,944,310.92 547,040,562.93 投资活动产生的现金流量净额 22 -274,698,097.51 -547,028,511.93 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 23 - 300,000.00 取得借款收到的现金 24 791,608,000.00 1,737,654,185.00 发行债券收到的现金 25 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 26 731,435,967.77 246,934,384.00 筹资活动现金流入小计 27 1,523,043,967.77 1,984,888,569.00 偿还债务支付的现金 28 1,577,500,000.00 795,654,185.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29 89,565,999.21 107,860,673.16 支付其他与筹资活动有关的现金 30 834,389,424.90 407,905,120.77 筹资活动现金流出小计 31 2,501,455,424.11 1,311,419,978.93 筹资活动产生的现金流量净额 32 -978,411,456.34 673,468,590.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33 -9,368,815.90 -16,219,272.11 五、现金及现金等价物净增加额 34 -963,457,844.46 266,491,416.24 加:期初现金及现金等价物余额 35 1,331,587,196.57 1,065,095,780.33 六、期末现金及现金等价物余额 36 368,129,352.11 1,331,587,196.57 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第17页 共 165 页 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2018 年度 会企 04 表-1 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 金额单位:人民币元 本期数 其他权益工具 专 其他 项 目 行次 项 股本 优 永 资本公积 减:库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 其 储 先 续 收益 他 备 股 债 一、上期期末余额 1 444,464,488.00 - - - 1,298,847,403.16 20,086,827.25 - - 41,179,314.70 257,294,744.67 2,021,699,123.28 加:会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - 其他* 4 - - - - 51,855,167.59 - - - 3,137,620.37 27,258,386.64 82,251,174.60 二、本期期初余额 5 444,464,488.00 - - - 1,350,702,570.75 20,086,827.25 - - 44,316,935.07 284,553,131.31 2,103,950,297.88 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 133,339,346.00 - - - -128,403,431.76 - - - 6,420,106.61 31,113,090.16 42,469,111.01 (一) 综合收益总额 7 - - - - - - - - - 64,201,066.05 64,201,066.05 (二) 所有者投入和减少资本 8 - - - - 4,935,914.24 - - - - - 4,935,914.24 1. 股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - - 2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - 2,561,607.01 - - - - - 2,561,607.01 4.其他 12 - - - - 2,374,307.23 - - - - - 2,374,307.23 (三) 利润分配 13 - - - - - - - - 6,420,106.61 -33,087,975.89 -26,667,869.28 1.提取盈余公积 14 - - - - - - - - 6,420,106.61 -6,420,106.61 - 2.对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -26,667,869.28 -26,667,869.28 3.其他 16 - - - - - - - - - - - (四) 所有者权益内部结转 17 133,339,346.00 - - - -133,339,346.00 - - - - - - 1.资本公积转增资本 18 133,339,346.00 - - - -133,339,346.00 - - - - - - 2.盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - - 5.其他 22 - - - - - - - - - - - (五) 专项储备 23 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 24 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 25 - - - - - - - - - - - (六) 其他 26 - - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 27 577,803,834.00 - - - 1,222,299,138.99 20,086,827.25 - - 50,737,041.68 315,666,221.47 2,146,419,408.89 *因处置部分权益性投资丧失了对原子公司控制,改为权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第18页 共 165 页 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(续) 2018 年度 会企 04 表-2 编制单位:深圳金信诺高新技术股份有限公司 金额单位:人民币元 上年数 行 其他权益工具 专 项 目 其他 次 优 永 项 股本 其 资本公积 减:库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 先 续 储 他 收益 股 债 备 一、上期期末余额 1 444,499,488.00 - - - 1,298,939,313.16 761,460.00 - 33,919,976.28 236,407,147.67 2,013,004,465.11 加:会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - 其他* 4 - - - - -876,560.57 - - - 1,709,002.22 15,381,020.02 16,213,461.67 二、本期期初余额 5 444,499,488.00 - - - 1,298,062,752.59 761,460.00 - - 35,628,978.50 251,788,167.69 2,029,217,926.78 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 -35,000.00 - - - 52,639,818.16 19,325,367.25 - - 8,687,956.57 32,764,963.62 74,732,371.10 (一) 综合收益总额 7 - - - - - - - - - 85,899,368.99 85,899,368.99 (二) 所有者投入和减少资本 8 -35,000.00 - - - 52,639,818.16 19,325,367.25 - - - - 33,279,450.91 1. 股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - 2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - 20,086,827.25 - - - - -20,086,827.25 4.其他 12 -35,000.00 - - - 52,639,818.16 -761,460.00 - - - - 53,366,278.16 (三) 利润分配 13 - - - - - - - - 8,687,956.57 -53,134,405.37 -44,446,448.80 1.提取盈余公积 14 - - - - - - - - 8,687,956.57 -8,687,956.57 - 2.对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -44,446,448.80 -44,446,448.80 3.其他 16 - - - - - - - - - - - (四) 所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - - 5.其他 22 - - - - - - - - - - - (五) 专项储备 23 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 24 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 25 - - - - - - - - - - - (六) 其他 26 - - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 27 444,464,488.00 - - - 1,350,702,570.75 20,086,827.25 - - 44,316,935.07 284,553,131.31 2,103,950,297.88 *因处置部分权益性投资丧失了对原子公司控制,改为权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 第19页 共 165 页 深圳金信诺高新技术股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 深圳金信诺高新技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中国证券监督管理委 员会证监许可[2011]1130号文核准,在深圳市金信诺电缆技术开发有限公司的基础上整体 变更设立,于2011年3月24日在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记手续,取得注册 号为440301103260302的《企业法人营业执照》,三证合一之后,取得统一社会信用代码为 91440300736281327C的《企业法人营业执照》。公司注册地:深圳市南山区科技中二路深圳 软件园9#楼302。法定代表人:黄昌华。公司现有注册资本为人民币577,803,834元,总股 本 为 577,803,834.00 股 , 每 股 面 值 人 民 币 1 元 。 其 中 : 有 限 售 条 件 的 流 通 股 份 A 股 186,716,309股;无限售条件的流通股份A股391,087,525股。公司股票于2011年8月18日在 深圳证券交易所挂牌交易。 根据公司2013年第二届董事会第一次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励计划 授予相关事项的议案》,授予55名股权激励计划激励对象合计2,345,000.00份限制性股 票,授予价格为5.46元/股,增加的股本为人民币2,345,000.00元,变更后的股本为人民币 110,345,000.00元。 2013 年 7 月 9 日 公 司 公 布 《 2012 年 年 度 权 益 分 派 实 施 公 告 》 , 公 司 以 现 有 总 股 本 110,345,000.00股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增4.893742股,转增股份总 额53,999,996.00股,每股面值1元。贵公司实际申请新增股本人民币53,999,996.00元,变 更后股本为人民币164,344,996.00元。 根据公司第二届董事会2013年第四次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制 性股票相关事项的议案》,授予8名激励对象合计210,000.00份限制性股票,授予价格为人 民 币 9.34 元 / 股 , 增 加 的 股 本 为 人 民 币 210,000.00 元 , 变 更 后 的 股 本 为 人 民 币 164,554,996.00元。 根据公司第二届董事会2014年第三次会议审议通过了《限制性股票激励计划部分激励 股 份 回 购 注 销 的 议 案 》 , 对 未 达 到 第 一 批 解 锁 条 件 的 激 励 对 象 获 授 的 但 尚 未 解锁的 1,110,769.00股限制性股票全部进行回购注销。其中,回购注销未达到第一批解锁条件的 第20页 共 165 页 首次授予的限制性股票共计1,047,769.00股,回购价格为人民币3.60元/股;回购注销未达 到第一批解锁条件的预留部分限制性股票共计63,000.00股,回购价格为人民币9.34元/ 股 。 公 司 申 请 减 少 注 册 资 本 人 民 币 1,110,769.00 元 , 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 163,444,227.00元。 根据公司第二届董事会2014年第六次会议审议通过的《关于回购注销已离职股权激励 对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司限制性股票激励对象叶芳先生因 个人原因向公司提出辞职并已获得公司同意,且已办理完毕离职手续,公司董事会一致同 意将上述原因确认的31,277股限制性股票进行回购注销,其中限制性股票的回购价格为 3.56861747元/股,公司本次限制性股票回购支付回购款共计人民币111,615.65元。公司申 请减少注册资本人民币31,277.00元,其中减少叶芳出资31,277.00元,变更后的注册资本 为人民币163,412,950.00元。 根据2015年5月6日公司《2014年年度权益分派实施公告》的规定,公司以现有总股本 163,412,950.00股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增15股,转增股份总额 245,119,425.00股,每股面值1元。公司实际申请新增注册资本人民币245,119,425.00元, 变更后注册资本为人民币408,532,375.00元。 根据公司第二届董事会2016年第九次会议审议通过了《关于回购注销已离职股权激励 对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司限制性股票激励对象李辉先生因 个人原因向公司提出辞职并已获得公司同意,且已办理完毕离职手续,公司董事会一致同 意将上述原因确认的14,895股限制性股票进行回购注销,其中限制性股票的回购价格为 1.311055元/股,公司本次限制性股票回购支付回购款共计人民币19,528.16元。公司申请 减 少 注 册 资 本 人 民 币 14,895.00 元 , 其 中 李 辉 减 资 14,895.00 元 。 公 司 按 每 股 人 民 币 1.311055 元 , 以 货 币 方 式 归 还 李 辉 人 民 币 19,528.16 元 , 同 时 分 别 减 少 股 本 人 民 币 14,895.00元,资本公积人民币4,633.16元。变更后公司的股本为人民币408,517,480.00 元。 根据公司修改后的章程及第二届董事会2016年第六次会议决定,并经中国证券监督管 理委员会以证监许可[2016]1995号文《关于核准深圳金信诺高新技术股份有限公司非公开 发行股票的批复》核准,核准贵公司非公开发行35,982,008.00新股,每股面值人民币1.00 元,每股发行认购价格为人民币33.35元,共计募集人民币1,199,999,966.80元。本次向特 定对象非公开发行股票后,公司的股份总数变更为444,499,488.00股,每股面值人民币 1.00元,股本总额为人民币444,499,488.00元。 第21页 共 165 页 2017年,公司第二届董事会2017年第一次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激 励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司限制性股票激励对象吴江平先 生因2015年度个人工作绩效考核未达标,根据《上市公司股权激励管理办法》、《深圳金 信诺高新技术股份有限公司限制性股票激励计划草案(修订稿)》等有关法律、法规和规范 性文件以及《公司章程》的规定,吴江平先生已不符合激励条件,公司将上述原因确认的 35,000股限制性股票进行回购注销,其中限制性股票的回购价格为3.626元/股,公司本次 限制性股票回购支付回购款共计人民币126,910.00元,资金来源为自有资金。本期回购注 销后,本公司的股本为人民币444,464,488.00元。 本公司于2017年8月18日召开 2017 年第三次临时股东大会,逐项审议通过关于回购公 司股份的相关议案,截至 2017 年11月6日,公司根据相关规定和回购条件,以集中竞价方 式实施回购股份数量100万股,总金额20,080,803元(不含手续费),回购股份占公司总股本 的比例为0.22%,最高成交价为23.00元/股,最低成交价为18.90元/股。成交均价为 20.08 元/股。 2018年4月23日,公司召开2017年度股东大会,会议通过《2017年度利润分配预案》, 以截止公告披露前一交易日的公司总股本444,464,488为基数,向全体股东每10股分0.6元 人民币现金(含税),共计派发现金26,667,869.28元,其余未分配利润结转下年。同时, 以资本公积向全体股东每10股转增3股,共计转增133,339,346股,转增后公司总股本增加 至577,803,834股,每股面值人民币1元。其中:有限售条件的流通股份A股186,716,309 股;无限售条件的流通股份A股391,087,525股。 本公司属通信设备制造行业。经营范围为:通讯线缆及接插件、高频连接器及组件、 低频连接器及组件、高速连接器及组件、光纤光缆及光纤组件、光电连接器及传输器件、 光电元器件及组件、电源线及组件、综合网络线束产品、印制线路板、汽车线束及组件、 室内分布系统、工业连接器及组件、流体连接器、无源器件、通信器材及相关产品的技术 开发、生产(生产场地另办执照)、销售(以上不含专营、专控、专卖及限制项目);经营进出 口业务。(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经 营);电子产品与测试设备的研发、生产、销售、技术服务及技术咨询;普通货运。增材制造 设备、耗材、零件、软件的技术研发、生产及销售;海洋工程专用设备、导航、气象及海 洋专用仪器的制造及销售。主要产品为包括半柔电缆、低损电缆、稳相电缆、军标系列电 缆、半刚电缆、轧纹电缆、低频连接器、射频连接器、光纤光缆、光模块、PCB、芯片模组 等,广泛应用于移动通信、微波通信、广播电视、隧道通信、通信终端、医疗行业、工业 第22页 共 165 页 自动化、轨道交通、新能源汽车、船联网、家庭安防、军用电子、航空航天等领域。 截至2018年12月31日,本公司第一大股东为自然人黄昌华,其直接持有本公司34.41% 的股份,并通过深圳市前海欣诺投资合伙企业(有限合伙)持有本公司0.35%股份,合计持有 公司34.76%股份。 本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 23 日经公司第三届董事会 2019 年第二 次会议批准。 (二) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 22 家,详见附注七“在其他主体中的权 益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加 4 家,注销和转让 7 家,详见附注六 “合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规 定编制财务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账 款坏账准备、固定资产累计折旧、无形资产摊销、收入等交易和事项指定了若干具体会计 政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十七)、附注三(二十)、附注 三(二十七)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 第23页 共 165 页 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司金信诺高新技术(泰 国)有限责任公司、金信诺巴西有限责任公司、金信诺科技(印度)有限责任公司、集智信号 国际有限公司、PC Specialties-China.LLC、TELCO SOURCE CONNECT LLC根据其经营所处 的主要经济环境中的货币确定泰铢、雷亚尔、印度卢比、港币、美元为其记账本位币,编 制财务报表时折算为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性 的,为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产和负债,合并方在合并中取得的被合并方的 资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资 本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并 日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股 本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的 第24页 共 165 页 长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 2.非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的 企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的,其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各 项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期 期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进 一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调 整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起 12 个 月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准 则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实 现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当 期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交 易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交 易一并考虑时是经济的。 第25页 共 165 页 属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为 购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 3.企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影 响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2.合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本 公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确 定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金 流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合 并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以 第26页 共 165 页 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者 权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲 减少数股东权益。 3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情 况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 4.丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形 成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入 当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附 注三(十六)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处 第27页 共 165 页 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差 额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期 的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业 的投资采用权益法核算,按照本附注三(十六)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述 的会计政策处理。 共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理: 1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; 2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; 3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; 4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共 同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益 中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公 司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损 失。 第28页 共 165 页 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现 金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算和外币报表的折算 1.外币交易业务 对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇 兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 (该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)可供出售的 外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 3.外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项 目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生的全年加权平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末 未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处 置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股 权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境 外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。 第29页 共 165 页 现金流量表采用现金流量发生的全年加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反 映。 (十) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的 合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相 关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初 始确认金额。 1.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要 是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 第30页 共 165 页 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期 存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价 值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债 合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股 利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质 的,按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计 量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还 的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允 第31页 共 165 页 价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和 外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的 公允价值变动确认为其他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产,按成本计量。处置时,将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入 投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出,计入当期损益。 2.金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对 该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原 则。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为 一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期 损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2) 所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产 整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行 分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的 账面价值。 3.金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 第32页 共 165 页 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负 债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相 关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按 摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以 公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认 新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存 金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体 的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资 产或者承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 第33页 共 165 页 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分: 金融负债,是指符合下列条件之一的负债: (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该 合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结 算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代 品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是 前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。 6.衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套 期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动 计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从 混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。 7.金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 8.金融资产的减值准备 第34页 共 165 页 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准 备。 表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发 生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律 等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或者进行其 他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量,包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现 了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律 环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的 公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金 融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减 值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减 记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差 很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失 后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有 关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或 非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投 第35页 共 165 页 资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不 利变化,判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公 允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损 失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。 9.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示,不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者 转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定 该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日 能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考 虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于 最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括:活跃市场中有类似资产或负 债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入 第36页 共 165 页 值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等];第三层次输入值,是相关资产 或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允 价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 应收账款——金额 100 万元以上(含)的款项;其他应收款——金额 100 标准 万元以上(含)的款项。 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量 单项金额重大并单项计提坏账准 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生 备的计提方法 减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法[注 1] 信用期组合 信用期超过 300 天的应收账款按信用风险特征的相 其他方法[注 2] 似性和相关性进行分组 根据其未来现金流量现值低于其 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 账面价值的差额计提坏账准备 押金保证金、员工 根据其未来现金流量现值低于其 借 款 、 代 扣 代 缴 款 押金保证金、员工借款、代扣代缴款 账面价值的差额计提坏账准备 组合 [注 1]以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 1 1 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 [注 2]信用期组合的应收款项坏账准备计提方法: 项目 应收账款计提比例(%) 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 信用期内组合 计提坏账准备 超过信用期组合 参照账龄分析法 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 4.对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流 第37页 共 165 页 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5.如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有 关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十三) 存货的确认和计量 1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过 进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵 债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商 业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入 的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按 被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按 公允价值确定其入账价值。 3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在 确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产 负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货 项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中: (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的, 第38页 共 165 页 分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照 存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类 似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变 现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入 当期损益。 6.存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量 1.划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公 司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整 或者撤销的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司 投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为 持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划 分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或 负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售 类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期 间的资产负债表。 2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定 第39页 共 165 页 其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两 者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允 价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量 非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量 持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的, 将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计 入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流 动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确 认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值, 再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其 账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规 定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规 定进行会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以 前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减 记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资 产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计 量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 3.划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待 售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。 第40页 共 165 页 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 (十五) 发放贷款及垫款 应收保理款坏账准备计提政策:应收保理款坏账准备根据应收保理款的可收回性计 提。识别应收保理款坏账准备需要管理层的判断及评估。管理层认定及检查应收保理款的 资产质量时参考中国银行行业监督委员会为其监管下金融机构所颁布的有关资产质量指 引,采纳四个类别的分类系统对应收保理款进行分类。在评估保理客户还款的可能和收回 应收保理款项的成数的情况下,分析客户支付应收保理款项的能力和意愿、客户付款记 录、客户基础项目的盈利能力、在应收保理款项被拖欠时采取法律行动强制执行的可能等 因素对应收保理款资产进行分类。公司实行以风险为基础的分类方法评估应收保理款资产 质量,即把应收保理款资产分为正常、关注、次级和损失四类。 正常类(借款人能够履行合同,一直能正常还本付息,不存在任何影响应收保理款本 息及时全额偿还的消极因素,本公司对借款人按时足额偿还应收保理款本息有充分把握。 应收保理款损失的概率为 0。)、关注类(尽管借款人目前有能力偿还应收保理款本息,但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,如这些因素继续下去,借款人的偿还能力受到 影响,应收保理款损失的概率不会超过 5%。)、次级类(借款人的还款能力出现明显问题, 完全依靠其正常营业收入无法足额偿还应收保理款本息,需要通过处分资产或对外融资乃 至执行抵押担保来还款付息。应收保理款损失的概率在 20%-30%。)及损失类(指借款人 已无力偿还应收保理款本息,无论采取什么措施和履行什么程序,应收保理款都注定要损 失了,或者虽然能收回极少部分,但其价值也是微乎其微,从本公司的角度看,也没有意 义和必要再将其作为本公司资产在账目上保留下来,对于这类应收保理款在履行了必要的 法律程序之后应立即予以注销,其应收保理款损失的概率在 50%-100%。) 对应收保理款进行上述分类后,应收保理款坏账准备的计提标准为: 风险类型 坏账准备计提比例(%) 正常类 0-1 关注类 2 次级类 25 损失类 100 注:正常类中,公司按客户是否为合并范围内的关联公司分别制定坏账准备计提标准 第41页 共 165 页 为: 客户分类 坏账准备计提比例(%) 合并范围内的关联公司 0 其他公司 1 (十六) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单 位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注三(十)“金融工具 的确认和计量”。 1.共同控制和重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实 施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被 投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接 或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在 假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认 股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2.长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方 的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属 于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账 第42页 共 165 页 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因 采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照 其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合 并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会 计处理;原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付 现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费 用,按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交 换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产 交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成 本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产 交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有 第43页 共 165 页 的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损 益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及 会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投 资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收 益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期 股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账 面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的 义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收 益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其 第44页 共 165 页 他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本, 初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联 营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。 本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。 4.长期股权的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该 项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计 入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例 结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值 之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算 第45页 共 165 页 进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于 一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十七) 固定资产的确认和计量 1.固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认 条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。 2.固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃 置费用,并将其现值计入固定资产成本。 3.固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业 提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和 折旧率如下: 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75 机器设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00 第46页 共 165 页 运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00 电子及其他设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67 说明: (1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司; (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权; (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分; (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值; (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内计提折旧。 (十八) 在建工程的确认和计量 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 第47页 共 165 页 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 (十九) 借款费用的确认和计量 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当 期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发 生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并 且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当 期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且 可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完 工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用 资本化。 3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生 的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的 利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额 第48页 共 165 页 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本 化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销 售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额,调整每期利息金额。 (二十) 无形资产的确认和计量 1.无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直 接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债 务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损 益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计 量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产 处理。 2.无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的 无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无 形资产。 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现 第49页 共 165 页 阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况; (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有 限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 期限(年) 预计使用寿命依据 软件 3-10 预计受益期限 商标 10 预计受益期限 土地使用权 30-50 土地使用权证登记使用年限 非专利技术 10 预计受益期限 专利权 3 预计受益期限 对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是: 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测 试。 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已 经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3.内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开 发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段, 该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应 确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产 产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无 第50页 共 165 页 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益; 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十一) 长期资产的减值损失 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,存在下 列迹象的,表明资产可能发生了减值: 1. 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌; 2. 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化,从而对企业产生不利影响; 3. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; 4. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; 5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; 6. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等; 7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费 用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现 金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选 择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失 第51页 共 165 页 金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组 组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。其中: 预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩 余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬”项目。 1.短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠 计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十 二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独 立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计 划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 第52页 共 165 页 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司 提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益 或相关资产成本。 3.辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产 生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能 完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债 确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休 金),按照离职后福利处理。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进 行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1. 该义务是承担 的现时义务;2. 该义务的履行很可能导致经济利益流出;3. 该义务的金额能够可靠地计 量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内 各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均 数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发 生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算 确定。 第53页 共 165 页 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定 能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十五) 股份支付的确认和计量 1.股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值 技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 4.股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权 益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费 用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量 的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权 益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关 成本或费用,相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担 第54页 共 165 页 负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表 日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务 计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授 予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以 不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条 件。 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确 认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或 者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份 支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用 于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授 予的替代权益工具进行处理。 5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理: (1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或 负债。 第55页 共 165 页 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业 之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和 结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。 (二十六) 股份回购 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股 处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算 的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减 的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于 职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其 他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。 (二十七) 收入确认原则 1.收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的 商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完成工作的测量 结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并 按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的 劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量 第56页 共 165 页 时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和 实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 2.本公司收入的具体确认原则 (1)销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经 济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售 收入的实现。 公司对于国内销售,在货物交付到买方指定地点并收到客户签收的送货单时确认收入 的实现。公司对于出口销售,在货物出口报关后确认收入的实现。 (2)使用费收入 根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 (3)利息收入 按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (4)提供劳务 提供的劳务经客户确认并验收后确认收入。 (二十八) 政府补助的确认和计量 1.政府补助的分类 政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等; 与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与 资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分 的,整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为: (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 第57页 共 165 页 或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根 据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划 分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用 途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 2.政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件: (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的; (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性; (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到; (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。 3.政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价 值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助,直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下: 与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为 递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的 相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: 第58页 共 165 页 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款 的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理: (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值; (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照 经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中 确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认 由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列 条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的: (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交 易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 第59页 共 165 页 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价 值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回 减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十) 租赁业务的确认和计量 1.租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经 营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2.经营租赁的会计处理 (1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法 进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期 费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的 基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部 分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 第60页 共 165 页 (2)租入人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线 法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费 用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总 额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 3.融资租赁的会计处理 出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (三十一) 库存股 因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份,在注销或者转让之前,作为库存 股管理,按实际支付的金额作为库存股成本,减少所有者权益,同时进行备查登记。如果 转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足 冲减的,冲减留存收益。如果注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存 股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。回 购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。 (三十二) 限制性股票 股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果 后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职 工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收 到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其 他应付款。 第61页 共 165 页 (三十三) 终止经营 1.终止经营的条件 终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分 已经处置或划分为持有待售类别: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分; (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 2.终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起 作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公 司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处 置损益的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益 列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的 投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表 中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处 置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作 为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的 信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条 件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期 间的持续经营损益列报。 (三十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而, 第62页 共 165 页 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设 在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更 当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以 确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下: 1.租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资 租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实 质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和 报酬,作出分析和判断。 2.坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应 收款项可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转 回。 3.存货跌价准备 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些 估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场 波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其 变化会对金融工具的公允价值产生影响。 5.可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以 确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评 第63页 共 165 页 估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业 务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 6.非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时, 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收 回时,进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值 时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折 现率计算未来现金流量的现值。 7.折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 8.递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 9.所得税 本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 第64页 共 165 页 得税产生影响。 10.预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟 交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等 现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管 理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币 时间价值等因素。 其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负 债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来 的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。 11.公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允 价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值, 则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确 定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采 用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。] (三十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1.会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号,以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报 表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报,在利润表中将原“管理费用”中的研发 费用分拆单独列示,新增“研发费用”项目,反映企业进行研究与开发过程中发生的费用 化支出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策 变更采用追溯调整法,2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报 表 相 关 损 益 项 目 的 影 响 为 增 加 “ 研 发 费 用 ” 84,510,810.44 元 , 减 少 “ 管 理 费 用 ” 84,510,810.44 元;对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用” 第65页 共 165 页 38,067,625.75 元,减少“管理费用”38,067,625.75 元。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的 解读》(以下简称《解读》)。《解读》规定:企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中 华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目 在利润表的“其他收益”项目中填列;企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是 与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策 变更采用追溯调整法,2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报 表相关损益无影响;对 2017 年度合并现金流量表的影响为增加“收到其他与经营活动有关 的现金”12,747,900.00 元,减少“收到其他与投资活动有关的现金” 12,747,900.00 元。对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目无影响。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2.会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物中产生的增值额 免税、17%、16%[注]、出口货物执 行“免、抵、退”税政策,退税率 为 9%-17%。 增值税 应税服务中产生的增值额 6%、3% 增值税(泰国) 销售货物中产生的增值额 7% 房产税 从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值 1.2% 的 1.2%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% [注]根据《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》财税〔2018〕32 号文的 第66页 共 165 页 规定,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,自 2018 年 5 月 1 日起,原适用 17% 和 11%税率的,税率分别调整为 16%、10%。 公司及子公司企业所得税税率如下: 单位名称 2018 年度 本公司 15% 赣州金信诺电缆技术有限公司 15% 金信诺光纤光缆(赣州)有限公司 15% 金信诺科技(印度)有限责任公司 35% 金信诺巴西有限责任公司 19.2% 金信诺高新技术(泰国)有限责任公司 20% 常州金信诺凤市通信设备有限公司 15% 集智信号国际有限公司 16.5% 常州安泰诺特种印制板有限公司 15% 长沙金信诺防务技术有限公司 25% 绵阳金信诺环通电子技术有限公司 25% 陕西金信诺电子技术有限公司 25% 东莞金信诺电子有限公司 25% PC Specialties-China,LLC 35% TELCO SOURCE CONNECT LLC 35% 金信诺(常州)轨道信号系统科技有限公司 15% 信丰金信诺高新技术有限公司 25% 长沙金讯诺通信设备有限公司 25% 江苏金迅诺实业投资有限公司 25% 江苏万邦微电子有限公司 15% 赣州讯飞腾传导技术有限公司 25% 武汉金信诺光电子有限公司 25% 深圳讯诺科技有限公司 25% (二) 税收优惠及批文 1、本公司之子公司江苏万邦微电子有限公司从事军品业务,根据《财政部国家税务 总局关于军品增值税政策的通知》财税[2014]28 号文的规定,在取得国家发布相关的许可 资格的条件下,部分产品能够享受税收优惠。根据科工财审[2014]1532 号文规定,取得 《武器装备科研生产许可证》的企业,其自产销售的军品,享受免征增值税政策。 2、本公司于 2018 年 10 月 16 日取得编号为 GR201844200453 的高新技术企业证书。 依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定,本公司从 2018 年至 2020 年减按 15%的税率征缴企业所得税。 根据财税(2013)4 号文《财政部、海关总署、国家税务总局关于赣州市执行西部大开 发税收政策问题的通知》的规定,自 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日对设在赣州市 第67页 共 165 页 的鼓励类产业的内资企业和外商投资企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司之子公 司赣州金信诺电缆技术有限公司的产品于 2013 年 7 月 12 日被江西省工信委认定为符合鼓 励类产业。赣州金信诺电缆技术有限公司 2018 年度享受 15%的优惠税率。 根据财税(2013)4 号文《财政部、海关总署、国家税务总局关于赣州市执行西部大开 发税收政策问题的通知》的规定,本公司之子公司金信诺光纤光缆(赣州)有限公司已向税 务部门备案 2018 年执行西部大开发企业所得税优惠政策,依照《中华人民共和国企业所得 税法》及其实施条例有关规定,2018 年度享受 15%的优惠税率。 本公司之子公司常州金信诺凤市通信设备有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得编号为 GR201832005199 的高新技术企业证书。本公司之子公司常州金信诺凤市通信设备有限公司 依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定,从 2018 年至 2020 年减按 15%的税率征缴企业所得税。 本公司之子公司常州安泰诺特种印制板有限公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR201632003800 的高新技术企业证书。本公司之子公司常州安泰诺特种印制板有限公司依 照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定,自 2016 年至 2018 年减按 15%的税率征缴企业所得税。 本公司之子公司金信诺(常州)轨道信号系统科技有限公司于 2018 年 10 月 24 日取得 编号为 GR201832000131《高新技术企业证书》,该证书的有效期为 3 年。该公司从 2018 年 至 2020 年减按 15%的税率征缴企业所得税。 本公司之子公司江苏万邦微电子有限公司于 2017 年 12 月 7 日复审通过高新技术企业 认定,取得编号为 GR201732002651《高新技术企业证书》,该证书的有效期为 3 年。该公 司从 2017 年至 2019 年减按 15%的税率征缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明,期初系指 2018 年 1 月 1 日,期末系指 2018 年 12 月 31 日;本期系指 2018 年度,上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 262,631.27 195,176.26 银行存款 667,603,087.79 1,715,116,009.85 第68页 共 165 页 项 目 期末数 期初数 其他货币资金 173,869,090.24 174,864,190.65 合 计 841,734,809.30 1,890,175,376.76 其中:存放在境外的款项总额 70,010,184.57 73,685,914.76 2.抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 102,532,749.89 74,382,469.62 信用证保证金 37,121,050.62 26,770,886.36 保函保证金 5,179,080.21 7,913,132.37 质押存款 65,797,702.30 外汇保证金 17,210,352.65 证券账户存款 9,007,977.48 期货保证金 2,817,879.39 合计 173,869,090.24 174,864,190.65 3.外币货币资金明细情况详见本附注五(五十七)“外币货币性项目”之说明。 (二) 衍生金融资产 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 金融衍生品 5,988,530.98 - 衍生金融资产取得时以公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 (三) 应收票据及应收账款 1.明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 137,335,689.61 480,697.43 136,854,992.18 104,314,689.68 104,314,689.68 应收账款 1,328,028,440.26 27,232,580.46 1,300,795,859.80 1,115,217,333.49 23,376,661.14 1,091,840,672.35 合 计 1,465,364,129.87 27,713,277.89 1,437,650,851.98 1,219,532,023.17 23,376,661.14 1,196,155,362.03 2.应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 75,244,165.99 79,483,881.21 第69页 共 165 页 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 61,610,826.19 24,830,808.47 小 计 136,854,992.18 104,314,689.68 (2)期末公司已质押的应收票据 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 44,023,970.72 (3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 135,086,578.76 商业承兑汇票 2,045,000.00 38,327,364.69 小 计 137,131,578.76 38,327,364.69 3.应收账款 (1)明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,328,028,440.26 100.00 27,232,580.46 2.05 1,300,795,859.80 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 1,328,028,440.26 100.00 27,232,580.46 2.05 1,300,795,859.80 续上表: 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,115,217,333.49 100.00 23,376,661.14 2.10 1,091,840,672.35 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小 计 1,115,217,333.49 100.00 23,376,661.14 2.10 1,091,840,672.35 (2)坏账准备计提情况 第70页 共 165 页 期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 993,976,246.10 9,939,762.46 1.00 1-2 年 62,857,843.36 6,285,784.34 10.00 2-3 年 9,254,431.49 2,776,329.45 30.00 3 年以上 8,230,704.21 8,230,704.21 100.00 小 计 1,074,319,225.16 27,232,580.46 2.53 ②其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 信用期组合 253,709,215.10 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,946,877.39 元。 (4)本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 上海龙蟠通信设备有限公司 45,975.00 S.S.Communications 3,753.50 (5)期末应收账款金额前 5 名情况 占应收账款期末余 单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 额合计数的比例(%) 第一名 145,294,316.48 注1 10.94 1,453,982.67 第二名 137,965,878.45 注2 10.39 196,777.01 第三名 135,413,000.00 注3 10.20 第四名 87,211,254.54 1 年以内 6.57 872,112.55 第五名 81,376,883.26 注4 6.13 1,408,314.12 小 计 587,261,332.73 44.23 3,931,186.35 注 1:1 年以内 145,282,766.47 元,1-2 年 11,550.01 元; 注 2:1 年以内 137,965,878.20 元,1-2 年 0.25 元。 注 3:1 年以内 75,993,000.00 元,1-2 年 59,420,000.00 元。 注 4:1 年以内 80,776,099.31 元,1-2 年 39.84 元,2-3 年 278.52 元,3 年以上 600,465.59 元。 第71页 共 165 页 (6)期末外币应收账款情况详见本附注五(五十七)“外币货币性项目”之说明。 (四) 预付款项 1.账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 45,963,736.34 95.19 39,993,808.82 98.71 1-2年 2,175,430.30 4.51 278,263.90 0.69 2-3年 10,994.92 0.02 68,654.55 0.17 3年以上 135,176.72 0.28 174,141.51 0.43 合 计 48,285,338.28 100.00 40,514,868.78 100.00 2.预付款项金额前 5 名情况 占预付款项期末余 单位名称 期末数 账龄 未结算原因 额合计数的比例(%) 第一名 9,995,720.29 1 年以内 20.70 暂未供货 第二名 3,245,559.32 1 年以内 6.72 暂未供货 第三名 3,187,693.20 1 年以内 6.60 暂未供货 第四名 1,560,000.00 1 年以内 3.23 尚未提供服务 第五名 1,304,413.84 1 年以内 2.70 暂未供货 小 计 19,293,386.65 39.95 3.期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (五) 其他应收款 1.明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 12,058,235.98 12,058,235.98 13,293,472.80 13,293,472.80 应收股利 5,101,000.00 5,101,000.00 其他应收款 139,470,742.64 3,551,402.29 135,919,340.35 98,432,523.15 5,330,259.71 93,102,263.44 合 计 156,629,978.62 3,551,402.29 153,078,576.33 111,725,995.95 5,330,259.71 106,395,736.24 2.应收利息 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收银行利息 12,058,235.98 10,860,243.81 第72页 共 165 页 项 目 期末数 期初数 保理业务应收利息 2,433,228.99 合计 12,058,235.98 13,293,472.80 3.应收股利 明细情况 项 目 期末数 期初数 金诺(天津)商业保理有限公司 5,101,000.00 - 4.其他应收款 (1)明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 138,570,742.64 99.35 2,651,402.29 1.91 135,919,340.35 单项金额虽不重大但 900,000.00 0.65 900,000.00 100.00 - 单项计提坏账准备 小 计 139,470,742.64 100.00 3,551,402.29 2.55 135,919,340.35 续上表: 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 97,206,123.15 98.75 4,103,859.71 4.22 93,102,263.44 单项金额虽不重大但单 1,226,400.00 1.25 1,226,400.00 100.00 - 项计提坏账准备 小 计 98,432,523.15 100.00 5,330,259.71 5.42 93,102,263.44 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 115,169,557.52 1,151,695.56 1.00 1-2 年 1,765,168.31 176,516.84 10.00 第73页 共 165 页 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 778,022.02 233,406.60 30.00 3 年以上 1,089,783.29 1,089,783.29 100.00 小 计 118,802,531.14 2,651,402.29 2.23 ②其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金保证金、员工借 19,768,211.50 款、代扣代缴款组合 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 深圳市总商会 900,000.00 900,000.00 100.00 预计无法收回 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,407,687.19 元。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 股权转让款 40,097,880.80 58,947,151.13 往来款 60,780,913.72 9,795,768.96 押金及保证金 16,682,661.29 14,019,758.57 退税款 1,257,070.12 13,268,036.80 员工借款、代扣代缴款组合 3,985,550.21 2,401,807.69 应收融资租赁款 16,666,666.50 小 计 139,470,742.64 98,432,523.15 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 款 项 的 占其他应收款期末余 坏账准备期末 单位名称 性 质 或 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 余额 内容 金诺(深圳)商业保理有限公司 往来款 36,650,903.34 1 年以内 26.28 366,509.03 股 权 转 开平住宅建筑工程集团有限公司 36,447,880.80 1 年以内 26.13 364,478.81 让款 应 收 融 平安国际融资租赁有限公司 资 租 赁 16,666,666.50 1 年以内 11.95 166,666.67 款 深圳市君鉴测试仪器租赁有限公司 往来款 8,400,000.00 1 年以内 6.02 84,000.00 第74页 共 165 页 款 项 的 占其他应收款期末余 坏账准备期末 单位名称 性 质 或 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 余额 内容 刘莞 往来款 4,200,000.00 1 年以内 3.01 42,000.00 小 计 - 102,365,450.64 - 73.39 1,023,654.51 (六) 存货 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 1,898,243.68 1,898,243.68 5,224,358.99 5,224,358.99 原材料 95,639,183.85 1,730,441.66 93,908,742.19 115,847,249.29 2,403,843.20 113,443,406.09 在产品 46,042,045.18 1,549,434.83 44,492,610.35 74,603,216.45 1,857,878.92 72,745,337.53 库存商品 165,479,540.15 5,431,595.02 160,047,945.13 155,795,484.74 3,638,328.20 152,157,156.54 未完成劳务 727,729.84 727,729.84 发出商品 98,750,899.07 152,251.40 98,598,647.67 129,421,317.33 129,317.68 129,291,999.65 委托加工物资 10,620,297.62 10,620,297.62 8,338,837.97 8,338,837.97 周转材料 1,915,762.81 1,915,762.81 合 计 418,430,209.55 8,863,722.91 409,566,486.64 491,873,957.42 8,029,368.00 483,844,589.42 2.存货跌价准备 (1)增减变动情况 本期减少 类 别 期初数 本期增加 外币报表 期末数 转回 转销 折算差额 原材料 2,403,843.20 950,418.32 1,416,579.11 207,240.75 1,730,441.66 库存商品 3,638,328.20 4,204,172.64 1,609,511.15 797,662.84 3,731.83 5,431,595.02 发出商品 129,317.68 35,066.58 0.01 12,132.85 152,251.40 在产品 1,857,878.92 137,073.64 445,517.73 1,549,434.83 小 计 8,029,368.00 5,326,731.18 3,471,608.00 1,017,036.44 3,731.83 8,863,722.91 (2)本期计提、转回情况说明 本期转回金额占该项存 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 货期末余额的比例(%) 在正常生产经营过程中以所 原材料 生产的产成品的估计售价减 减值迹象消失 1.48 去至完工时估计将要发生的 第75页 共 165 页 本期转回金额占该项存 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 货期末余额的比例(%) 成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额 库存商品的估计售价减去估 库存商品 计的销售费用和相关税费后 减值迹象消失 0.97 的金额 发出商品的估计售价减去估 发出商品 计的销售费用和相关税费后 减值迹象消失 0.00 的金额 在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减 在产品 去至完工时估计将要发生的 减值迹象消失 0.97 成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额 3.期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 持有待售资产 1.明细情况 期末数 期初数 项 目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 数控车床及机床 459,829.06 459,829.06 西安新海天通信有 570,545.00 570,545.00 限公司 合 计 1,030,374.06 1,030,374.06 (八) 其他流动资产 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 多缴的所得税 10,932,225.67 8,526,680.31 待抵扣进项税 30,677,176.52 23,245,237.93 多缴的其他税金 6,393,433.26 904,489.96 房屋装修费 556,059.89 预付费用 4,843,689.14 1,837,067.56 金融产品 302,565,760.00 其他 1,031,053.40 155,946.93 合 计 356,443,337.99 35,225,482.58 第76页 共 165 页 2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (九)发放贷款及垫款 1.明细情况 企业贷款及垫 期末数 期初数 款: 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 保理贷款 783,053,391.64 9,750,533.91 773,302,857.73 (十) 可供出售金融资产 1.明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 102,127,460.95 102,127,460.95 100,553,902.07 100,553,902.07 按成本计量的 102,127,460.95 102,127,460.95 100,553,902.07 100,553,902.07 2.期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。 3.期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 常州市武进区通利小额贷款股份 67,915,245.41 67,915,245.41 有限公司 Satixfy Limited 32,638,656.66 1,573,558.88 34,212,215.54 小 计 100,553,902.07 1,573,558.88 102,127,460.95 续上表: 减值准备 在被投资单位 本期现 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 金红利 常州市武进区通利小额贷款股份 9.450 有限公司 Satixfy Limited 2.500 小 计 - (十一) 长期应收款 1.明细情况 期末数 期初数 折现率 项 目 账面余 坏账准 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值 区间 额 备 融资租赁保证金 2,856,528.05 2,856,528.05 其中:未实现融资收 476,805.25 476,805.25 第77页 共 165 页 期末数 期初数 折现率 项 目 账面余 坏账准 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值 区间 额 备 益 合 计 2,856,528.05 2,856,528.05 2.期末未发现长期应收款存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (十二) 长期股权投资 1.明细情况 期末数 期初数 减 减 项 目 值 值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准 准 备 备 对合营企业投资 74,033,200.51 74,033,200.51 70,871,540.58 70,871,540.58 对联营企业投资 329,716,208.08 329,716,208.08 135,952,734.46 135,952,734.46 合 计 403,749,408.59 403,749,408.59 206,824,275.04 206,824,275.04 2.对联营、合营企业投资 本期变动 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 减少 权益法下确认的投 其他综合收益变 追加投资 投资 资损益 动 (1)合营企业 1) 中 航 信 诺 ( 营 口)高新技术有限公 51,386,100.00 55,871,055.39 3,411,521.09 司 2) 赣州无剑钰镰投 资合伙企业(有限合 15,000,000.00 15,000,485.19 -249,861.16 伙) (2)联营企业 1) 赣州无剑投资管 765,000.00 410,411.98 -676,236.32 理有限公司 2) 宁国金鼎田仆产 74,500,000.00 73,005,686.77 34,000,000.00 -8,005,306.72 业投资基金 3)北京无剑智信科 340,000.00 229,749.80 -213,834.67 技有限公司 4)武汉钧恒科技有 61,275,000.00 62,306,885.91 4,893,602.50 限公司 5)深圳市深湾管理 -490,000.00 有限公司 第78页 共 165 页 本期变动 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 减少 权益法下确认的投 其他综合收益变 追加投资 投资 资损益 动 6)深圳市金航增材 150,000.00 150,000.00 -10,389.25 科技有限公司 7)深圳市小草云链 科技有限公司(原名 2,990,538.00 2,990,538.00 -75,059.74 深圳市小草互联网金 融服务有限公司) 8)金诺(天津)保 150,115,397.67 1,056,063.40 理有限公司 9)深圳金信诺光电 9,120,500.00 技术有限公司 合 计 365,642,535.67 206,824,275.04 37,140,538.00 -359,500.87 续上表: 本期变动 宣告发放 减值准备期末余 被投资单位名称 计提减 期末余额 其他权益变动 现金股利 其他 额 值准备 或利润 (1)合营企业 1) 中 航 信 诺 ( 营 口)高新技术有限公 59,282,576.48 司 2) 赣州无剑钰镰投 资合伙企业(有限合 14,750,624.03 伙) (2)联营企业 1) 赣州无剑投资管 265,824.34 理有限公司 2) 宁国金鼎田仆产 99,000,380.05 业投资基金 3)北京无剑智信科 15,915.13 技有限公司 4)武汉钧恒科技有 67,200,488.41 限公司 5)深圳市深湾管理 490,000.00 有限公司 6)深圳市金航增材 139,610.75 科技有限公司 7)深圳市小草云链 2,915,478.26 科技有限公司(原名 第79页 共 165 页 本期变动 宣告发放 减值准备期末余 被投资单位名称 计提减 期末余额 其他权益变动 现金股利 其他 额 值准备 或利润 深圳市小草互联网金 融服务有限公司) 8)金诺(天津)保 150,267,772.08 151,323,835.48 理有限公司 9)深圳金信诺光电 9,120,500.00 9,120,500.00 技术有限公司 合 计 160,144,096.42 403,749,408.59 3.期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (十三) 固定资产 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 619,773,160.67 417,364,622.97 固定资产清理 合 计 619,773,160.67 417,364,622.97 2.固定资产 (1)明细情况 本期增加 本期减少 企 业 项 目 期初数 合 期末数 购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他 并 增 加 (1) 账 面 原 值 房屋及建筑 146,689,848.24 1,438,929.38 170,061,603.24 3,800,000.00 314,390,380.86 物 机器设备 352,779,132.49 47,150,771.71 69,833,820.76 18,708,048.67 878,100.82 450,177,575.47 运输工具 15,580,724.34 1,324,322.69 301,571.13 3,147,863.88 378,844.36 13,679,909.92 电子及其他 73,010,162.30 14,222,308.67 461,467.72 228,009.50 12,857,862.06 696,202.64 74,367,883.49 设备 小 计 588,059,867.37 64,136,332.45 240,658,462.85 228,009.50 38,513,774.61 1,953,147.82 852,615,749.74 (2) 累 计 折 计提 旧 第80页 共 165 页 房屋及建筑 31,801,444.79 12,585,953.14 1,007,791.89 43,379,606.04 物 机器设备 100,305,054.32 62,411,140.80 14,905,157.64 180,731.38 147,630,306.10 运输工具 9,953,092.15 1,612,639.48 2,702,851.15 95,655.85 8,767,224.63 电子及其他 28,514,518.77 10,112,846.89 216,609.02 5,687,747.40 211,909.35 32,944,317.93 设备 小 计 170,574,110.03 86,722,580.31 216,609.02 24,303,548.08 488,296.58 232,721,454.70 (3) 减 值 准 计提 备 房屋及建筑 物 机器设备 121,134.37 121,134.37 运输工具 电子及其他 设备 小 计 121,134.37 121,134.37 (4) 账 面 价 值 房屋及建筑 114,888,403.45 271,010,774.82 物 机器设备 252,352,943.80 302,426,135.00 运输工具 5,627,632.19 4,912,685.29 电子及其他 44,495,643.53 41,423,565.56 设备 小 计 417,364,622.97 619,773,160.67 [注 1]本期折旧 86,722,580.31 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 240,658,462.85 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 84,438,698.07 元。 [注 2] 本年本公司因处置金诺 (天津)商业保理有限公司而减少的固定资产原值 734,439.42 元,累计折旧 259,250.60 元;因处置金信诺光电技术有限公司而减少的固定 资产原值 1,218,708.40 元,累计折旧 229,045.98 元。 (2)融资租赁租入的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,244,125.75 461,451.54 1,782,674.21 (3)经营租赁租出的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 第81页 共 165 页 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 33,292,194.89 5,596,853.87 27,695,341.02 (4)期末用于借款抵押的固定资产,详见本财务报表附注五、(五十六)之说明。 (十四) 在建工程 1.明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 49,697,909.51 49,697,909.51 80,659,586.87 80,659,586.87 工程物资 合 计 49,697,909.51 49,697,909.51 80,659,586.87 80,659,586.87 2.在建工程 (1)明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 安装调试机器设备 3,075,021.30 3,075,021.30 14,767,849.01 14,767,849.01 龙岗工厂厂房 34,253,250.10 34,253,250.10 5,720,301.41 5,720,301.41 赣州一期厂房 1,555,348.40 1,555,348.40 1,521,064.40 1,521,064.40 赣州二期智能仓库 4,970,753.12 4,970,753.12 发泡生产线 1,647,863.24 1,647,863.24 1,647,863.24 1,647,863.24 讯飞腾厂房 4,195,673.35 4,195,673.35 东莞厂房及宿舍改扩建工程 16,068,439.46 16,068,439.46 信丰厂房 40,934,069.35 40,934,069.35 小 计 49,697,909.51 49,697,909.51 80,659,586.87 80,659,586.87 (2)重大在建工程增减变动情况 本期转入 本期其 工程名称 期初余额 本期增加 期末余额 资金来源 固定资产 他减少 龙岗工厂厂房 5,720,301.41 28,532,948.69 34,253,250.10 募集资金 部分自筹资 赣州二期智能仓库 4,970,753.12 4,970,753.12 金部分募集 资金 部分自筹资 待安装调试机器设备 14,767,849.01 13,953,538.73 23,564,486.11 2,081,880.33 3,075,021.30 金部分募集 资金 第82页 共 165 页 本期转入 本期其 工程名称 期初余额 本期增加 期末余额 资金来源 固定资产 他减少 龙岗工厂厂房 5,720,301.41 28,532,948.69 34,253,250.10 募集资金 部分自筹资 赣州一期厂房 1,521,064.40 34,284.00 1,555,348.40 金部分募集 资金 讯飞腾厂房 4,195,673.35 4,195,673.35 发泡生产线 1,647,863.24 1,647,863.24 自筹资金 东莞厂房及宿舍改扩 自筹资金 16,068,439.46 15,553,870.86 31,622,310.32 建工程 自筹资金 信丰厂房 40,934,069.35 44,079,087.39 85,013,156.74 银行借款 小 计 80,659,586.87 111,320,156.14 140,199,953.17 2,081,880.33 49,697,909.51 (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (十五) 无形资产 1.明细情况 本期增加 本期减少 项 目 期初数 企业合 期末数 购置 内部研发 其他 处置 其他转出 并增加 (1)账面原值 土地使用权 146,066,913.95 146,066,913.95 专利权 4,914,083.20 20,465.00 8,645.34 4,943,193.54 非专利技术 2,150,000.00 2,630,000.00 4,780,000.00 软件 12,118,322.86 19,093,669.06 1,794.63 31,210,197.29 商标 9,900.00 9,900.00 合 计 165,259,220.01 21,744,134.06 8,645.34 1,794.63 187,010,204.78 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 11,906,104.57 3,649,869.80 15,555,974.37 专利权 2,223,303.31 842,658.64 3,065,961.95 非专利技术 2,150,000.00 21,916.67 2,171,916.67 软件 3,536,824.57 3,728,285.18 138.41 7,264,971.34 商标 1,980.00 990.00 2,970.00 合 计 19,818,212.45 8,243,720.29 138.41 28,061,794.33 第83页 共 165 页 本期增加 本期减少 项 目 期初数 企业合 期末数 购置 内部研发 其他 处置 其他转出 并增加 (3)账面价值 土地使用权 134,160,809.38 130,510,939.58 专利权 2,690,779.89 1,877,231.59 非专利技术 2,608,083.33 软件 8,581,498.29 23,945,225.95 商标 7,920.00 6,930.00 合 计 145,441,007.56 158,948,410.45 [注]本期摊销额 8,243,720.29 元。 2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (十六) 开发支出 1.明细情况 本期增加 本期减少 项 目 期初数 期末数 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 防务系统 45,819,092.98 20,746,306.42 8,645.34 3,494,352.47 63,062,401.59 5G 及 物 联 网 相 18,543,092.35 1,729,568.00 16,813,524.35 关项目 合 计 45,819,092.98 39,289,398.77 8,645.34 5,223,920.47 79,875,925.94 2.本期开发支出为 34,065,478.30 元,占本期研究开发费用总额的 23.64 %。 (十七) 商誉 1.明细情况 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉 期初数 企业合并 期末数 的事项 其他 处置 其他 形成 常州金信诺凤市通信设备有 33,501,760.75 33,501,760.75 限公司 常州安泰诺特种印制板有限 100,275,807.90 100,275,807.90 公司 江苏万邦微电子有限公司 124,649,677.52 124,649,677.52 深圳市小草云链科技有限公 司(原名深圳市小草互联网 3,448,129.69 3,448,129.69 金融服务有限公司) 第84页 共 165 页 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉 期初数 企业合并 期末数 的事项 其他 处置 其他 形成 合 计 261,875,375.86 3,448,129.69 258,427,246.17 2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 常州金信诺凤市通信设备有限 常州安泰诺特 种印制板 江苏万邦微电子有限公 项目 公司 有限公司 司 常州安泰诺特种印制板 常州金信诺凤市通信设备有限 江苏万邦微电子有限公 资产组或资产组组合的构成 有限公司长期 资产与营 公司长期资产与营运资金 司长期资产与营运资金 运资金 资产组或资产组组合的账面 237,657,299.55 226,318,819.65 139,404,937.64 价值 常州安泰诺特种印制板 常州金信诺凤市通信设备有限 江苏万邦微电子有限公 有限公司生产 的产品存 公司生产的产品存在活跃市 司生产的产品存在活跃 资产组或资产组组合的确定 在活跃市场, 可以带来 场,可以带来独立的现金流, 市场,可以带来独立的 方法 独立的现金流 ,可将其 可将其认定为一个单独的资产 现金流,可将其认定为 认定为一个单 独的资产 组。 一个单独的资产组。 组。 资产组或资产组组合是否与 购买日、以前年度商誉减值 是 是 是 测试时所确定的资产组或资 产组组合一致 3.商誉减值测试及减值准备计提方法 公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数股东 权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其 可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。 (1)商誉减值测试情况: 常州金信诺凤市通 常州安泰诺特种印制 江苏万邦微电子有限 项目 信设备有限公司 板有限公司 公司 商誉账面余额① 33,501,760.75 100,275,807.90 124,649,677.52 商誉减值准备余额② 商誉的账面价值③=①-② 33,501,760.75 100,275,807.90 124,649,677.52 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 5,277,674.10 119,761,454.87 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价 33,501,760.75 105,553,482.00 244,411,132.39 值⑤=④+③ 资产组的账面价值⑥ 237,657,299.55 226,318,819.65 139,404,937.64 包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+ 271,159,060.30 331,872,301.65 383,816,070.03 ⑥ 第85页 共 165 页 常州金信诺凤市通 常州安泰诺特种印制 江苏万邦微电子有限 项目 信设备有限公司 板有限公司 公司 资产组预计未来现金流量的现值(可回收 311,048,701.37 427,998,094.22 390,591,677.23 金 额)⑧ 商誉减值损失(大于 0 时)⑨=⑦-⑧ -39,889,641.07 -96,125,792.57 -6,775,607.20 归属于本公司的商誉减值损失 (2)可收回金额的确定方法及依据 常州金信诺凤市通信设备有限公司资产组的可收回金额参考利用上海众华资产评估有 限公司于 2019 年 4 月 9 日出具的沪众评报字〔2019〕第 0206 号《深圳金信诺高新技术股 份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的常州金信诺凤市通信设备有限公司相关资产组价 值资产评估报告》,按其预计未来现金流量的现值确定。 常州安泰诺特种印制板有限公司资产组的可收回金额参考利用上海众华资产评估有限 公司于 2019 年 4 月 9 日出具的沪众评报字〔2019〕第 0207 号《深圳金信诺高新技术股份 有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的常州安泰诺特种印制板有限公司相关资产组价值资 产评估报告》,按其预计未来现金流量的现值确定。 在对江苏万邦微电子有限公司进行可回收金额测算时,管理层所采用的加权平均增长 率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预 测确定预算毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折 现率。 1)重要假设及依据 ①基本假设 公开市场假设:公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件,以及资产在这样的市场 条件下接受何种影响的一种假定说明或限定。公开市场是指充分发达与完善的市场条件, 是一个有自愿的买者和卖者的竞争性市场,在这个市场上,买者和卖者的地位是平等的, 彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的而 非强制的或不受限制的条件下进行的。 持续使用假设:该假设首先设定被评估资产正处于使用状态,包括正在使用中的资产 和备用的资产;其次根据有关数据和信息,推断这些处于使用状态的资产还将继续使用下 去。持续使用假设既说明了被评估资产所面临的市场条件或市场环境,同时又着重说明了 资产的存续状态。具体包括在用续用;转用续用;移地续用。在用续用指的是处于使用中 的被评估资产在产权发生变动或资产业务发生后,将按其现行正在使用的用途及方式继续 第86页 共 165 页 使用下去。转用续用指的是被评估资产将在产权发生变动后或资产业务发生后,改变资产 现时的使用用途,调换新的用途继续使用下去。移地续用指的是被评估资产将在产权发生 变动后或资产业务发生后,改变资产现在的空间位置,转移到其他空间位置上继续使用。 本次假设公司使用方式为在用续用。 持续经营假设,即假设被评估单位以现有资产、资源条件为基础,在可预见的将来不 会因为各种原因而停止营业,而是合法地持续不断地经营下去。 交易假设:即假定所有待评估资产已经处在交易的过程中,评估师根据待评估资产的交 易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假设。 ②一般假设 国家对被评估单位所处行业的有关法律法规和政策在预期无重大变化; 社会经济环境及经济发展除社会公众已知变化外,在预期无其他重大变化; 国家现行银行信贷利率、外汇汇率的变动能保持在合理范围内; 国家目前的税收制度除社会公众已知变化外,无其他重大变化; 无其他人力不可抗拒及不可预测因素的重大不利影响; 被评估单位公司会计政策与核算方法基准日后无重大变化; 企业自由现金流在每个预测期间的期末产生; 本次评估测算各项参数取值均未考虑通货膨胀因素,价格均为不变价; 被评估单位提供给评估师的未来发展规划及经营数据在未来经营中能如期实现; 公司的经营模式没有发生重大变化。 2)关键参数 关键参数 项目名称 预测期增长率 折现率 预测期 稳定期增长率 利润率 [注 1] [注 2] 根据预测的收 常州金信诺凤市通信 2019 年 -2023 年 3.00%-6.77% 持平 入、成本、费用 13.29% 设备有限公司 (后续为稳定期) 等计算 根据预测的收 常州安泰诺特种印制 2019 年 -2023 年 1.24%-2.68% 持平 入、成本、费用 14.97% 板有限公司 (后续为稳定期) 等计算 根据预测的收 江苏万邦微电子有限 2019 年 -2023 年 10.00%-25.00% 持平 入、成本、费用 13.03% 公司 (后续为稳定期) 等计算 [注 1]参考历史增长率、行业增长率及参考公司大单品历史经验及目前拥有的终端数 第87页 共 165 页 量确定销售预测。 [注 2]按加权平均资本成本 WACC 计算得出。 4.商誉减值测试的影响 根据本公司与朱勤辉、杨静霞于 2017 年 7 月签订的《关于江苏万邦微电子有限公司的 股权转让协议》,朱勤辉、杨静霞承诺在 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年度(以下简称“业绩承诺期”)累计实现的扣除非经常性损益后的净利润不得低于 12,000 万元,在 2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年度预计实现的扣 除非经常性损益后的净利润不得低于 1,000 万元、2,000 万元、3,000 万元、3,000 万元、 3,000 万元,合计为 12,000 万元。经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)于 2019 年 2 月 15 日出具的中汇会审[2019]0510 号审计报告及于 2018 年 2 月 28 日出具的中汇会审 [2018]0474 号审计报告审验,江苏万邦微电子有限公司 2017 年、2018 年均如约完成业绩 承诺。 (十八) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 房屋装修 17,087,170.92 8,219,368.52 6,439,257.48 210,454.21 18,656,827.75 合并范围变更 改造工程 1,649,501.45 509,300.12 678,788.24 1,480,013.33 房屋租赁 245,530.00 156,490.00 89,040.00 管理费 3,093,844.75 1,043,872.16 2,049,972.59 合并范围变更 合 计 21,830,517.12 8,974,198.64 8,318,407.88 2,260,426.80 20,225,881.08 (十九) 递延所得税资产/递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 递延所得税资产项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 4,885,574.52 30,756,536.44 7,266,134.33 39,333,728.41 存货跌价准备的所得税影响 1,197,456.58 7,745,111.89 1,248,754.13 8,548,782.62 公允价值变动的所得税影响 403,459.35 2,689,729.00 未支付薪酬的所得税影响 136,941.45 547,765.80 长期待摊费用摊销的所得税影响 507,325.56 3,382,170.42 373,869.18 2,492,461.19 合并抵消内部交易未实现利润的所 980,473.23 5,944,620.13 1,660,237.57 11,124,643.33 得税影响 第88页 共 165 页 预计负债的所得税影响 386,592.87 2,558,733.45 402,213.71 2,715,012.28 未弥补亏损的所得税影响 16,037,753.73 89,518,618.20 8,418,958.39 33,675,833.56 划分为持有待售的资产减值准备的 943,492.49 6,289,949.92 所得税影响 合 计 24,398,635.84 142,595,519.53 20,450,601.25 104,728,177.11 2.未经抵销的递延所得税负债 期末数 期初数 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 评估增值额的所得税影响 3,771,904.45 20,385,632.92 5,297,912.08 27,742,843.55 长期待摊费用高于计税基 35,886.83 239,245.53 础的递延所得税影响 固定资产折旧低于计税基 381.41 2,542.73 础的递延所得税影响 合 计 3,771,904.45 20,385,632.92 5,334,180.32 27,984,631.81 (二十) 其他非流动资产 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 预付设备及工程款 104,291,473.31 52,880,735.14 (二十一) 短期借款 1.明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押借款 16,000,000.00 605,600,000.00 抵押、保证借款 46,000,000.00 45,756,711.11 保证借款 782,804,692.10 845,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 6,993,006.99 信用证借款 99,623,135.01 599,000,000.00 商业承兑汇票贴现 72,115,597.80 100,000,000.00 质押、保证借款 459,280,870.19 50,000,000.00 合 计 1,505,824,295.10 2,252,349,718.10 (二十二) 应付票据及应付账款 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 77,511,277.00 200,323,553.96 第89页 共 165 页 项 目 期末数 期初数 应付账款 528,540,147.10 482,116,194.08 合 计 606,051,424.10 682,439,748.04 2.应付票据 (1)明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 77,511,277.00 149,323,553.96 商业承兑汇票 51,000,000.00 小 计 77,511,277.00 200,323,553.96 3.应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 515,283,732.29 471,925,984.04 1-2 年 11,174,624.12 7,861,823.38 2-3 年 492,764.42 1,374,019.46 3 年以上 1,589,026.27 954,367.20 小 计 528,540,147.10 482,116,194.08 (2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (二十三) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 9,584,852.05 18,330,232.50 1-2 年 187,064.14 355,938.29 2-3 年 11,045.14 23,527.88 3 年以上 14,798.99 合 计 9,782,961.33 18,724,497.66 2.期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (二十四) 应付职工薪酬 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 (1) 短 期 薪 33,671,874.53 294,634,015.14 295,408,974.48 1,415,436. 31,481,478.88 第90页 共 165 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 酬 31 (2) 离 职 后 福利—设定提存 21,752.38 10,689,897.17 10,682,241.32 29,408.23 计划 (3) 辞 退 福 33,800.00 2,987,338.42 3,021,138.42 利 1,415,436. 合 计 33,727,426.91 308,311,250.73 309,112,354.22 31,510,887.11 31 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴 33,310,63 270,365,09 271,299,17 30,961,130.3 1,415,436.31 和补贴 9.35 9.03 1.71 6 (2)职工福利费 211,577.67 170,371.78 12,855,677.56 12,814,471.67 (3)社会保险费 50,975.03 16,016.64 5,517,663.87 5,482,705.48 其中:医疗保险费 21,904.90 14,184.00 4,644,121.36 4,636,400.46 工伤保险费 1,068.96 1,520.91 445,594.41 445,142.46 生育保险费 763.68 27,549.22 427,948.10 401,162.56 (4)住房公积金 142,358.40 22,359.00 5,025,101.60 4,905,102.20 (5)工会经费和职工教 870,473.08 907,523.42 115,437.42 育经费 152,487.76 33,671,87 294,634,01 295,408,97 31,481,478.8 小 计 1,415,436.31 4.53 5.14 4.48 8 3. 设定提存计划 其他 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减少 (1)基本养老保险 20,836.06 10,066,140.84 10,058,754.99 28,221.91 (2)失业保险费 916.32 623,756.33 623,486.33 1,186.32 29,408. 小 计 21,752.38 10,689,897.17 10,682,241.32 23 4. 其他说明 (1)应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 第91页 共 165 页 应付职工薪酬结余均将于所得税汇算清缴前发放完毕。 (二十五) 应交税费 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 14,980,084.01 6,254,258.05 城市维护建设税 614,129.42 320,380.19 企业所得税 9,755,554.70 19,891,389.21 房产税 301,871.66 383,573.82 印花税 177,986.13 224,669.45 土地增值税 635,098.48 土地使用税 271,267.62 323,752.59 教育费附加 281,594.23 155,935.75 地方教育附加 187,729.48 103,957.14 水利建设专项资金 346.01 2,364.96 代扣代缴个人所得税 1,051,506.31 487,556.51 其他 911,465.73 1,010,824.60 合 计 29,168,633.78 29,158,662.27 (二十六) 其他应付款 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 11,406,633.81 4,223,992.16 应付股利 其他应付款 32,954,711.73 34,800,583.54 合 计 44,361,345.54 39,024,575.70 2.应付利息 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 10,512,708.81 3,223,947.02 长期应付款利息 893,925.00 1,000,045.14 小 计 11,406,633.81 4,223,992.16 3.其他应付款 (1)明细情况 第92页 共 165 页 项 目 期末数 期初数 押金保证金 194,000.00 168,800.00 限制性股票款 7,676,000.00 暂借款 3,434,190.65 6,608,960.56 咨询服务费 9,305,018.19 1,000,000.00 房租物业费 1,509,412.44 2,185,783.88 运输费 3,347,467.10 2,903,718.85 收购款 12,038,234.47 工程款 288,295.32 652,936.22 其他 7,200,328.03 9,242,149.56 合 计 32,954,711.73 34,800,583.54 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 招商证券 1,000,000.00 未结算 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 员工股权款 7,676,000.00 限制性股票款 (二十七) 一年内到期的非流动负债 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 3,000,000.00 4,019,746.76 2.一年内到期的长期应付款 应付单位名称 付款期限 初始金额 利率(%) 期末数 借款条件 信丰县工业园建 2019 年 4 月 1 日 4.35 3,000,000.00 信用保证 设开发有限公司 (二十八) 其他流动负债 明细情况 项目及内容 期末数 期初数 金融产品 237,351,000.00 - (二十九) 长期借款 明细情况 第93页 共 165 页 借款类别 期末数 期初数 质押借款 - 24,500,000.00 (三十) 长期应付款 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款 70,092,886.61 161,014,319.67 专项应付款 合 计 70,092,886.61 161,014,319.67 2.长期应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 土地使用费原值 28,412,019.46 29,223,738.82 应付融资租赁款 35,425,300.31 75,138.98 未确认融资费用 -17,744,433.16 -15,284,558.13 非金融机构借款 24,000,000.00 27,000,000.00 资管计划 120,000,000.00 合 计 70,092,886.61 161,014,319.67 (三十一) 预计负债 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 形成原因 预计退货 1,826,322.33 2,811,390.84 预计退货 超额亏损 755,824.34 对外投资超额亏损 投资评估减值 3,900.00 合 计 2,582,146.67 2,815,290.84 (三十二) 递延收益 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 32,914,299.86 8,783,550.00 14,559,924.68 27,137,925.18 政府补助 2.涉及政府补助的项目 本期新增补助 本期分摊 其他 与资产相关/与 项 目 期初数 期末数 金额 转入项目 金额 变动 收益相关 第94页 共 165 页 本期新增补助 本期分摊 其他 与资产相关/与 项 目 期初数 期末数 金额 转入项目 金额 变动 收益相关 新建年产 120 万平 方米高密度多层线 17,281,850.61 17,281,850.61 与资产相关 路板项目 通讯线缆及器件综 合检测及试验条件 491,666.67 其他收益 99,999.96 391,666.71 与资产相关 能力提升项目 通信射频同轴电缆 智能制造试点示范 1,702,750.00 其他收益 161,785.82 1,540,964.18 与资产相关 项目 知识产权开发项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关 经费 稳相信息传输器件 400,000.00 其他收益 400,000.00 与资产相关 固定资产项目 核电反应堆内专用 耐超高温、耐超高 3,500,000.00 其他收益 3,500,000.00 与资产相关 辐射 K1 电缆产业化 开发区财政局上市 4,751,000.00 其他收益 4,017,334.54 733,665.46 与资产相关 后募集资金奖励 赣州开发区财政局 1,829,800.00 其他收益 1,785,922.94 43,877.06 与资产相关 募集资金奖励 航空相位稳定射频 电缆研制生力建设 1,280,946.16 其他收益 293,255.00 987,691.16 与资产相关 项目 机载高频馈线网络 2,910,623.93 其他收益 2,910,623.93 与资产相关 系统产业化项目 高可靠电磁兼容线 2,049,212.49 其他收益 1,391,002.49 658,210.00 与资产相关 束集成产业化项目 航空电子电磁兼容 技术工程实险室项 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 目 小 计 32,914,299.86 8,783,550.00 14,559,924.68 27,137,925.18 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十八)“政府补助”之 说明。 (三十三) 股本 1.明细情况 本次变动增减(+、—) 期初数 发行 送 其 期末数 公积金转股 小计 新股 股 他 股份总数 444,464,488.00 133,339,346.00 - 133,339,346.00 577,803,834.00 第95页 共 165 页 2.本期股权变动情况说明 股本变动原因见一、(一)公司概况。 (三十四) 资本公积 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,264,311,971.53 182,439,564.61 1,081,872,406.92 其他资本公积 5,754,948.98 59,381,235.18 5,345,102.33 59,791,081.83 其中:被投资单 位未行权的股份支 2,754,948.98 2,742,527.76 5,345,102.33 152,374.41 付 母公司的未行权的 2,409,232.60 2,409,232.60 股份支付 联营企业资本公积 变动归属于本公司 54,229,474.82 54,229,474.82 的部分 其他 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 1,270,066,920.51 59,381,235.18 187,784,666.94 1,141,663,488.75 2.资本公积增减变动原因及依据说明 股本溢价变动:1)2018 年 4 月 23 日,公司召开 2017 年度股东大会,会议通过 《2017 年度利润分配预案》,以截止公告披露前一交易日的公司总股本 444,464,488 为基 数,向全体股东每 10 股分 0.6 元人民币现金(含税),共计派发现金 26,667,869.28 元, 其余未分配利润结转下年。同时,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,导致资本公积 -股本溢价减少 133,339,346.00 元;2)本期公司将子公司金诺(天津)商业保理有限公司 15%股权转让给开平住宅建筑工程集团有限公司,将子公司深圳金信诺光电技术有限公司 25%股份转让给大道知行文化发展有限公司,转让后,公司对该两家子公司丧失控制权,不 再将其纳入 2018 年合并报表,调减资本公积-股本溢价 49,100,218.61 元。 其他资本公积变动:1)2018 年子公司金诺(天津)商业保理有限公司股份支付事项, 增加资本公积-其他资本公积 2,742,527.76 元;2)2018 年 12 月 14 日,公司将子公司金 诺(天津)商业保理有限公司 15%股权转让给开平住宅建筑工程集团有限公司,转让后丧失 控制权,减少资本公积-其他资本公积 5,345,102.33 元;3)本期公司处置金诺(天津)商业 保理有限公司和金信诺光电技术有限公司部分股权,不再将其纳入 2018 年合并报表,增加 资本公积-其他资本公积 54,229,474.82 元;4)2018 年 2 月 27 日,公司授予总经理余昕 800,000 股限制性股票,2018 年 5 月 30 日,公司授予核心管理人员 200,000 股限制性股 第96页 共 165 页 票,增加资本公积-其他资本公积 2,409,232.60 元。 (三十五) 库存股 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币普通股 20,086,827.25 20,086,827.25 合 计 20,086,827.25 20,086,827.25 (三十六) 其他综合收益 1.明细情况 本期变动额 减: 前期 计入 减: 项 目 期初数 其他 期末数 本期所得税前 所得 税后归属于母 税后归属于少 综合 发生额 税费 公司 数股东 收益 用 当期 转入 损益 外币财务报 -826,789.09 3,520,566.29 1,649,184.96 1,871,381.33 822,395.87 表折算差额 (三十七) 盈余公积 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 41,287,347.70 6,420,106.61 47,707,454.31 2.盈余公积增减变动原因及依据说明 按照本期归属于母公司的净利润的 10%提取。 (三十八) 未分配利润 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 535,007,564.98 456,589,825.41 加:年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 535,007,564.98 456,589,825.41 加:本期归属于母公司所有者的 131,576,698.39 130,123,526.79 净利润 第97页 共 165 页 项 目 本期数 上年数 减:提取法定盈余公积 6,420,106.61 7,259,338.42 应付普通股股利 26,667,869.28 44,446,448.80 期末未分配利润 633,496,287.48 535,007,564.98 2.利润分配情况说明 根据公司 2018 年 4 月 23 日召开的 2018 年度股东大会通过的 2017 年度利润分配方 案,以 2017 年 12 月 31 日的总股本 444,464,488 股为基数,每 10 股派发现金股利 0.6 元 (含税),合计派发现金股利 26,667,869.28 元。同时,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增 133,339,346 股,转增后公司总股本增加至 577,803,834 股。 本公司 2018 年度利润分配预案详见本附注十二(一)“资产负债表日后利润分配情况说 明”。 (三十九) 营业收入/营业成本 1.明细情况 本期数 上年数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 2,462,702,084.81 1,935,704,520.14 2,179,310,762.42 1,700,644,908.36 其他业务 130,316,364.24 37,950,761.97 107,156,249.59 19,351,856.76 合 计 2,593,018,449.05 1,973,655,282.11 2,286,467,012.01 1,719,996,765.12 2.主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 本期数 上年数 行业名称 收 入 成 本 收 入 成 本 通信设备 2,462,702,084.81 1,935,704,520.14 2,179,310,762.42 1,700,644,908.36 3.主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 本期数 上年数 产品名称 收 入 成 本 收 入 成 本 通信电缆及光纤 1,123,682,603.68 938,753,492.90 1,215,413,189.71 995,959,593.12 光缆 通信组件 671,882,970.01 500,556,183.19 426,794,534.13 286,004,958.60 连接器系列 183,932,752.56 148,934,222.24 129,967,285.05 102,744,300.60 PCB 系列 420,313,972.07 325,729,418.81 377,561,637.16 302,956,470.27 芯片系列 62,889,786.49 21,731,203.00 29,574,116.37 12,979,585.77 第98页 共 165 页 本期数 上年数 产品名称 收 入 成 本 收 入 成 本 1,700,644,908.3 小 计 2,462,702,084.81 1,935,704,520.14 2,179,310,762.42 6 4.主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 本期数 上年数 地区名称 收 入 成 本 收 入 成 本 内销 1,954,078,084.17 1,517,593,327.64 1,694,612,349.41 1,320,048,207.11 外销 508,624,000.64 418,111,192.50 484,698,413.01 380,596,701.25 小 计 2,462,702,084.81 1,935,704,520.14 2,179,310,762.42 1,700,644,908.36 5.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 484,539,141.42 18.69 第二名 211,136,715.66 8.14 第三名 194,609,806.97 7.51 第四名 188,457,695.43 7.27 第五名 131,574,787.99 5.07 小 计 1,210,318,147.47 46.68 (四十) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 7,172,101.18 4,303,431.78 土地使用税 1,962,216.07 1,068,822.69 房产税 996,576.48 967,934.88 教育费附加 3,109,218.92 1,852,933.57 地方教育附加 2,020,780.82 1,233,976.66 印花税 1,865,120.47 2,024,582.36 水利建设专项资金 21,653.61 28,114.36 其他 1,878,895.92 1,083,280.42 土地增值税 635,098.48 合 计 19,661,661.95 12,563,076.72 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 第99页 共 165 页 (四十一) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运输费 24,501,101.72 22,867,259.36 工资及福利费 24,528,506.98 21,420,754.57 办公费 1,965,321.83 2,681,657.36 业务招待费 18,377,197.03 14,139,346.79 差旅费 6,378,475.59 8,107,792.77 广告费 411,658.04 830,437.05 租赁费 2,495,181.13 1,762,113.42 折旧费 287,659.79 350,677.37 仓储费 3,114,976.87 3,126,280.22 汽车费 1,174,649.12 1,489,469.53 咨询服务费 12,053,381.72 11,408,717.03 其他 6,388,456.84 7,187,943.68 合 计 101,676,566.66 95,372,449.15 (四十二) 管理费用 项 目 本期数 上年数 工资及福利费 65,470,114.10 41,046,369.77 社保费 2,298,849.35 1,977,765.18 差旅费 4,342,995.85 4,195,150.04 业务招待费 8,135,956.81 8,354,063.78 修理费 4,014,188.40 4,721,952.54 办公费 6,035,967.74 3,183,677.58 房租水电 12,427,714.88 5,803,770.68 折旧费 7,015,901.28 7,507,476.57 商务会费 654,171.65 318,966.74 咨询服务费 9,745,692.90 8,054,136.30 运输费 668,913.80 405,617.75 无形资产摊销 4,314,379.94 4,275,165.98 住房公积金 904,709.02 772,087.04 第100页 共 165 页 项 目 本期数 上年数 通讯费 642,413.63 548,981.10 诉讼费 1,442,342.70 1,546,467.35 质量成本 3,559,200.94 4,749,556.91 股权激励费用 7,063,824.30 5,077,736.40 其他 8,453,769.79 7,002,133.15 合 计 147,191,107.08 109,541,074.86 (四十三) 研发费用 项 目 本期数 上年数 直接人工 49,657,480.25 43,411,587.02 直接投入 25,514,718.60 19,448,521.56 折旧摊销 9,072,258.38 6,410,521.28 委托开发项目 1,267,529.19 635,049.75 设计费 3,012,867.86 租赁费 6,759,611.10 1,371,254.37 咨询费 2,709,344.25 2,334,648.56 业务招待费 2,222,967.49 4,142,382.34 其他 9,840,746.15 6,756,845.56 合 计 110,057,523.27 84,510,810.44 (四十四) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 101,857,906.62 68,131,667.44 减:利息收入 15,446,909.26 20,541,319.39 汇兑损益 -36,705,575.53 22,260,345.59 融资费用 5,968,900.58 10,807,785.97 手续费支出 1,150,005.84 1,418,677.60 合 计 56,824,328.25 82,077,157.21 (四十五) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 50,581,611.21 5,951,322.60 第101页 共 165 页 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失 1,855,123.18 2,217,689.22 可供出售金融资产减值损失 202,162.28 固定资产减值损失 145,184.05 合 计 52,436,734.39 8,516,358.15 (四十六) 其他收益 与资产相关/与收 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年数 益相关 损益的金额 高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关 100,000.00 高新技术企业认证补助 50,000.00 与收益相关 50,000.00 收东莞经济和信息化局 461,200.00 与收益相关 461,200.00 “机器换人”补贴 退 回 赣 州 市 财 政 局 201707-09 陈赣社保补贴 -2,097.15 与收益相关 -2,097.15 (离职状态) 退赣州经济技术开发区党 -4,004.00 与收益相关 -4,004.00 群工作部见习生补贴 赣州经济技术开发区财政 500,000.00 与收益相关 500,000.00 局创新能力提升项目款 赣州经济技术开发区财政 200,000.00 与收益相关 200,000.00 局省级工程研究中心奖励 赣州经济开发区财政局主 25,000.00 与收益相关 25,000.00 攻工业优秀企业奖励奖金 高新区人才计划专项资金 100,000.00 与收益相关 100,000.00 军民融合产业发展专项资 1,000,000.00 与收益相关 1,000,000.00 金 中央军委科研经费 800,000.00 与收益相关 800,000.00 通信射频同轴电缆智能制 161,785.82 与资产相关 161,785.82 造试点示范项目 开发区财政局 2017 年市 50,000.00 与收益相关 50,000.00 级科技计划专项资金 开发区财政局采购本地中 514,600.00 与收益相关 514,600.00 小微企业产品奖励 开发区财政局 2017 年第 二批大学生科技创业扶持 80,000.00 与收益相关 80,000.00 项目经费 开发区财政局 2017 年第 25,000.00 与收益相关 25,000.00 一批科技创新券资金 第102页 共 165 页 与资产相关/与收 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年数 益相关 损益的金额 开发区财政局创新赣州补 200,000.00 与收益相关 200,000.00 助资金(研发投入补助) 工业和信息化专项费用 1,000,000.00 与收益相关 1,000,000.00 高新技术企业认定奖励 500,000.00 与收益相关 500,000.00 稳岗补贴 7,188.62 与收益相关 7,188.62 增值税先征后退 5,150,740.94 与收益相关 5,150,740.94 深圳市财政委员会第二批 2,178,000.00 与收益相关 2,178,000.00 企业资助款 深圳市市场和质量监督管 理委员会 2017 年第 1 批 10,000.00 与收益相关 10,000.00 专利资助 深圳国防科技工业协会 7,500.00 与收益相关 7,500.00 2017 年展位费补贴 深圳市南山区经济促进局 163,300.00 与收益相关 163,300.00 出口信用保险资助项目款 中国国家标准化管理委员 20,000.00 与收益相关 20,000.00 会国际标准经费 深圳南山区科学技术局国 内外发明专利支持计划补 6,000.00 与收益相关 6,000.00 助 深圳市南山区经济促进局 国际营销网络建设资助项 150,000.00 与收益相关 150,000.00 目款 装备预先研究合同 1,568,000.00 与收益相关 1,568,000.00 深圳市短期出口信用保险 33,872.00 与收益相关 33,872.00 保费资助 中央军委科学技术委员会 国防科技项目管理中心政 2,000,000.00 与收益相关 2,000,000.00 府补助 深圳市市场和质量监督管 2,000.00 与收益相关 2,000.00 理委员会专利年费奖励款 深圳市南山区科学技术局 国内有限发明专利年费奖 2,000.00 与收益相关 2,000.00 励支持计划补贴款 赣州经开区国家税务局非 86.10 与收益相关 86.10 居民所得税手续费 开发区财政局上市后募集 4,017,334.54 与资产相关 4,017,334.54 资金奖励 赣州开发区财政局募集资 1,785,922.94 与资产相关 1,785,922.94 第103页 共 165 页 与资产相关/与收 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年数 益相关 损益的金额 金奖励 环保专项资金 37,500.00 与收益相关 37,500.00 2017 商务发展专项资金 35,800.00 与收益相关 35,800.00 2018 商务发展专项资金 344,600.00 与收益相关 344,600.00 科技奖励资金 175,500.00 与收益相关 175,500.00 工业企业转型升级专项资 810,000.00 与收益相关 810,000.00 金 省级转型升级专项资金 100,000.00 与收益相关 100,000.00 研究开发费用奖励资金 35,000.00 与收益相关 35,000.00 质量信用等级奖励 50,000.00 与收益相关 50,000.00 工业企业技术改造奖励款 100,000.00 与收益相关 100,000.00 三位一体专项奖励 655,000.00 与收益相关 655,000.00 贷款风险补偿资助计划 1,697,200.00 与收益相关 1,697,200.00 军工四证奖励 300,000.00 与收益相关 300,000.00 赣州经济技术开发区财政 局主任质量奖励经济建设 150,000.00 与收益相关 150,000.00 科直办户款 经开区财政局 2017 年度 省级企业技术中心认定奖 200,000.00 与收益相关 200,000.00 励 经开区财政局 2017 年度 新认定高新企业一次性奖 100,000.00 与收益相关 100,000.00 励款 经开区财政局质量体系和 20,000.00 与收益相关 20,000.00 采标标志奖励款 开发区财政局高新技术企 200,000.00 与收益相关 200,000.00 业奖励 开发区财政局 2018 年第 一批省级工业转型省级专 300,000.00 与收益相关 300,000.00 项资金 军民融合专项资金 50,000.00 与收益相关 50,000.00 深圳市短期出口信用保险 230,000.00 与收益相关 230,000.00 保费资助 社保局稳岗补贴 74,518.00 与收益相关 74,518.00 深圳市社会保险基金管理 35,998.30 与收益相关 35,998.30 第104页 共 165 页 与资产相关/与收 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年数 益相关 损益的金额 局社保稳岗补贴 天津企业发展基金 1,040,000.00 与收益相关 1,040,000.00 支持外经贸发展专项资金 300,000.00 与收益相关 基础研究资助项目 3,000,000.00 与收益相关 高可靠电磁兼容线束集成 1,391,002.49 256,151.56 与资产相关 1,391,002.49 产业化项目 航空相位稳定项目补助资 293,255.00 182,992.31 与资产相关 293,255.00 金 机载高频馈线系统产业项 2,910,623.93 415,803.42 与资产相关 2,910,623.93 目 核电反应堆内专用耐超高 温、耐超高辐射 K1 电缆 3,500,000.00 500,000.00 与资产相关 3,500,000.00 产业化项目 稳相信息传输器件项目 400,000.00 100,000.00 与资产相关 400,000.00 2015 年江西省科技型中 16,666.67 与收益相关 小企业创新基金 吸纳困难人员就业社保补 51,780.51 与收益相关 贴款 高校见习生工资补贴 17,017.00 与收益相关 扶持企业发展资金 273,349.60 与收益相关 重点工业技改投资专项项 1,493,200.00 与收益相关 目补助资金 外贸发展扶持资金 80,000.00 与收益相关 通讯线缆及器件综合检测 99,999.96 8,333.33 与资产相关 99,999.96 及试验条件能力提升项目 省级工程(技术)研究中 200,000.00 与收益相关 心奖励款 赣州经济技术开发区财扶 200,000.00 与收益相关 持企业发展资金 2016 年市重点工业技术 180,700.00 与收益相关 改投资专项项目资金 2016 稳岗补贴 26,266.56 与收益相关 个税返还 124,799.43 432,807.20 与收益相关 124,799.43 小微企业税费免征优惠 1,317.09 与收益相关 军民融合发展引导资金项 292,945.73 与收益相关 目 第105页 共 165 页 与资产相关/与收 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年数 益相关 损益的金额 新兴产业引导专项资金项 800,000.00 与收益相关 目 合 计 38,324,226.92 8,829,330.98 38,324,226.92 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十八)“政府补助”之说明 。 (四十七) 投资收益 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -359,500.87 4,230,658.55 处置长期股权投资产生的投资收益 19,858,775.67 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,990,000.00 其他投资收益 -7,010,429.61 313,599.00 合 计 12,488,845.19 7,534,257.55 2.按权益法核算的长期股权投资收益重要项目 被投资单位 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 中航信诺(营口)高新 3,411,521.09 5,157,438.90 企业本期盈利 技术有限公司 赣州无剑投资管理有限 -676,236.32 -354,588.02 企业本期亏损 公司 宁国金鼎田仆产业投资 -8,005,306.72 -1,494,313.23 企业本期亏损 基金 北京无剑智信科技有限 -213,834.67 -110,250.20 企业本期亏损 公司 武汉钧恒科技有限公司 4,893,602.50 1,031,885.91 企业本期盈利 赣州无剑钰镰投资合伙 -249,861.16 485.19 企业本期亏损 企业(有限合伙) 深圳市深湾管理有限公 -490,000.00 - 企业本期亏损 司 深圳市金航增材科技有 -10,389.25 企业本期亏损 限公司 金诺(天津)商业保理有 1,056,063.40 企业本期盈利 限公司 深圳市小草云链科技有 限公司(原名深圳市小 -75,059.74 - 企业本期亏损 草互联网金融服务有限 公司) 小 计 -359,500.87 4,230,658.55 3.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 第106页 共 165 页 (四十八) 公允价值变动收益 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 未平仓的商品期货合约和远期外汇合约等 -2,689,729.02 (四十九) 资产处置收益 计入本期非经 项 目 本期数 上年数 常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确 3,536,220.87 -432,044.44 3,536,220.87 认的收益 其中:固定资产 3,536,220.87 -432,044.44 3,536,220.87 (五十) 营业外收入 明细情况 计入本期非经常性损 项 目 本期数 上年数 益的金额 债务重组收益 777,732.37 接受捐赠 194,200.00 96,700.00 194,200.00 政府补助 100,280.00 16,928,372.28 100,280.00 罚没及违约金收入 1,102,157.28 221,250.56 1,102,157.28 无法支付的应付款 271,745.60 1,125,718.84 271,745.60 非流动资产毁损报废利得 156,363.22 160,034.67 156,363.22 其他 335,423.19 739,517.88 335,423.19 合 计 2,160,169.29 20,049,326.60 2,160,169.29 [注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十八)“政府补助”之说明。 (五十一) 营业外支出 1.明细情况 计入本期非经常性损益 项 目 本期数 上年数 的金额 对外捐赠 157,048.44 2,513,070.55 157,048.44 非流动资产报废损失 1,649,019.82 2,102,195.63 1,649,019.82 盘亏损失 2,120.73 32,046.11 2,120.73 罚款支出 127,174.08 7,126.00 127,174.08 赔偿金、违约金 129,758.17 2,660,361.55 129,758.17 税收滞纳金 48,134.61 32,664.64 48,134.61 其他 16,949.29 77,891.34 16,949.29 第107页 共 165 页 计入本期非经常性损益 项 目 本期数 上年数 的金额 合 计 2,130,205.14 7,425,355.82 2,130,205.14 (五十二) 所得税费用 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 41,423,117.09 42,044,020.65 递延所得税费用 -13,253,255.25 -1,707,927.50 合 计 28,169,861.84 40,336,093.15 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 183,204,773.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 27,480,716.02 子公司适用不同税率的影响 3,179,728.17 调整以前期间所得税的影响 2,265,735.32 非应税收入的影响 682,221.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,254,542.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,463,703.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 6,975,419.64 亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 116,294.49 额外可扣除费用的影响 -11,321,091.93 所得税费用 28,169,861.84 (五十三) 其他综合收益 1.明细情况 本期数 上年数 项 目 所 所 税后归属于母 税后归属于少 税后归属于 税后归属于少数 税前金额 得 税前金额 得 公司 数股东 母公司 股东 税 税 外币财务报 3,520,566.29 - 1,649,184.96 1,871,381.33 -180,193.70 - -882,265.46 702,071.76 表折算差额 (五十四) 合并现金流量表主要项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 第108页 共 165 页 项 目 本期数 上年数 收到与收益相关的政府补助 19,782,982.88 21,215,949.90 收到与资产相关的政府补助 8,283,550.00 12,747,900.00 收到其他往来款 58,560,941.19 61,960,648.47 利息收入 5,169,200.74 10,251,077.72 合 计 91,796,674.81 106,175,576.09 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现销售费用 78,456,242.12 75,082,606.02 付现管理费用 99,717,825.43 79,056,207.28 往来款项 34,807,317.62 39,189,113.14 研究开发类费用支出 26,652,245.13 14,858,259.45 其他现金支出 1,525,346.89 2,657,733.00 合 计 241,158,977.19 210,843,918.89 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 金融衍生品 23,902,159.27 合 计 23,902,159.27 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 金融衍生品 59,614,803.76 - 合 计 59,614,803.76 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 售后回租款 13,333,333.20 - 限制性股票款 7,676,000.00 资管计划 120,000,000.00 往来款 30,000,000.00 保证金 347,308,127.24 293,290,876.65 货币互换业务 522,454,070.00 合 计 890,771,530.44 443,290,876.65 第109页 共 165 页 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 保证金 389,207,048.87 392,046,491.78 股权回购款 9,000,000.00 20,086,827.25 支付融资费用 6,410,312.68 货币互换业务 537,668,830.00 其他 2,067,999.57 合 计 942,286,191.55 414,201,318.60 (五十五) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 155,034,911.61 162,108,742.08 加:资产减值准备 52,436,734.39 5,894,863.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 86,722,580.31 50,867,772.19 性生物资产折旧 无形资产摊销 8,243,720.29 5,421,927.51 长期待摊费用摊销 8,318,407.88 5,478,500.95 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 -3,536,220.87 432,044.44 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号 1,138,023.50 1,942,160.96 填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号 2,689,729.02 - 填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 71,121,231.67 96,792,021.43 投资损失(收益以“-”号填列) -12,488,845.19 -7,534,257.55 递延所得税资产减少(增加以“-” -3,948,034.59 -719,773.49 号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-” -1,562,275.87 -988,154.01 号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 72,613,540.28 -174,592,264.74 经营性应收项目的减少(增加以 -252,744,596.30 -645,271,742.19 “-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以 106,947,369.19 149,546,924.05 “-”号填列) 第110页 共 165 页 项 目 本期数 上年数 处置划分为持有待售的非流动资产 (金融工具、长期股权投资和投资性 房地产除外)或处置组(子公司和业务 除外)时确认的损失(收益以“-”号 填列)(提示:若该项金额重大需单独 列示,若金额不重大,则在“其他” 列示) 其他 -492,159.58 1,049,345.62 经营活动产生的现金流量净额 290,494,115.74 -349,571,889.01 (2) 不 涉 及现金 收 支 的重 大投 资 和 筹资 活 动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 97,768.52 (3)现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 667,865,719.06 1,715,311,186.11 减:现金的期初余额 1,715,311,186.11 1,445,368,353.65 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,047,445,467.05 269,942,832.46 2.本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 28,148,326.01 其中:金诺(天津)商业保理有限公司 24,298,587.20 深圳金信诺光电技术有限公司 3,250,000.00 常州费尼克国际贸易有限公司 599,738.81 深圳市小草云链科技有限公司(原名深圳市小草互 联网金融服务有限公司) 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 17,802,804.16 其中:金诺(天津)商业保理有限公司 10,740,512.98 深圳金信诺光电技术有限公司 1,134,017.79 常州费尼克国际贸易有限公司 第111页 共 165 页 项 目 金 额 深圳市小草云链科技有限公司(原名深圳市小草互 5,928,273.39 联网金融服务有限公司) 处置子公司收到的现金净额 10,345,521.85 3.现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 667,865,719.06 1,715,311,186.11 其中:库存现金 262,631.27 195,176.26 可随时用于支付的银行存款 667,603,087.79 1,715,116,009.85 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 667,865,719.06 1,715,311,186.11 [注]现金流量表补充资料的说明: 2018 年度现金流量表中现金期末数为 667,865,719.06 元,2018 年 12 月 31 日资产负 债表中货币资金期末数为 841,734,809.30 元,差额 173,869,090.24 元,系现金流量表期 末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 102,532,749.89 元,信用 证保证金 37,121,050.62 元,保函保证金 5,179,080.21 元,期货保证金 2,817,879.39 元,其他保证金 26,218,330.13 元。 2017 年度现金流量表中现金期末数为 1,715,311,186.11 元,2017 年 12 月 31 日资产 负债表中货币资金期末数为 1,890,175,376.76 元,差额 174,864,190.65 元,系现金流量 表期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 74,382,469.62 元, 信用证保证金 26,770,886.36 元,保函保证金 7,913,132.37 元,质押存款 65,797,702.30 元。 (五十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 173,869,090.24 [注 1] 应收票据 44,023,970.72 应收账款 [注 2] 质押 固定资产 47,248,785.82 抵押 第112页 共 165 页 项 目 期末账面价值 受限原因 无形资产 17,720,254.28 抵押 合 计 282,862,101.06 注 1:上述所有权或使用权受限的货币资金中,其中银行承兑汇票保证金 102,532,749.89 元,信用证保证金 37,121,050.62 元,保函保证金 5,179,080.21 元,期 货保证金 2,817,879.39 元,其他保证金 26,218,330.13 元。 注 2:本公司以对华为技术有限公司销售货物及提供服务已经产生的所有应收账款作 质押,向中国银行深圳南山支行申请借款。 上述应收账款质押借款情况详见本财务报表附注“十二(一)1.其他重大财务承诺事 项”之说明。 (五十七) 外币货币性项目 1.明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 7,502,850.58 6.8632 51,493,564.11 港币 770,213.83 0.8762 674,861.36 澳元 500.00 4.8250 2,412.50 雷亚尔 2,558,581.40 1.7742 4,539,435.12 欧元 33,379.65 7.8473 261,940.13 泰铢 126,522,702.89 0.2110 26,696,290.31 印度卢比 190,600,641.14 0.0980 18,678,862.83 加元 27.3 5.0381 137.54 应收账款 其中:美元 52,197,547.78 6.8632 358,242,209.92 雷亚尔 5,953,579.37 1.7742 10,562,840.52 欧元 13,214.18 7.8473 103,695.63 泰铢 241,702,188.37 0.2110 50,999,161.75 印度卢比 116,118,192.18 0.0980 11,379,582.83 其他应收款 其中:美元 15,350.00 6.8632 105,350.12 第113页 共 165 页 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 雷亚尔 50,682.20 1.7742 89,920.36 泰铢 13,607,365.50 0.2110 2,871,176.23 印度卢比 6,101,300.09 0.0980 597,926.33 其他流动资产 其中:美元 36,800,000.00 6.8632 252,565,760.00 应付账款 其中:美元 1,938,232.40 6.8632 13,302,476.61 泰铢 67,809,522.46 0.2110 14,307,919.41 印度卢比 252,881,724.03 0.0980 24,782,364.35 其他应付款 其中:美元 8,615.03 6.8632 59,126.67 港币 18,250.00 0.8762 15,990.65 泰铢 2,921,852.52 0.2110 616,515.63 印度卢比 1,586,414.47 0.0980 155,468.34 (五十八) 政府补助 1.明细情况 初始确 计入当期损益 补助项目 初始确认金额 列报项目 备注 认年度 损益项目 金 额 高新技术企业奖励 2018 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 高新技术企业认证补助 2018 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 (1) 收东莞经济和信息化局“机器换人”补贴 2018 461,200.00 其他收益 其他收益 461,200.00 (2) 军工四证奖励 2018 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00 (3) 高新区人才计划专项资金 2018 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 (4) 新建年产 120 万平方米高密度多层线路板项目 2017 17,281,850.61 递延收益 (5) 赣州经济技术开发区财政局主任质量奖励经济建 2018 150,000.00 其他收益 其他收益 150,000.00 (6) 设科直办户款 赣州经济技术开发区财政局创新能力提升项目款 2018 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00 (7) 赣州经济技术开发区财政局省级工程研究中心奖 2018 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 (8) 励 赣州经济开发区财政局主攻工业优秀企业奖励奖 2018 25,000.00 其他收益 其他收益 25,000.00 (9) 金 第114页 共 165 页 初始确 计入当期损益 补助项目 初始确认金额 列报项目 备注 认年度 损益项目 金 额 军民融合产业发展专项资金 2018 1,000,000.00 其他收益 其他收益 1,000,000.00 (10) 中央军委科研经费 2018 800,000.00 其他收益 其他收益 800,000.00 2018 1,342,750.00 递延收益 其他收益 157,431.14 (11) 通信射频同轴电缆智能制造试点示范项目 2018 360,000.00 递延收益 其他收益 4,354.68 (21) 开发区财政局 2017 年市级科技计划专项资金 2018 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 (12) 经开区财政局 2017 年度省级企业技术中心认定 2018 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 (13) 奖励 经开区财政局 2017 年度新认定高新企业一次性 2018 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 (14) 奖励款 经开区财政局质量体系和采标标志奖励款 2018 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00 (15) 开发区财政局上市后募集资金奖励 2018 4,751,000.00 递延收益 其他收益 4,017,334.54 (16) 开发区财政局采购本地中小微企业产品奖励 2018 514,600.00 其他收益 其他收益 514,600.00 (17) 开发区财政局高新技术企业奖励 2018 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 (13) 赣州开发区财政局募集资金奖励 2018 1,829,800.00 递延收益 其他收益 1,785,922.94 (16) 开发区财政局 2017 年第二批大学生科技创业扶 2018 80,000.00 其他收益 其他收益 80,000.00 (18) 持项目经费 开发区财政局 2017 年第一批科技创新券资金 2018 25,000.00 其他收益 其他收益 25,000.00 (19) 开发区财政局创新赣州补助资金(研发投入补 2018 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 (20) 助) 开发区财政局 2018 年第一批省级工业转型省级 2018 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00 (21) 专项资金 通讯线缆及器件综合检测及试验条件能力提升项 2017 500,000.00 递延收益 其他收益 99,999.96 (22) 目 赣州经开区国家税务局非居民所得税手续费 2018 86.10 其他收益 其他收益 86.10 工业和信息化专项费用 2018 1,000,000.00 其他收益 其他收益 1,000,000.00 (23) 知识产权开发项目经费 2018 500,000.00 递延收益 (24) 高新技术企业认定奖励 2018 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00 (25) 稳岗补贴 2018 7,188.62 其他收益 其他收益 7,188.62 (26) 增值税先征后退 2018 5,150,740.94 其他收益 其他收益 5,150,740.94 其他 2018 82,280.00 营业外收入 营业外收入 82,280.00 环保专项资金 2018 37,500.00 其他收益 其他收益 37,500.00 (27) 第115页 共 165 页 初始确 计入当期损益 补助项目 初始确认金额 列报项目 备注 认年度 损益项目 金 额 2017 商务发展专项资金 2018 35,800.00 其他收益 其他收益 35,800.00 (28) 2018 商务发展专项资金 2018 344,600.00 其他收益 其他收益 344,600.00 (29) 科技奖励资金 2018 175,500.00 其他收益 其他收益 175,500.00 (30) 工业企业转型升级专项资金 2018 810,000.00 其他收益 其他收益 810,000.00 (31) 省级转型升级专项资金 2018 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 (32) 研究开发费用奖励资金 2018 35,000.00 其他收益 其他收益 35,000.00 (33) 质量信用等级奖励 2018 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 (34) 工业企业技术改造奖励款 2018 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 (35) 三位一体专项奖励 2018 655,000.00 其他收益 其他收益 655,000.00 (36) 军民融合专项资金 2018 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 (37) 企业信息化项目资助 2018 230,000.00 其他收益 其他收益 230,000.00 (38) 深圳市机动车排污监督管理办公室粤 BXB622 老 2018 18,000.00 营业外收入 营业外收入 18,000.00 (39) 旧车补贴第 42 批|82165 社保局稳岗补贴 2018 74,518.00 其他收益 其他收益 74,518.00 (40) 深圳市社会保险基金管理局社保稳岗补贴 2018 35,998.30 其他收益 其他收益 35,998.30 (41) 深圳市市场和质量监督管理委员会专利年费奖励 2018 2,000.00 其他收益 其他收益 2,000.00 (42) 款 深圳市财政委员会第二批企业资助款 2018 2,178,000.00 其他收益 其他收益 2,178,000.00 (43) 深圳市市场和质量监督管理委员会 2017 年第 1 2018 10,000.00 其他收益 其他收益 10,000.00 (44) 批专利资助 高可靠电磁兼容线束集成产业化项目 2016 5,000,000.00 递延收益 其他收益 1,391,002.49 (45) 航空相位稳定项目 2015 2,440,000.00 递延收益 其他收益 293,255.00 (46) 核电 K1 二氧化硅电缆产品生产线项目 2015 5,000,000.00 递延收益 其他收益 3,500,000.00 (47) 机载高频馈线系统产业项目 2015 4,620,000.00 递延收益 其他收益 2,910,623.93 (48) 稳相信息传输器件项目 2012 1,000,000.00 递延收益 其他收益 400,000.00 (49) 深圳国防科技工业协会 2017 年展位费补贴 2018 7,500.00 其他收益 其他收益 7,500.00 (50) 深圳市南山区经济促进局出口信用保险资助项目 2018 163,300.00 其他收益 其他收益 163,300.00 (51) 款 中国国家标准化管理委员会 国际标准经费 2018 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00 (52) 深圳南山区科学技术局国内外发明专利支持计划 2018 6,000.00 其他收益 其他收益 6,000.00 (53) 补助 第116页 共 165 页 初始确 计入当期损益 补助项目 初始确认金额 列报项目 备注 认年度 损益项目 金 额 深圳市南山区科学技术局国内有限发明专利年费 2018 2,000.00 其他收益 其他收益 2,000.00 (54) 奖励支持计划补贴款 深圳市南山区经济促进局国际营销网络建设资助 2018 150,000.00 其他收益 其他收益 150,000.00 (55) 项目款 装备预先研究合同 2018 1,568,000.00 其他收益 其他收益 1,568,000.00 (56) 深圳市短期出口信用保险保费资助 2018 33,872.00 其他收益 其他收益 33,872.00 (57) 中央军委科学技术委员会国防科技项目管理中心 2018 2,000,000.00 其他收益 其他收益 2,000,000.00 (58) 政府补助 贷款风险补偿资助计划 2018 1,697,200.00 其他收益 其他收益 1,697,200.00 (59) 天津企业发展基金 2018 1,040,000.00 其他收益 其他收益 1,040,000.00 2.本期退回的政府补助相关说明 项 目 金 额 原 因 赣州市财政局 201707-09 陈赣社保补贴(离职状 陈赣在已离职未缴纳社保的情况下仍申领社保补贴,赣州经开区人力 2,097.15 态) 资源和社会保障局对此发出追缴函. 公司的 2017 年第三季度高校毕业见习补贴申领中,两名见习人员在 赣州经济技术开发区党群工作部见习生补贴 4,004.00 见习期缴存公积金并参加社会养老保险,不符合申请见习补贴要求, 赣州经开区人力资源和社会保障局要求退还补贴。 小 计 6,101.15 (1)根据陕西省科学技术厅下发的陕科发[2018]18 号《陕西省 2018 年科技计划(三 批)》的通知,公司 2018 年度收到高新技术认证补贴 50,000.00 元,系与收益相关的政府 补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (2)根据东莞市经济和信息化局下发的东经信函[2018]522 号《关于拨付 2016 年度东 莞市“机器换人”专项资金应用项目(第四批)(2)资金》的通知,公司 2018 年度收到资 助资金 461,200.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计 入 2018 年其他收益。 (3)根据长沙高新区管委会下发的长高新管发[2017]103 号关于印发《长沙高新区促进 军民融合产业发展实施意见》的通知,公司 2018 年度收到军工四证奖励 300,000.00 元, 系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (4)根据长沙高新区管委会签署的《长沙高新技术产业开发区“引进高层次人才五年行 动计划”资助协议书》,公司 2018 年度收到人才引进奖励 100,000.00 元,系与收益相关的 政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 第117页 共 165 页 (5)根据《江西省信丰县人民政府与深圳金信诺高新技术股份有限公司关于新建年产 120 万平方米高密度多层线路板项目投资协议书》,公司 2017 年度收到新建年产 120 万平 方米高密度多层线路板项目厂房补贴 17,281,850.61 元,系与资产相关的政府补助,且与 公司日常经营活动相关,厂房于 2018 年 12 月达到预定可使用状态,故未进行摊销。 (6)根据赣州经济技术开发区管委会、党工委下发的《赣州经开区 2017 年度主任质量 奖评审结果揭晓》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局主任质量奖励经济建设 科直办户款补贴 150,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关, 已全额计入 2018 年其他收益。 (7)根据赣州经济技术开发区经济发展局下发的《江西省企业投资项目备案通知书》, 公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局创新能力提升项目款补贴 500,000.00 元, 系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (8)根据江西省发展改革委办公室下发的赣发改高技〔2017〕1396 号《江西省发展改 革委关于 2017 年江西省工程研究中心认定的批复》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发 区财政局省级工程研究中心奖励补贴 200,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司 日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (9)根据赣州经济技术开发区企业服务和工信局下发的《关于鼓励企业加快发展提质增 效的通知》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局主攻工业优秀企业奖励奖金补 贴 25,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (10)根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会下发的湘财企[2015]18 号《湖南 省 军 民 融 合 产 业 发 展 专 项 资 金 管 理 办 法 》 的 通 知 , 公 司 2018 年 度 收 到 专 项 资 金 1,000,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (11)根据赣州市财政局、赣州市工业和信息化委员会下发的赣市财建字[2017]193 号 《关于下达 2017 年赣州市智能制造技改专项奖励资金的通知》,公司 2018 年度收到赣州经 济技术开发区财政局智能制造技改专项区配套款补贴 537,100.00 元及智能制造技改专项区 配套补助款补贴 805,650.00 元,共 1,342,750.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公 司日常经营活动相关,已于 2018 年收到时全额计入递延收益,本期摊销 157,431.14 元计 入其他收益。 (12)根据赣州市财政局、赣州市科技局下发的赣市财教字[2017]179 号《关于下达 第118页 共 165 页 2017 年度市级科技计划专项资金的通知》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局 2017 年市级科技计划专项资金补贴 50,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日 常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (13)根据赣州经济技术开发区财政局下发的赣经开党字〔2016〕82 号《关于开展降低 企业成本优化发展环境专项行动的通知》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局 2017 年度省级企业技术中心认定奖励补贴 200,000.00 元及财政局高新技术企业奖励 200,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (14)根据赣州市财政局、赣州市科技局下发的赣市财教字[2018]22 号《关于下达 2017 年度新认定高新企业一次性奖励资金的通知》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财 政局 2017 年度新认定高新企业一次性奖励款补贴 100,000.00 元,系与收益相关的政府补 助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (15)根据赣州经济技术开发区管理委员会下发的赣经开政字[2014]64 号《关于印发< 赣州经济技术开发区建设国家高新技术产业标准化示范区奖励办法(试行)的通知>》,公 司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局质量体系和采标标志奖励款补贴 20,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收 益。 (16)根据赣州开发区管理委员会下发的赣开政发[2010]13 号《赣州市开发区管理委员 会关于推进企业上市工作的若干意见》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局上 市后所募集的资金奖励补贴 4,751,000.00 元及募集资金奖励 1,829,800.00 元,系与资产 相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,其中 5,803,257.48 元计入 2018 年其他收 益。 (17)根据赣州市工业和信息化委员会、赣州市财政局、赣州市商务局、赣州市中小企 业管理局下发的赣市工信装备字[2018]89 号《关于对赣州市制造业企业采购本地产品奖励 办法进行补充说明的通知》、赣市工信装备字[2016]136 号《关于印发<赣州市制造业企业 采购本地产品奖励办法>的通知》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局采购本地 中小微企业产品奖励补贴 514,600.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活 动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (18)根据赣州经济技术开发区财政局赣州市财政局、赣州市科学技术局、赣州市人力 资源和社会保障局下发的赣市财教字[2018]49 号《关于下达 2017 年第二批大学生科技创 第119页 共 165 页 业扶持项目经费的通知》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局 2017 年第二批大 学生科技创业扶持项目经费补贴 80,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常 经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (19)根据赣州市财政局、赣州市科学技术局、赣州市人力资源和社会保障局下发的赣 市财教字[2018]30 号《关于下达 2017 年第一批科技创新券资金的通知》,公司 2018 年度 收到赣州经济技术开发区财政局 2017 年第一批科技创新券资金补贴 25,000.00 元,系与收 益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (20)根据赣州市财政局、赣州市科学技术局下发的赣市财教字[2018]89 号《赣州市财 政局、赣州市科学技术局关于下达创新赣州补助资金(研发投入补助)的通知》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局创新赣州补助资金(研发投入补助)补贴 200,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (21)根据赣州市财政局下发的赣市财建字[2018]104 号《关于下达 2018 年第一批省 级工业转型省级专项资金的通知》,公司 2018 年度收到赣州经济技术开发区财政局 2018 年 第一批省级工业转型省级专项资金补贴 660,000.00 元,其中 300,000.00 元系与收益相关 的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已计入 2018 年其他收益;360,000.00 元系与 资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动有关,已于 2018 年收到时全额计入递延收 益,本期摊销 4,354.68 元计入其他收益。 (22)根据赣州经济技术开发区财政局下发的赣开经字[2017]114 号《关于下达我市 2017 年江西省创新平台建设专项省预算内基建投资计划的通知》,公司 2017 年度收到赣州 经济技术开发区财政局扶持企业经济建设金补贴 500,000.00 元,系与资产相关的政府补 助,且与公司日常经营活动有关,企业采用总额法处理,2018 年摊销 99,999.96 元计入其 他收益。 (23)根据南京市经济和信息化委员会、南京市财政局下发的宁经信投资[2018]322 号、宁财企[2018]345 号《市经信委 市财政局关于下达 2018 年南京市工业和信息化专项 资金项目及资金计划(第一批)的通知》,公司 2018 年度收到工业和信息化专项资金 1,000,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (24)根据南京市玄武区科技局下发的《南京市 2018 年度科技发展计划(知识产权开 发计划)项目表》,公司 2018 年度收到知识产权开发项目经费 500,000.00 元,系与收益相 第120页 共 165 页 关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年递延收益。 (25)根据南京市科学技术委员会、南京市财政局下发的宁科[2018]138 号、宁财教 [2018]297 号《关于下达南京市 2018 年度科技发展计划及科技经费指标的通知(第二 批)》及宁科[2018]416 号、宁财教[2018]984 号《关于下达南京市 2018 年度科技发展计划 及科技经费指标的通知(第十七批)》,公司 2018 年度收到高新技术企业认定奖励共 500,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (26)根据南京市人力资源和社会保障局、南京市财政局《关于进一步做好失业保险 支持企业稳定岗位的通知》(宁人社[2015]132 号),公司 2018 年度收到稳定岗位补贴 7,188.62 元,用于职工技能培训等,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相 关,已全额计入 2018 年度其他收益。 (27)根据常州市武进区环境保护局、常州市武进区财政局《关于下达市级环保专项 资金的通知》(武环发[2017]184 号、武财建[2017]10 号),公司 2018 年度收到市级环保专 项资金补助 3.75 万元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动有关,已全额计 入 2018 年度其他收益。 (28)根据江苏省财政厅《江苏省财政厅关于下达 2017 年商务发展专项资金(第六批 项目)预算指标的通知》(苏财工贸[2017]80 号),公司 2018 年度收到中小企业国际市场 开拓资金 3.58 万元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动有关,已全额计入 2018 年度其他收益。 (29)根据江苏省财政厅《江苏省财政厅关于下达 2018 年商务发展专项资金(第三批 项目)预算指标的通知》(苏财工贸[2018]341 号),公司 2018 年度收到商务发展专项资金 34.46 万元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动有关,已全额计入 2018 年 度其他收益。 (30)根据武进国家高新技术产业开发区科学技术局《关于拨付 2015 年度武进国家高 新区科技奖励资金的通知》以及《关于拨付 2017 年度武进国家高新区科技奖励资金的通 知》,公司 2018 年度收到科技奖励资金共计 175,500.00 元,均系与收益相关的政府补助, 且与公司日常经营活动有关,已全额计入 2018 年度其他收益。 (31)根据常州市武进区经济和信息化局、常州市武进区财政局《关于下达 2017 年度 常州市实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金及配套资金(第一批) 的通知》(武经信发[2018]91 号、武财建[2018]20 号),公司 2018 年度收到工业企业转型 第121页 共 165 页 升级专项资金 81.00 万元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动有关,已全 额计入 2018 年度其他收益。 (32)根据江苏省财政厅、江苏省工业和信息化厅《关于下达 2018 年度第一批省级工 业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》(苏财工贸[2018]383 号),公司 2018 年度收 到省级转型升级专项资金 10.00 万元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动 有关,已全额计入 2018 年度其他收益。 (33)根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅《关于下达 2017 年度企业研究开发费用 省级财政奖励资金的通知》(苏财教[2017]192 号),公司 2018 年度收到研究开发费用奖励 资金 35,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动有关,已全额计入 2018 年其他收益。 (34)根据江苏省质量技术监督局和江苏省社会信用体系建设领导小组办公室下发的 苏质监质发[2017]70 号《关于组织申报 2017 年度江苏省工业企业质量信用 AA 级及以上企 业的通知》,公司 2018 年度收到补贴 50,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司 日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (35)根据江苏省工业和信息化厅、江苏省财政厅下发的苏财工贸[2018]383 号《关 于下达 2018 年度第一批省级工业和信息产业转型省级专项资金指标的通知》,公司 2018 年 度收到补贴 100,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全 额计入 2018 年其他收益。 (36)根据常州市武进区经济和信息化局和常州市武进区财政局下发的武经信发 [2018]91 号和武财工贸[2018]20 号《关于下达 2017 年度常州市实施“三位一体”发展战 略促进工业企业转型升级专项资金及配套资金(第一批)的通知,公司 2018 年度收到补贴 655,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年其他收益。 (37)根据本公司向深圳市经济贸易和信息化委员会提交的《深圳市未来产业发展专 项资金(军民融合专项)2017 年军品科研自投项目扶持计划申请书》,公司 2018 年度收到 军民融合专项资金 50,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相 关,计入 2018 年度其他收益。 (38)根据深圳市中小企业服务署下发的《关于开展 2018 年深圳市民营及中小企业发 展专项》公司 2018 年收到企业信息化项目资助 230,000.00 元,系与收益相关的政府补 助,且与公司日常经营活动相关,故计入其他收益。 第122页 共 165 页 (39)根据深圳市机动车排污监督管理办公室发布的老旧车辆补贴的相关文件,公司 于 2018 年收到第 42 批|82165 老旧车辆补贴 18,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且 与公司日常经营活动无关,故计入营业外收入。 (40)根据深圳市社会保险基金管理局发布的相关文件,公司于 2018 年收到社保局稳 岗补贴 74,518.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,故计入其 他收益。 (41)根据深圳市社会保险基金管理局发布的相关文件,公司于 2018 年收到社保局稳 岗补贴 35,998.30 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,故计入其 他收益。 (42)根据深圳市市场和质量监督管理委员会下发的《关于开展 2017 年专利奖励申报 工作的通知》,公司 2018 年收到专利年费奖励款 2,000.00 元,系与收益相关的政府补助, 且与公司日常经营活动相关,故计入其他收益。 (43)根据深圳市科技创新委员会下发的《关于促进科技创新的若干措施》的通知, 公司于 2018 年收到深圳市财政委员会发放的第二批企业资助款 2,178,000.00 元,系与与 收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,故计入其他收益。 (44)根据深圳市市场和质量监督管理委员会下发的《深圳市知识产权专项资金管理 办法》,公司于 2018 年收到专利资助 10,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司 日常经营活动相关,故计入其他收益。 (45)根据深圳市经济贸易和信息化委员会下发的深经贸信息军工字[2015]19 号文 件,公司 2016 年度收到高可靠电磁兼容线束集成产业化项目补助资金 5,000,000.00 元, 系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已于 2016 年度收到时全额计入递 延收益,本期摊销 1,391,002.49 元计入其他收益。 (46)根据深圳市国防科技工业办公室下发的深军工字[2014]58 号文件,公司 2015 年度收到航空相位稳定项目补助资金 2,440,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公 司日常经营活动相关,已于 2015 年度收到时全额计入递延收益,本期摊销 293,255.00 元 计入其他收益。 (47)根据深圳市发展和改革委员会下发的深发改[2013]1891 号文件,公司 2014 年 度 收 到 核 电 反 应 堆 内 专 用 耐 超 高 温 、 耐 超 高 辐 射 K1 电 缆 产 业 化 项 目 补 助 资 金 5,000,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已于 2014 年 度收到时全额计入递延收益,本期摊销 3,500,000.00 元计入其他收益。 第123页 共 165 页 (48)根据深圳市国防科技工业办公室下发的深军工字[2014]58 号文件,公司 2015 年度收到机载高频馈线系统产业项目的补助资金 4,620,000.00 元,系与资产相关的政府补 助,且与公司日常经营活动相关,已于 2015 年度收到时全额计入递延收益,本期摊销 2,910,623.93 元计入其他收益。 (49)根据深圳市发展和改革委员会下发的深发改[2010]2427 号文件,公司 2012 年 度收到稳相信息传输器件项目补助资金 1,000,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且与 公司日常经营活动相关,已于 2012 年度收到时全额计入递延收益,本期摊销 400,000.00 元计入其他收益。 (50)根据深圳市中小企业发展促进会下发的相关文件,公司于 2018 年收到深圳国防 科技工业协会展位费补贴 7,500.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动 相关,故计入其他收益。 (51)根据深圳市南山区经济促进局下发的《深圳市南山区经济促进局出口信用保险 资助项目款》,公司于 2018 年收到 163,300.00 元的专项资助款,系与收益相关的政府补 助,且与公司日常经营活动相关,故计入其他收益。 (52)根据国家标准委发布的《参加国际标准化组织( ISO)和国际电工委员会 (IEC)国际标准化活动管理办法》的公告,公司于 2018 年收到国际标准经费 20,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,故计入其他收益。 (53)根据深圳市南山区科技创新局发布的《国内外发明专利支持计划》,公司于 2018 年收到南山区自主创新产业发展专项资金 6,000.00 元,系与收益相关的政府补助, 且与公司日常经营活动相关,故计入其他收益。 (54)根据深圳市南山区科技创新局发布的《国内有效发明专利年费奖励支持计划项 目》,公司于 2018 年收到南山区自主创新产业发展专项资金 2,000.00 元,系与收益相关的 政府补助,且与公司日常经营活动相关,故计入其他收益。 (55)根据深圳市南山区经济促进局下发的《国际营销网络建设资助项目》,公司于 2018 年收到国际营销网络建设资助项目资金 150,000.00 元,系与收益相关的政府补助, 且与公司日常经营活动相关,故计入其他收益。 (56)根据中央军委装备发展部信息系统局下发的《航空航天用轻型传输线技术》合 同,公司此合同为中央军委发展部信息系统局与深圳金信诺及北京卫星制造厂合作研发轻 质传输线,研究成果可供深圳金信诺在后续经营活动中使用,故重分类至其他收益。公司 一共收到 2,180,000.00 元,其中合计 612,000.00 元属于北京卫星制造厂,暂时由金信诺 第124页 共 165 页 留存等研究完毕,这笔资金还有归北京卫星制造厂所有。此项补助系与收益相关的政府补 助,且与公司日常经营活动相关,故计入其他收益。 (57)根据深圳市经济贸易和信息化委员会下发的《深圳市经贸信息委 2017 年外贸发 展资金短期出口信用保险保费资助申请指南》,公司 2018 年度收到出口信用保险补贴 33,872.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动有关,已全额计入 2018 年其他收益。 (58)根据央军委科学技术委员会国防科技项目管理中心下发的国防科技项目的相关 文件,用于补偿以前年度研发费用 2,000,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司 日常经营活动相关,故计入其他收益。 (59)根据南山区《2017 年南山区自主创新产业发展专项资金》的通知,公司 2018 年度收到补贴 1,697,200.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关, 已全额计入 2018 年其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。 (一) 处置子公司 1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 股权处置比例 股权处置 丧失控制权时 子公司名称 股权处置价款 丧失控制权的时点 (%) 方式 点的确定依据 金诺(天津)商 业保理有限公 60,746,468.00 15.00 出售 2018 年 12 月 14 日 [注1] 司(合并) 深圳金信诺光 电技术有限公 6,500,000.00 25.00 出售 2018 年 12 月 24 日 [注 2] 司 深圳市小草云 链科技有限公 司(原名深圳 7,012,043.00 38.36 出售 2018 年 5 月 31 日 [注 3] 市小草互联网 金融服务有限 公司) 续上表: 处置价款与处置投资 丧失控制权之日剩余 丧失控制权之日 丧失控制权之日 对应的合并财务报表 股权对应的合并财务 子公司名称 剩余股权的比例 剩余股权的公允 层面享有该子公司净 报表层面享有该子公 (%) 价值 资产份额的差额 司净资产份额 金 诺( 天 津 ) 商 业 [注 1] 36.01 145,065,519.00 150,115,397.67 保理有限公司 第125页 共 165 页 处置价款与处置投资 丧失控制权之日剩余 丧失控制权之日 丧失控制权之日 对应的合并财务报表 股权对应的合并财务 子公司名称 剩余股权的比例 剩余股权的公允 层面享有该子公司净 报表层面享有该子公 (%) 价值 资产份额的差额 司净资产份额 (合并) 深圳金信诺光电 [注 2] 37.00 1,692,337.86 9,120,500.00 技术有限公司 深圳市小草云链 科技有限公司 (原名深圳市小 [注 3] 10.00 712,182.64 1,827,956.99 草互联网金融服 务有限公司) 续上表: 按照公允价值重新计 丧失控制权之日剩余股权 与原子公司股权投资相关的 子公司名称 量剩余股权产生的利 公允价值的确定方法及主 其他综合收益转入投资损益 得或损失 要假设 的金额 金诺(天津)商业保 理有限公司(合 [注 1] 以评估值为公允价 - 并) 深圳金信诺光电技 [注 2] 以评估值为公允价 - 术有限公司 深圳市小草云链科 技有限公司(原名 深圳市小草互联网 [注 3] 以处置对价 金融服务有限公 司) (1)出售股权而减少子公司的情况说明 [注 1]根据本公司与开平住宅建筑工程集团有限公司于 2018 年 12 月 14 日签订的《股 权转让协议》,公司将所持有的金诺(天津)商业保理有限公司 15%股权以协议作价计 60,746,468.00 元转让给开平住宅建筑工程集团有限公司。公司已于 2018 年 12 月 14 日收 到股权转让款 15,186,617.00 元,2018 年 12 月 29 日收到股权转让款 9,111,970.20 元。 金诺(天津)商业保理有限公司于 2018 年 12 月 14 日召开 2018 年度股东会第 6 次会议,完 成董事会改组,改组后董事会成员共计 9 人,金信诺委派 3 人,对金诺(天津)商业保理有 限公司不再控制,变为重大影响。为便于核算,根据重要性原则,本公司 2018 年 11 月 30 日起不再将其纳入财务报表范围。 根据公司与开平住宅建筑工程集团有限公司于 2018 年 12 月 14 日签订的《股权转让协 议》,公司将持有金诺(天津)商业保理有限公司 15%的股权以 60,746,468.00 元的价格转让 给开平住宅建筑工程集团有限公司,剩余股权比例为 36.01%,按照其在 2018 年 11 月 30 第126页 共 165 页 日(丧失控制权日)的公允价值 150,115,397.67 元进行重新计量。对于处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额 205,476,301.20 元之间的差额 5,385,564.47 元,计入 2018 年度投资收 益。 [注 2]根据本公司与大道知行文化发展有限公司于 2018 年 12 月 24 日签订的《股权 转 让 协 议 》, 公 司 将 所 持 有 的 深 圳 金 信 诺 光 电 技 术 有 限 公 司 25% 股 权 以 协 议 作 价 计 6,500,000.00 元转让给大道知行文化发展有限公司。公司已于 2018 年 12 月 29 日收到股 权转让款 3,250,000.00 元。2018 年 12 月 24 日,深圳金信诺光电技术有限公司召开 2018 年度股东会第 2 次会议,完成董事会改组,改组后董事会成员共计 3 人,金信诺委派 1 人,对深圳金信诺光电技术有限公司不再控制,变为重大影响。为便于核算,根据重要性 原则。本公司自 2018 年 12 月 31 日起,不再将其纳入合并财务报表范围。 根据公司与大道知行文化发展有限公司于 2018 年 12 月 24 日签订的《股权转让协 议》,公司将持有深圳金信诺光电技术有限公司 25%的股权以 6,500,000.00 元的价格转让 给大道知行文化发展有限公司,剩余股权比例为 37.00%,按照其在 2018 年 12 月 31 日(丧 失控制权日)的公允价值 9,120,500.00 元进行重新计量。对于处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额 2,835,809.38 元之间的差额 12,784,690.62 元,计入 2018 年度投资收益。 [注 3] 根据本公司与林观文、戴杰超、卢国辉、王静、本公司之子公司金诺(天津) 商业保理有限公司、刘峥于 2018 年 5 月 31 日签订的《关于深圳市小草互联网金融服务有 限公司之投资协议》,本公司增资 127.9570 万元,其中 75.27 计入注册资本,52.687 万元 计入资本公积,本公司增资后持股比例为 7%,增资后本公司之子公司金诺(天津)商业保 理有限公司将所持有的深圳市小草互联网金融服务有限公司 16.36% 以 299.0538 万元转让 给本公司,22%的股权以人民币 402.1505 万元转让给深圳润旗资产管理有限公司,刘峥将 其持有的 4.65%作价 85 万元转让给本公司。股权转让基准日为 2018 年 5 月 31 日。此次股 权变动后,本公司持有深圳市小草互联网金融服务有限公司 28.01%股权,保理持有深圳市 小草互联网金融服务有限公司 10%股权,金诺(天津)商业保理有限公司已于 2018 年 12 月收到该股权转让款 2,990,538.00 元。2018 年 5 月 31 日,深圳市小草互联网金融服务有 限公司召开股东会,完成董事会改组,改组后董事会成员共计 5 人,金诺(天津)商业保 理有限公司不委派人员,对深圳市小草互联网金融服务有限公司不再控制且无重大影响。 为便于核算,根据重要性原则,确定出售日为 2018 年 5 月 31 日。本公司自 2018 年 5 月 第127页 共 165 页 31 日起,不再将其纳入合并财务报表范围。 根据公司与林观文、戴杰超、卢国辉、王静、本公司之子公司金诺(天津)商业保理 有限公司、刘峥于 2018 年 5 月 31 日签订的《关于深圳市小草互联网金融服务有限公司之 投资协议》,子公司金诺(天津)商业保理有限公司将所持有的深圳市小草互联网金融服务 有限公司 38.36%股权以协议作价计 7,012,043.00 元转让给本公司与深圳润旗资产管理, 剩余股权比例为 10.00%,按照其在 2018 年 5 月 31 日(丧失控制权日)的公允价值 1,827,956.99 元进行重新计量。对于处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 3,703,349.73 元之间的差额 5,136,650.26 元,扣除商誉价值 3,448,129.69 元后的余额 1,688,520.57 元 计入 2018 年度投资收益。 (二) 其他原因引起的合并范围的变动 1.以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式 增加的子公司) 2018 年 5 月,本公司全资子公司 PC SPECIALTIES-CHINA LLC 公司与 ALAN CRAIG MURPHREE 共同出资设立 TELCO SOURCE CONNECT LLC 公司。注册资本为 100 万美金,折合 成人民币金额为 6,414,400 元,其中深圳金信诺出资 70 万美金,占其注册资本的 70%,拥 有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截止 2018 年 12 月 31 日,TELCO SOURCE CONNECT LLC 公司的净资产为 5,364,426.32 元,成立日至期末 的净利润为-1,448,675.88 元。 2018 年 1 月 5 日,本公司与赣州和光通信技术合伙企业(有限合伙)共同出资设立赣 州讯飞腾传导技术有限公司。该公司于 2018 年 1 月 5 日完成工商设立登记,注册资本为人 民币 40,000.00 万元,其中本公司认缴出资人民币 30,000.00 万元,占其注册资本的 75.00%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。 截止 2018 年 12 月 31 日,赣州讯飞腾传导技术有限公司的净资产为 3,064,617.71 元,成 立日至期末的净利润为-6,935,382.29 元。 2018 年 8 月 21 日,本公司出资设立深圳讯诺科技有限公司。该公司于 2018 年 8 月 21 日完成工商设立登记,注册资本为人民币 1,000.00 万元,其中本公司认缴出资人民币 1,000.00 万元,占其注册资本的 100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起, 将其纳入合并财务报表范围。截止 2018 年 12 月 31 日,深圳讯诺科技有限公司的净资产为 46,474.64 元,成立日至期末的净利润为-3,525.36 元。 2018 年 8 月 24 日,本公司出资设立武汉金信诺光电子有限公司。该公司于 2018 年 8 月 24 日完成工商设立登记,注册资本为人民币 1,000.00 万元,其中本公司认缴出资人民 币 1,000.00 万元,占其注册资本的 100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日 起,将其纳入合并财务报表范围。截止 2018 年 12 月 31 日,武汉金信诺光电子有限公司的 净资产为 2,141,167.33 元,成立日至期末的净利润为-58,832.67 元。 2.因其他原因减少子公司的情况 常州费尼克国际贸易有限公司由于经营不善,2018 年 7 月 5 日该公司董事会决议公司 解散。该公司已于 2018 年 8 月 28 日清算完毕,并于 2018 年 11 月 2 日办妥注销手续。故 自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表范围。 第128页 共 165 页 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。 (一) 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 主要经营 注 册 持股比例(%) 子公司名称 级次 业务性质 取得方式 地 地 直接 间接 非同一控 常州金信诺凤市通信设备有限公司 一级 常州 常州 制造业 100.00 制下的企 业合并 同一控制 赣州金信诺电缆技术有限公司 一级 赣州 赣州 制造业 100.00 下的企业 合并 金信诺光纤光缆(赣州)有限公司 一级 赣州 赣州 制造业 86.92 设立 批发和零售 49.00 金信诺高新技术(泰国)有限责任公司 一级 泰国 泰国 设立 业 [注 1] 批发和零售 金信诺科技(印度)有限责任公司 一级 印度 印度 100.00 设立 业 批发和零售 金信诺巴西有限责任公司 一级 巴西 巴西 99.50 0.50 设立 业 批发和零售 集智信号国际有限公司 一级 香港 香港 100.00 设立 业 非同一控 PC Specialties-China,LLC 一级 美国 美国 制造业 100.00 制下的企 业合并 非同一控 常州安泰诺特种印制板有限公司 一级 常州 常州 制造业 95.04 4.96 制下的企 业合并 非同一控 东莞金信诺电子有限公司 一级 东莞 东莞 制造业 100.00 制下的企 业合并 陕西金信诺电子技术有限公司 一级 西安 西安 制造业 100.00 设立 绵阳金信诺环通电子技术有限公司 一级 绵阳 绵阳 制造业 60.00 设立 长沙金信诺防务技术有限公司 一级 长沙 长沙 制造业 70.00 设立 金信诺(常州)轨道信号系统科技有限 二级 常州 常州 制造业 51.00 设立 公司 信丰金信诺高新技术有限公司 一级 赣州 赣州 制造业 100.00 设立 长沙金讯诺通信设备有限公司 一级 长沙 长沙 制造业 100.00 设立 江苏金迅诺实业投资有限公司 一级 常州 常州 制造业 100.00 设立 第129页 共 165 页 主要经营 注 册 持股比例(%) 子公司名称 级次 业务性质 取得方式 地 地 直接 间接 非同一控 江苏万邦微电子有限公司 一级 南京 南京 软件业 51.00 制下的企 业合并 TELCO SOURCE CONNECT LLC 二级 美国 美国 制造业 70.00 设立 赣州讯飞腾传导技术有限公司 一级 赣州 赣州 制造业 75.00 设立 武汉金信诺光电子有限公司 一级 武汉 武汉 制造业 100.00 设立 深圳讯诺科技有限公司 一级 深圳 深圳 制造业 100.00 设立 (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因 [注 1]本公司直接持有金信诺高新技术(泰国)有限责任公司 49%的股权,其余持有 51% 股份的股东将股份的表决权转让给本公司,故本公司合计持有该公司 100%的表决权。 (2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 本公司持有金信诺高新技术(泰国)有限责任公司 49%的股权,其余股东将股份的表决 权转让给本公司,故本公司对其具有实质控制权,故将其纳入合并财务报表范围。 (3)其他说明 本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 2.重要的非全资子公司 少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益 子公司名称 例(%) 东的损益 付的股利 余额 金信诺高新技术(泰国)有限责任公司 51.00 5,797,864.02 37,925,718.75 金信诺光纤光缆(赣州)有限公司 13.08 -304,000.01 3,637,922.94 江苏万邦微电子有限公司 49.00 14,673,026.63 67,293,956.04 3.重要非全资子公司的主要财务信息 (1)财务信息 期末数 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 金信诺高新技术(泰 163,996,254.89 702,806.81 164,699,061.70 90,206,006.58 90,206,006.58 国)有限责任公司 金信诺光纤光缆(赣 59,853,134.85 21,595,999.41 81,449,134.26 51,952,313.71 23,413.24 51,975,726.95 州)有限公司 江苏万邦微电子有限 93,699,536.89 57,708,938.67 151,408,475.56 13,255,725.17 818,146.23 14,073,871.40 公司 续上表: 第130页 共 165 页 期初数 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 金信诺高新技术 (泰国)有限责任公 145,351,869.49 470,896.08 145,822,765.57 86,367,446.44 86,367,446.44 司 金信诺光纤光缆 141,489,618.32 24,042,971.63 165,532,589.95 133,678,994.41 56,029.10 133,735,023.51 (赣州)有限公司 江苏万邦微电子有 122,098,368.73 31,000,399.78 153,098,768.51 10,198,728.29 622,696.13 10,821,424.42 限公司 续上表: 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 金信诺高新技术(泰国)有限责任公司 172,776,771.91 11,368,360.82 15,037,735.99 -2,395,038.71 金信诺光纤光缆(赣州)有限公司 128,564,217.12 -2,324,159.13 -2,324,159.13 -7,044,071.87 江苏万邦微电子有限公司 70,414,354.09 29,944,952.30 29,944,952.30 19,494,623.48 续上表: 子公司名称 上期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 金信诺高新技术(泰国)有限责任公司 154,630,145.07 14,452,681.81 15,829,293.10 4,921,319.45 金信诺光纤光缆(赣州)有限公司 169,013,706.97 -1,790,969.41 -1,790,969.41 20,625,083.05 江苏万邦微电子有限公司 29,794,202.86 11,688,476.49 11,688,476.49 -1,332,473.73 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 注册地 业务性质 地 直接 间接 投资的会计处理方法 中航信诺(营口)高新技术有 营口 营口 能源行业 49.00 权益法 限公司 赣州无剑钰镰投资合伙企业 赣州 赣州 投资管理 10.00 0.068 权益法 (有限合伙) 安徽省宁 安徽省 36.17% 宁国金鼎田仆产业投资基金 投资管理 权益法 国 宁国 [注 1] 武汉钧恒科技有限公司 武汉 武汉 制造业 34.04 权益法 [注 1]2018 年 3 月 30 日,宁国金鼎田仆产业投资基金出具变更决定书,同意合伙人宋 炜将其持有的合伙企业全部财产份额 7,450 万元转让给深圳润旗资产管理有限公司,同意 深圳润旗资产管理有限公司、深圳市前海新国资产管理有限公司作为有限合伙人入伙,增 第131页 共 165 页 加合伙企业出资总额 15,000 万元,分别由深圳市前海新国资产管理有限公司以货币形式认 缴出资额 11,600 万元,本公司以货币形式认缴出资额 3,400 万元。增资后,本公司持股比 例从原 49.67%下降至 36.17%。 (1)持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影 响的依据 本公司分别于 2017 年 7 月 25 日召开了第三届董事会 2017 年第七次会议和 2017 年 8 月 18 日召开了 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司拟参与投资设立产业基 金暨关联交易的议案》,参与设立由赣州无剑投资管理有限公司发起并管理的产业投资基金 赣州无剑钰镰投资合伙企业(有限合伙),基金规模 5 亿元,无剑投资担任基金管理人并作 为普通合伙人现金出资 100 万元,本公司以现金出资 5,000 万作为有限合伙人,赣州开发 区工业投资有限公司以现金出资 15,000 万作为有限合伙人,剩余资金由无剑投资负责募 集。赣州无剑钰镰投资合伙企业(有限合伙)下设投资决策委员会,投资决策委员会的所有 决议须经有表决权的投资决策委员会成员三分之二以上同意方为有效,该委员会设委员 5 位,其中由本公司委派占据 2 席,故认定为具有重大影响。 2.重要合营企业的主要财务信息 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 中航信诺(营口)高 赣州无剑钰镰投资 中航信诺(营口)高 赣州无剑钰镰投资 新技术有限公司 合伙企业(有限合 新技术有限公司 合伙企业(有限合 (合并) 伙) (合并) 伙) 流动资产 91,273,593.88 3,060,240.28 56,180,168.90 3,654,819.14 其中:现金和 现金等 5,351,744.18 3,060,240.28 9,673,523.38 3,654,819.14 价物 非流动资产 64,726,599.29 29,500,000.00 67,927,232.73 29,500,000.00 资产合计 156,000,193.17 32,560,240.28 124,107,401.63 33,154,819.14 流动负债 33,408,903.07 10,094,418.44 非流动负债 负债合计 33,408,903.07 10,094,418.44 少数股东权益 归属于母公司股 122,591,290.10 32,560,240.28 114,012,983.19 33,154,819.14 东权益 按持股比例计算 60,074,425.78 14,750,624.03 55,871,055.39 15,000,485.19 的净资产份额 第132页 共 165 页 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 中航信诺(营口)高 赣州无剑钰镰投资 中航信诺(营口)高 赣州无剑钰镰投资 新技术有限公司 合伙企业(有限合 新技术有限公司 合伙企业(有限合 (合并) 伙) (合并) 伙) 调整事项 --商誉 --内部交易未实 -791,849.30 现利润 --其他 对合营企业权益 59,282,576.48 14,750,624.03 55,871,055.39 15,000,485.19 投资的账面价值 存在公开报价的 合营企业权益投 资的公允价值 营业收入 54,940,503.56 43,190,119.83 财务费用 -96,178.64 42,578.86 -283,636.06 -4,819.14 所得税费用 1,221,837.99 1,133,197.12 净利润 8,578,306.91 -594,578.86 10,525,385.51 -4,819.14 终止经营的净利 润 其他综合收益 综合收益总额 8,578,306.91 -594,578.86 10,525,385.51 -4,819.14 本期收到的来自 合营企业的股利 3.重要联营企业的主要财务信息 期末数 / 本期数 期初数 /上年数 宁国金鼎田仆产业 武汉钧恒科技有限 宁国金鼎田仆产业 武汉钧恒科技有限 投资基金(合并) 公司(合并) 投资基金(合并)) 公司(合并) 流动资产 158,646,828.33 97,761,317.66 108,674,233.47 64,767,500.21 其中:现金和 现金等 11,692,269.68 866,730.39 21,712,355.94 10,292,685.48 价物 非流动资产 83,754,967.28 19,381,974.54 86,057,360.63 6,276,898.86 资产合计 242,401,795.61 117,143,292.20 194,731,594.10 71,044,399.07 流动负债 102,336,104.81 41,663,123.13 111,271,100.51 10,209,239.68 非流动负债 348,044.23 - 706,812.85 第133页 共 165 页 期末数 / 本期数 期初数 /上年数 宁国金鼎田仆产业 武汉钧恒科技有限 宁国金鼎田仆产业 武汉钧恒科技有限 投资基金(合并) 公司(合并) 投资基金(合并)) 公司(合并) 负债合计 102,684,149.04 41,663,123.13 111,977,913.36 10,209,239.68 少数股东权益 -4,895,419.91 840,425.03 11,262,365.45 571,450.90 归属于母公司股 144,613,066.48 74,639,744.04 71,491,315.64 60,263,708.49 东权益 按持股比例计算 99,000,380.05 25,407,368.87 73,005,686.77 20,513,766.37 的净资产份额 调整事项 --商誉 41,793,119.54 41,793,119.54 --内部交易未实 现利润 --其他 对联营企业权益 99,000,380.05 67,200,488.41 73,005,686.77 62,306,885.91 投资的账面价值 存在公开报价的 联营企业权益投 资的公允价值 营业收入 64,131,507.01 87,922,056.74 31,446,117.69 财务费用 3,209,915.57 202,364.13 -275,834.78 82,688.36 所得税费用 净利润 -34,227,773.64 14,645,009.68 -3,008,684.36 4,503,454.43 终止经营的净利 润 其他综合收益 综合收益总额 -34,227,773.64 14,645,009.68 -3,008,684.36 4,503,454.43 本期收到的来自 联营企业的股利 4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 联营企业: 投资账面价值合计 163,515,339.62 1,105,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -409.456.58 1,420,924.30 第134页 共 165 页 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 --其他综合收益 --综合收益总额 -409,456.58 1,420,924.30 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情 况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当 的风险承受底线并进行风险管理,本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系 统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变,同时及时有效地对各种风险进行监督,将 风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1.汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司的主要经营位于中国境内、香港、泰国、印度、巴西等地,国内业务以人民币 结算、出口业务主要以美元、港币、欧元结算,境外经营公司以美元、港币、泰铢、印度 卢比、雷亚尔等结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负 债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、泰铢、雷亚尔、印度卢比等)依然存在外汇风 险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款。外币金额资产和 外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十七)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本期末,本公司面临的外汇风险 主要来源于以美元、港币、泰铢、雷亚尔、印度卢比计价的金融资产和金融负债,外币金 第135页 共 165 页 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十七)“外币货币性项目”。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还签署远期 外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末,本公司面临的外汇风 险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债,外币金额资产和外币金融负债折算成人 民币的金额见附注五(五十七)“外币货币性项目”。 2.利率风险 截至 2018 年 12 月 31 日,本公司向银行借款均系固定利率借款。因此,本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3.其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公 司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项 等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记 录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信 用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可 随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的 情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位:人民币万元): 第136页 共 165 页 期末数 项 目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 150,582.43 150,582.43 应付票据 7,751.13 7,751.13 应付账款 51,528.37 1,117.46 49.28 158.90 52,854.01 预收款项 958.49 18.71 1.10 978.30 其他应付款 3,083.78 92.67 5.05 113.97 3,295.47 其他流动负债 23,735.10 23,735.10 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报, 并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资 本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资 产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。 于 2018 年 12 月 31 日,本公司的资产负债率为 50.63% (2017 年 12 月 31 日:55.88%) 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 项 目 第一层次 第二层次 第三层次 合 计 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 1. 持续的公允价值计量 (1)以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 1)交易性金融资产 ①衍生金融资产 5,988,530.98 5,988,530.98 持续以公允价值计量的资产总额 5,988,530.98 5,988,530.98 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于存在活跃市场价格的衍生金融资产,其公允价值按资产负债表日金融机构估值单 确定。 (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收 账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公 司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 第137页 共 165 页 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1. 本公司的最终控制方为黄昌华,黄昌华直接持有本公司 34.41%的股份,并通过深 圳市前海欣诺投资合伙企业(有限合伙)持有本公司 0.35%股份,合计持有公司 34.76%股 份。 2.本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3.本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权 益”。 4. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 深圳昊天龙邦复合材料有限公司 持有本公司 5%以上股份股东控制的企业 金信诺持有中航信诺(营口)高新技术有限公司 中航信诺(营口)高新技术有限公司 49%的股份;金信诺的监事吴骅同时也担任其董事 (二) 关联交易情况 1.购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 深圳昊天龙邦复合材料有限公司 委托开发费 协议价 1,023,926.48 2,179,245.36 深圳昊天龙邦复合材料有限公司 原材料 协议价 433,661.54 中航信诺(营口)高新技术有限公司 原材料 协议价 189,997.93 合 计 1,023,926.48 2,802,904.83 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联交易内 关联方名称 定价政策 本期数 上年数 容 深圳昊天龙邦复合材料有限公司 销售货物 协议价 240,740.42 139,413.03 中航信诺(营口)高新技术有限公司 销售货物 协议价 6,234,278.91 21,863.25 合 计 6,475,019.33 161,276.28 第138页 共 165 页 2.关联租赁情况 (1)公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 深圳昊天龙邦复合材料有限公司 办公室 512,662.16 505,193.02 3.关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 13 14 在本公司领取报酬人数 13 11 报酬总额(万元) 540.90 289.64 (三) 关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 期末数 期初数 项目名称 关联方名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 中航信诺(营口)高新技术有 应收账款 918,015.49 9,180.15 25,580.00 255.80 限公司 深圳昊天龙邦复合材料有限公 预付账款 1,560,000.00 司 2.应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 应付账款 深圳昊天龙邦复合材料有限公司 180,873.00 中航信诺(营口)高新技术有限公司 189,997.93 189,997.93 十一、股份支付 本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。 (一) 股份支付基本情况 1.本公司于 2018 年 2 月 27 日完成了《关于 2018 年限制性股票激励计划首次授予相 关事项的议案》限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”) 授予限制性股票 800,000 股,授予价格 7.63 元/股。 激励对象自获授限制性股票之日起 36 个月内为锁定期。在锁定期内,激励对象根据本 计划获授的限制性股票予以锁定,不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内,若达到本 股权激励计划规定的解锁条件,激励对象可分三次申请解锁: (1)第一次解锁期为自授予日起 12 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 24 个月内 的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的 50%; 第139页 共 165 页 (2)第二次解锁期为自授予日起 24 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 36 个月内 的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的 25%; (3)第三次解锁期为自授予日起 36 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 48 个月内 的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的 25%。 本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计 800,000 股,于 2018 年 4 月 26 日在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。 2.本公司于 2018 年 5 月 30 日完成了《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项 的议案》限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予 限制性股票 200,000 股,授予价格 7.86 元/股。 激励对象自获授限制性股票之日起 36 个月内为锁定期。在锁定期内,激励对象根据本 计划获授的限制性股票予以锁定,不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内,若达到本 股权激励计划规定的解锁条件,激励对象可分三次申请解锁: (1)第一次解锁期为自授予日起 12 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 24 个月内 的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的 50%; (2)第二次解锁期为自授予日起 24 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 36 个月内 的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的 25%; (3)第三次解锁期为自授予日起 36 个月后的首个交易日起至相应的授予日起 48 个月内 的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的 25%。 本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计 200,000 股,于 2018 年 6 月 8 日在中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。 (二) 股份支付总体情况 项 目 金 额 公司本期授予的各项权益工具总额 股份数:1,000,000 股 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 首次授予的行权价格为 7.63 元 合同剩余期限:26 个月 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩 首次授予的限制性股票剩余 800,000 股 余期限 预留部分的行权价格为:7.86 元 合同剩余期限:29 个月 授予的预留部分限制性股票剩余 200,000 股 第140页 共 165 页 项 目 金 额 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 [注]股份支付情况的说明 1.本公司于 2017 年 8 月 18 日召开 2017 年第三次临时股东大会,逐项审议通过关于 回购公司股份的相关议案, 截至 2017 年 11 月 6 日,公司根据相关规定和回购条件,以集 中竞价方式实施回购股份数量 100 万股,总金额 20,080,803 元(不含手续费),回购股份占 公司总股本的比例为 0.22%,最高成交价为 23.00 元/股,最低成交价为 18.90 元/股。成 交均价为 20.08 元/股。回购的股份拟用于后期实施公司股份奖励计划、员工持股计划或股 权激励。计划的股票来源。具体授权董事会根据有关法律法规决定。 2.本公司于 2018 年 2 月 27 日审议通过了《关于 2018 年限制性股票激励计划首次授予 相关事项的议案》,确定 2018 年 2 月 27 日为授予日,向激励对象授予限制性股票。首次授 予的 800,000 股限制性股票于 2018 年 2 月 27 日授予 1 名激励对象,授予价格为 7.63 元, 根据布莱克-斯科尔期权定价模型,本次授予的 800,000 份限制性股票理论公允价值约为 330.18 万元。 3.本公司于 2018 年 5 月 30 日审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票相关 事项的议案》,确定 2018 年 5 月 30 日为授予日,向激励对象授予限制性股票。预留部分的 200,000 股限制性股票于 2018 年 5 月 30 日授予 1 名激励对象,授予价格为 7.86 元,根据 布莱克-斯科尔期权定价模型,本次授予的 200,000 份限制性股票理论公允价值约为 72.07 万元。 (三) 以权益结算的股份支付情况 项 目 金 额 根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确 认和计量》中关于公允价值确定的相关规 授予日权益工具公允价值的确定方法 定,公司选择布莱克-斯科尔期权定价模 型对授予的股票期权的公允价值进行测 算。 在等待期内每个资产负债表日,公司根据 最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计,修正预计可行权的权益 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 工具数量,并以此为依据确认各期应分摊 的费用。在可行权日,最终预计可行权权 益工具的数量应当与实际可行权工具的数 量一致 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 第141页 共 165 页 项 目 金 额 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 2,409,232.60 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,409,232.60 (四) 以股份支付服务情况 项 目 金 额 以股份支付换取的职工服务总额 2,409,232.60 以股份支付换取的其他服务总额 十二、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1.募集资金使用承诺情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1995 号《关于核准深圳金信诺高新技术 股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,并经深圳证券交易所同意,由主承销商中信 建投证券股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作,以非公开 发行股票的方式向 5 家特定投资者非公开发行股票 35,982,008.00 股,发行价格为人民币 33.35 元/股,截至 2018 年 12 月 31 日本公司共募集资金总额为人民币 120,000.00 万元, 扣除发行费用 2,760.00 万元,募集资金净额为 117,240.00 万元。另扣减审计费和律师费 等与发行权益性证券相关的新增外部费用 67.40 万元后,公司本次实际募集资金金额为 117,172.60 万元。实际募集资金金额加上本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项 税额 160.04 万元,募集资金净额为人民币 117,332.64 万元。募集资金投向使用情况如下 (单位:万元): 承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 金信诺工业园 29,333.16 11,039.33 新型连接器生产及研发中心建设项目 12,616.07 5,763.33 特种线缆产能扩建项目 20,280.58 5,236.26 大数据线缆生产基地建设项目 4,814.35 4,814.24 年产 45 万平方米印制电路板项目 23,848.81 15,576.55 金信诺企业信息化管理平台 3,400.00 2,692.09 补充流动资金 22,879.62 22,879.62 合计 117,172.59 68,001.42 2.其他重大财务承诺事项 第142页 共 165 页 (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况,详见本财务报表附注十二(二) “本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。 (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元) 抵押物 抵押物 担保借款 担保单位 抵押权人 抵押标的物 借款到期日 账面原值 账面价值 余额 厂房 1,194.45 716.44 12,440,000 元借款到期日 三期 1 栋厂房 1,690.46 1,279.49 为 三期 2 栋厂房 1,690.46 1,279.49 2019/9/3 , 12,960,000 二期员工宿舍 1,811.61 1,449.46 元借款到期日 赣州金信诺 农商银行 赣 市 开 国 用 为 电缆技术有 赣州营业 ( 2009) 第 103 号 741.75 602.12 4,600.00 2019/10/22 , 限公司 部 土地使用权 15,600,000 赣市开 国用(2010) 元借款到期日 第 130 号土地使用 715.47 599.80 为 权 2019/10/14 , 5,000,000 元 赣市开 国用(2013) 660.35 570.11 借款到期日为 第 55 号土地使用权 2019/7/25。 (3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位:万元) 质押物 质押物 担保借款余 担保单位 质押权人 质押标的物 借款到期日 账面原值 账面价值 额 2,347.00 2019-01-11 对华为产生 中国银行南 本公司 的所有应收 9,729.09 9,631.79 山支行 账款 5,474.00 2019-05-14 宁波银行股 份有限公司 本公司 票据池 1,738.97 1,738.97 1,600.00 2019-11-20 深圳后海支 行 中国银行深 本公司 保证金 3,850.00 3,850.00 10,689.42 2019-09-05 圳南头支行 中国银行深 本公司 保证金 1,750.00 1,750.00 4,879.05 2019-08-03 圳南头支行 兴业银行深 本公司 定期存款 1,500.00 1,500.00 4,948.06 2019-03-26 圳龙华支行 兴业银行深 本公司 保证金 1,500.00 1,500.00 4,930.89 2019-04-25 圳龙华支行 第143页 共 165 页 质押物 质押物 担保借款余 担保单位 质押权人 质押标的物 借款到期日 账面原值 账面价值 额 上海浦东发 本公司 展银行深圳 保证金 250.00 250.00 4,788.04 2019-09-23 分行 上海浦东发 本公司 展银行深圳 保证金 400.00 400.00 7,871.63 2019-04-08 分行 小 计 20,718.06 20,620.76 47,528.09 3.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下: (1)本公司于 2017 年 12 月 22 日与深圳湾科技发展有限公司签订租赁合同,租用其 母公司深圳市投资控股有限公司位于深圳市南山区高新南九道 10 号深圳湾科技生态园 10 栋 B 座 23-27 层 01-06 号房用于办公,租赁面积共计 10,853.83 平方米。合同约定租赁期 自 2017 年 12 月 22 日至 2020 年 12 月 21 日,其中免租期自 2020 年 9 月 22 日至 2020 年 12 月 21 日,共计 91 日,上述免租期只有在本公司完整履行完毕本合同租期时才完整享 有。2017 年月租金为 1,356,195.01 元,租赁期间租金标准从签订合同后的每年 1 月 1 日 起逐年递增 5%。 (2)本公司之子公司常州安泰诺特种印制板有限公司与常州市维邦纺织有限公司签订租 赁合同,租赁期限自 2017 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,其中租赁标准厂房 27,982.22 平方米,每平米 140 元/年;租赁彩钢瓦简易房 3,668.30 平方米,每平米 63 元 /年。 (3)本公司之子公司东莞金信诺电子有限公司于 1998 年与东莞市大朗镇下属公司签订 一份土地使用权转让合同,购入一块土地,土地面积 33,310.9 平方米(厂房用地),合同约 定的使用年限是 1998 年至 2048 年,土地使用权转让费由两部分组成:①一次性收取土地 转让金 666,670.00 元;②从 1999 年 5 月 1 日起开始收取土地综合使用费,土地每平方米 每月收取人民币 1.55 元,并以六年为一周期,每周期递增 8%,(第一年需要缴纳 61 万, 以后每 6 年递增 8%)。 (二) 或有事项 本公司合并范围内公司之间的担保情况 (1)截止 2018 年 12 月 31 日,本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位:万元) 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 第144页 共 165 页 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 民生银行深圳分 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 3,000.00 2019-09-20 - 行营业部 兴业银行深圳分 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 5,000.00 2019-03-20 - 行 中国银行南山支 本公司 2,347.00 2019-01-11 [注 1] 行 中国银行南山支 本公司 5,474.00 2019-05-14 [注 1] 行 赣州金信诺电缆技术有限公司、常 汇丰银行深圳分 州安泰诺特种印制板有限公司、常 本公司 2,000.00 2019-06-02 - 行 州金信诺凤市通信设备有限公司 汇丰银行深圳分 本公司 8,000.00 2019-11-27 - 行 汇丰银行深圳分 本公司 8,000.00 2019-12-17 - 行 交通银行深圳华 赣州金信诺电缆技术有限公司、东 本公司 5,000.00 2019-10-25 - 强支行 莞金信诺电子有限公司、常州金信 交通银行深圳华 诺凤市通信设备有限公司 本公司 5,000.00 2019-11-06 - 强支行 广发银行深圳富 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 5,000.00 2019-01-02 - 华支行 广发银行深圳富 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 4,939.80 2019-01-29 - 华支行 广发银行深圳富 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 2,100.00 2019-02-01 - 华支行 广发银行深圳富 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 2,200.00 2019-02-14 - 华支行 赣州金信诺电缆技术有限公司、常 中国农业银行深 州安泰诺特种印制板有限公司、常 本公司 1,000.00 2019-01-10 - 圳田贝支行 州金信诺凤市通信设备有限公司 赣州金信诺电缆技术有限公司、常 中国农业银行深 州金信诺凤市通信设备有限公司、 本公司 2,000.00 2019-04-30 - 圳田贝支行 东莞金信诺电子有限公司 赣州金信诺电缆技术有限公司、常 中国农业银行深 州金信诺凤市通信设备有限公司、 本公司 3,000.00 2019-07-31 - 圳田贝支行 东莞金信诺电子有限公司 赣州金信诺电缆技 农商银行赣州营 本公司 500.00 2019-07-25 [注 2] 术有限公司 业部 赣州金信诺电缆技 农商银行赣州营 本公司 1,244.00 2019-09-03 [注 2] 术有限公司 业部 赣州金信诺电缆技 农商银行赣州营 本公司 1,560.00 2019-10-14 [注 2] 术有限公司 业部 本公司 赣州金信诺电缆技 农商银行赣州营 1,296.00 2019-10-22 [注 2] 第145页 共 165 页 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 术有限公司 业部 常州安泰诺特种印 中国银行常州武 本公司 3,500.00 2019-12-09 - 制板有限公司 进高新区支行 常州金信诺凤市通 中国银行常州武 本公司 1,500.00 2019-03-01 - 信设备有限公司 进高新区支行 常州金信诺凤市通 中国银行常州武 本公司 1,500.00 2019-03-06 - 信设备有限公司 进高新区支行 常州金信诺凤市通 江南农商行常州 本公司 1,000.00 2019-07-31 - 信设备有限公司 南夏墅支行 常州金信诺凤市通 江南农商行常州 本公司 1,000.00 2019-07-31 - 信设备有限公司 南夏墅支行 常州金信诺凤市通 江南农商行常州 本公司 1,000.00 2019-07-31 - 信设备有限公司 南夏墅支行 常州金信诺凤市通 江苏银行常州大 本公司 2,500.00 2019-11-29 - 信设备有限公司 学城科技支行 常州金信诺凤市通 江苏银行常州大 本公司 500.00 2019-12-23 - 信设备有限公司 学城科技支行 中国农业银行常 常州金信诺凤市通 本公司 州武进高新区支 500.00 2019-12-02 - 信设备有限公司 行 中国农业银行常 常州金信诺凤市通 本公司 州武进高新区支 500.00 2019-12-12 - 信设备有限公司 行 中国银行深圳南 赣州金信诺电缆技术有限公司、常 本公司 10,689.42 2019-09-05 [注 3] 头支行 州安泰诺特种印制板有限公司、常 中国银行深圳南 州金信诺凤市通信设备有限公司 本公司 4,879.05 2019-08-03 [注 3] 头支行 兴业银行深圳龙 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 4,948.06 2019-03-26 [注 4] 华支行 兴业银行深圳龙 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 4,930.89 2019-04-25 [注 4] 华支行 上海浦东发展银 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 4,788.04 2019-09-23 [注 5] 行深圳分行 上海浦东发展银 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 7,871.63 2019-04-08 [注 5] 行深圳分行 上海浦东发展银 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司 2,579.02 2019-02-26 - 行深圳分行 赣州金信诺电缆技术有限公司、常 光大银行深圳熙 州安泰诺特种印制板有限公司、常 本公司 3,969.21 2019-03-19 - 龙湾支行 州金信诺凤市通信设备有限公司 小 计 126,816.12 第146页 共 165 页 [注 1] 该笔借款除由赣州金信诺电缆技术有限公司、常州金信诺凤市通信设备有限公 司、常州安泰诺特种印制板有限公司进行保证担保外,本公司还以截止合同签订日对华为 产生的所有应收账款及签订日至债权到期日对华为产生的所有应收账款进行质押担保。 [注 2] 该笔借款除由本公司进行保证担保外,赣州金信诺电缆技术有限公司还以自身 厂房及土建进行抵押担保。 [注 3] 该笔借款除由赣州金信诺电缆技术有限公司、常州安泰诺特种印制板有限公 司、常州金信诺凤市通信设备有限公司进行保证担保外,本公司还以银行保证金进行质押 担保。 [注 4] 该笔借款除由赣州金信诺电缆技术有限公司进行保证担保外,本公司还以银行 定期存款及保证金进行质押担保。 [注 5] 该笔借款除由赣州金信诺电缆技术有限公司、常州安泰诺特种印制板有限公 司、常州金信诺凤市通信设备有限公司进行保证担保外,本公司还以银行保证金进行质押 担保。 十三、资产负债表日后非调整事项 本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。 (一) 资产负债表日后利润分配情况说明 2019 年 4 月 23 日公司第三届董事会第二次会议审议通过 2018 年度利润分配预案,以 报告期末总股本 577,803,834 股扣除公司回购专户上已回购股份 300,000 股后的总股本 577,503,834 股 为 基 数 , 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 0.5 元 ( 含 税 ) , 共 计 28,875,191.70 元。以上股利分配预案尚须提交 2018 年度公司股东大会审议通过后方可实 施。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 1、2019 年 1 月 15 日本公司发布公告,黄昌华向国泰君安证券股份有限公司质押 6,056,000 股股份,质押开始日为 2019 年 1 月 15 日,质押到期日为黄昌华先生办理解除 质押登记手续之日止。2019 年 1 月 25 日本公司发布公告,黄昌华向国盛证券有限责任公 司质押 30,930,000 股股份,质押开始日期 2019 年 1 月 24 日,质押到期日为黄昌华先生办 理解除质押登记手续之日止。2019 年 2 月 11 日本公司发布公告,黄昌华向国泰君安证券 股份有限公司解除质押 13,500,000 股股份,解除日期为 2019 年 2 月 1 日。2019 年 4 月 2 日本公司发布公告,黄昌华向国泰君安证券股份有限公司解除质押 6,700,000 股股份,解 除日期为 2019 年 4 月 1 日。 第147页 共 165 页 2、2019 年 3 月 21 日本公司发布公告,黄昌华之妻姐张田向东吴证券股份有限公司解 除质押 12,500,000 股股份,解除日期为 2019 年 3 月 2 日;2019 年 3 月 28 日本公司发布 公告,黄昌华之妻姐张田向东吴证券股份有限公司解除质押 12,200,000 股股份,解除日期 为 2019 年 3 月 27 日。 3、2019 年,本公司与赣州发展投资控股集团有限责任公司(以下简称“赣发投”)签 订了《战略合作框架协议》,双方决定通过政府推动和市场化运作相结合的方式建立战略合 作伙伴关系。公司将与赣发投成为长期、稳定、优先的战略合作伙伴,赣发投将为公司在 赣州市的经营发展提供良好的政策环境和高效的服务,为各方合作创造良好的合作条件。 4、截至 2019 年 3 月 31 日,公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式 累计回购公司股份 300,000 股,占公司总股本的 0.05%,最高成交价 13.90 元/股,最低 成交价 13.41 元/股,成交总金额为 4,069,000.00 元(不含交易费用),上述回购符合公 司股份回购方案及相关法律法规的要求。 5、2018 年 11 月,永州鼎昌企业管理合伙企业(有限合伙)、宁波云岸企业管理咨询 合伙企业(有限合伙)、永州华鑫企业管理合伙企业(有限合伙)、邱志英、叶枫与本公司 签订《关于深圳市天海世界卫星通信科技有限公司的股权转让协议》,约定永州鼎昌企业管 理合伙企业(有限合伙)按照本协议约定的条款和条件将其持有的公司 10%的股权以 1,500 万元的价格转让给本公司。本公司于 2019 年 1 月 11 日支付第一笔款 750 万元。2018 年 11 月,本公司与宁波云岸企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、永州华鑫企业管理合伙企业 (有限合伙)、邱志英、叶枫签订《关于深圳市天海世界卫星通信科技有限公司的增资协议 书》,约定本公司以人民币 750 万元向被投资方增资,其中人民币 58.82 万元计入公司注册 资本,人民币 691.18 万元计入公司资本公积;公司增加注册资本人民币约 58.82 万元,增 资完成后,公司注册资本增至人民币约 1058.82 万元,其中本公司占据 15%股份。增资款 于 2019 年 2 月 26 日缴足。 十四、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。 (一) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 (二) 租赁 1.融资租赁 (1)融资租入 第148页 共 165 页 1)未确认融资费用 项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数 水平化锡线设备 29,719.08 29,719.08 车辆 9,981.54 9,981.54 合计 39,700.62 39,700.62 2)其他融资租赁信息 融资租入固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十三)2(2) “融资 租赁租入的固定资产”之说明。 2.经营租赁 (1)经营租入 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注十一(一)2“已签订的正在或准备履行的租赁 合同及财务影响”之说明。 (2)经营租出 1)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十三)2(3) “经 营租赁租出的固定资产”之说明。 2)以后年度将收到的租赁收款额 剩余租赁期 租赁收款额 1 年以内(含 1 年) 1,033,615.24 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 177,020.95 3 年以上 3 年以内(含 3 年) 9,523.81 3 年以上 5,952.38 合 计 1,226,112.38 3.售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款说明 2018 年 12 月,本公司与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租赁合同,租赁期 24 个 月 , 租 赁 成 本 15,333,333.00 元 , 每 期 支 付 租 金 667,214.58 元 , 租 金 总 额 16,013,149.92 元,其中增值税 38,480.20 元,不含税金额 15,974,669.72 元。 2018 年 12 月,本公司与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租赁合同,租赁期 24 个 月 , 租 赁 成 本 18,000,000.00 元 , 每 期 支 付 租 金 806,804.34 元 , 租 金 总 额 19,363,304.16 元,其中增值税 77,168.16 元,不含税金额 19,286,136.00 元。 以后年度将支付的租赁付款额 第149页 共 165 页 剩余租赁期 租赁付款额 1 年以内(含 1 年) 17,688,227.04 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 17,688,227.04 合 计 35,376,454.08 (三) 终止经营 1.终止经营的确认依据 如六(一)1 所述,本公司将其持有金诺(天津)商业保理有限公司 15%的股权转让给开平 住宅建筑工程集团有限公司。本公司已停止对其享有控制。 2.终止经营的财务信息 项 目 金诺(天津)商业保理有限公司(合并) (1)终止经营收入 99,683,107.79 减:终止经营费用 81,797,863.58 (2)终止经营利润总额 17,885,244.21 减:终止经营所得税费用 5,060,693.95 (3)终止经营净利润 12,824,550.26 其中:归属于母公司所有者的终止经营净利润 13,216,826.44 (4)本期确认的资产减值损失 (5)本期转回的资产减值损失 (6)终止经营的处置损益总额 5,385,564.47 减:终止经营处置所得税费用(加:收益) 5,142,160.36 (7)终止经营的处置净损益 243,404.11 (8)终止经营损益 [注] 13,067,954.37 其中:归属于母公司所有者的终止经营损益 13,460,230.55 经营活动现金流量净额 -106,388,161.99 投资活动现金流量净额 -6,201,088.91 筹资活动现金流量净额 52,000,000.00 [注](8)=(3)-(4)+(5)+(7) 3. 本期公司对当期列报的终止经营,将可比会计期间原作为持续经营损益列报的信息 重新作为终止经营损益列报,可比会计期间终止经营信息的追溯调整金额如下: 项 目 金诺(天津)商业保理有限公司 第150页 共 165 页 项 目 金诺(天津)商业保理有限公司 (1)终止经营收入 95,174,511.57 减:终止经营费用 41,462,829.71 (2)终止经营利润总额 53,711,681.86 减:终止经营所得税费用 14,000,214.68 (3)终止经营净利润 39,711,467.18 其中:归属于母公司所有者的终止经营净利润 39,672,817.35 (4)本期确认的资产减值损失 (5)本期转回的资产减值损失 (6)终止经营的处置损益总额 减:终止经营处置所得税费用(加:收益) (7)终止经营的处置净损益 (8)终止经营损益 39,711,467.18 其中:归属于母公司所有者的终止经营损益 39,672,817.35 经营活动现金流量净额 -87,530,786.46 投资活动现金流量净额 -8,443,380.95 筹资活动现金流量净额 150,766,800.00 十五、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明,期初系指 2018 年 1 月 1 日,期末系指 2018 年 12 月 31 日;本期系指 2018 年度,上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据及应收账款 1.明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 70,139,100.51 468,886.82 69,670,213.69 22,938,670.71 22,938,670.71 应收账款 1,205,171,409.07 19,337,206.65 1,185,834,202.42 857,381,254.02 16,588,510.06 840,792,743.96 合 计 1,275,310,509.58 19,806,093.47 1,255,504,416.11 880,319,924.73 16,588,510.06 863,731,414.67 2.应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 第151页 共 165 页 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 23,250,418.18 11,119,061.24 商业承兑汇票 46,419,795.51 11,819,609.47 小 计 69,670,213.69 22,938,670.71 应收商业承兑汇票按账龄组合计提坏账准备,其计提方法同以账龄为信用风险组合的 应收款项坏账准备计提方法。 (2)期末公司已质押的应收票据 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 17,389,738.57 (3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 88,645,870.17 - 商业承兑汇票 34,040,092.81 小 计 88,645,870.17 34,040,092.81 3.应收账款 (1)明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 1,205,171,409.07 100.00 19,337,206.65 1.60 1,185,834,202.42 备 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 小 计 1,205,171,409.07 100.00 19,337,206.65 1.60 1,185,834,202.42 续上表: 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 857,381,254.02 100.00 16,588,510.06 1.93 840,792,743.96 第152页 共 165 页 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 小 计 857,381,254.02 100.00 16,588,510.06 1.93 840,792,743.96 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 486,380,596.96 4,863,805.97 1.00 1-2 年 59,155,473.79 5,915,547.38 10.00 2-3 年 3,504,358.03 1,051,307.41 30.00 3 年以上 7,506,545.89 7,506,545.89 100.00 小 计 556,546,974.67 19,337,206.65 3.47 ②其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 394,923,256.99 信用期组合 253,701,177.41 小 计 648,624,434.40 (3)期末应收账款金额前 5 名情况 占应收账款期末余额 坏账准备期末余 单位名称 期末余额 账龄 合计数的比例(%) 额 第一名 207,558,060.69 注1 17.22 第二名 135,413,000.00 注2 11.24 第三名 118,288,177.41 注3 9.82 第四名 97,932,930.67 注4 8.13 980,368.81 第五名 73,540,128.93 1 年以内 6.10 小 计 632,732,297.70 52.51 980,368.81 注 1:1 年以内 79,879,910.13 元,1-2 年 80,095,460.83 元,2-3 年 47,582,689.73 元。 注 2:1 年以内 75,993,000.00 元,1-2 年 59,420,000.00 元。 注 3:1 年以内 118,288,177.16 元,1-2 年 0.25 元。 注 4:1 年以内 97,921,380.66 元,1-2 年 11,550.01 元。 第153页 共 165 页 (4)应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 集智信号国际有限公司 本公司子公司 207,558,060.69 17.22 东莞金信诺电子有限公司 本公司子公司 73,540,128.93 6.10 金信诺高新技术(泰国)有限责任公司 本公司子公司 64,694,689.72 5.37 金信诺科技(印度)有限责任公司 本公司子公司 21,723,215.63 1.80 金信诺光纤光缆(赣州)有限公司 本公司子公司 9,119,941.76 0.76 陕西金信诺电子技术有限公司 本公司子公司 5,869,388.69 0.49 绵阳金信诺环通电子技术有限公司 本公司子公司 5,434,413.80 0.45 常州金信诺凤市通信设备有限公司 本公司子公司 3,137,955.41 0.26 武汉金信诺光电子有限公司 本公司子公司 2,968,805.17 0.25 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司子公司 875,882.94 0.07 常州安泰诺特种印制板有限公司 本公司子公司 774.25 0.00 小 计 394,923,256.99 32.77 (二) 其他应收款 1.明细情况 期末数 期初数 项 目 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 应收利息 14,006,611.42 14,006,611.42 10,321,140.47 10,321,140.47 应收股利 88,525,467.14 88,525,467.14 81,098,921.97 81,098,921.97 其他应收款 278,626,123.34 2,133,157.33 276,492,966.01 385,314,986.71 1,126,095.52 384,188,891.19 合 计 381,158,201.90 2,133,157.33 379,025,044.57 476,735,049.15 1,126,095.52 475,608,953.63 2.应收利息 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 银行利息 11,855,280.42 10,321,140.47 应收合并内关联方利息 2,151,331.00 小 计 14,006,611.42 10,321,140.47 3.应收股利 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 第154页 共 165 页 应收股利 88,525,467.14 81,098,921.97 4.其他应收款 (1)明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 277,726,123.34 99.68 1,233,157.33 0.44 276,492,966.01 单项金额虽不重大但 900,000.00 0.32 900,000.00 100.00 单项计提坏账准备 小 计 278,626,123.34 100.00 2,133,157.33 0.77 276,492,966.01 续上表: 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 384,414,986.71 99.77 226,095.52 0.06 384,188,891.19 单项金额虽不重大但 900,000.00 0.23 900,000.00 100.00 单项计提坏账准备 小 计 385,314,986.71 100.00 1,126,095.52 0.29 384,188,891.19 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 112,063,575.44 1,120,635.75 1.00 1-2 年 268,562.22 26,856.22 10.00 2-3 年 239,967.88 71,990.36 30.00 3 年以上 13,675.00 13,675.00 100.00 小 计 112,585,780.54 1,233,157.33 1.10 ②其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 149,900,160.24 第155页 共 165 页 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金保证金、员工借款、代扣代缴款组合 15,240,182.56 小 计 165,140,342.80 2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 互保金仅在公司关闭时退 深圳市总商会 900,000.00 900,000.00 100.00 回 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 15,963,070.18 2,411,956.09 押金及保证金 12,448,342.74 10,161,589.31 应收退税款 12,399,900.13 员工借款、代扣代缴款组 3,691,839.82 1,752,412.28 合 关联方往来 189,758,323.30 358,589,128.90 股权转让款 40,097,880.80 应收融资租赁款 16,666,666.50 合 计 278,626,123.34 385,314,986.71 (4)期末其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款期末 坏账准备期 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 余额合计数的比例 末余额 (%) 长沙金信诺防务技术有限公司 关联方往来款 39,900,000.00 注1 14.32 金诺(深圳)商业保理有限公司 关联方往来款 36,650,903.34 1 年以内 13.15 366,509.03 长沙金讯诺通信设备有限公司 关联方往来款 36,564,810.00 注2 13.12 开平住宅建筑工程集团有限公司 股权转让款 36,447,880.80 1 年以内 13.08 364,478.81 赣州金信诺电缆技术有限公司 关联方往来款 36,185,549.60 3 年以上 12.99 185,749,143.7 小 计 66.66 730,987.84 4 注 1:1 年以内 9,900,000.00 元,1-2 年 20,000,000.00 元,2-3 年 10,000,000.00 元; 注 2:1 年以内 888,000.00 元,1-2 年 35,676,810.00 元。 (5)对关联方的其他应收款情况 占其他应收款余额的比例 与本公司关系 期末余额 (%) 第156页 共 165 页 占其他应收款余额的比例 与本公司关系 期末余额 (%) 长沙金信诺防务技术有限公司 本公司之子公司 39,900,000.00 14.32 金诺(深圳)商业保理有限公司 本公司之联营企业 36,650,903.34 13.15 长沙金讯诺通信设备有限公司 本公司之子公司 36,564,810.00 13.12 赣州金信诺电缆技术有限公司 本公司之子公司 36,185,549.60 12.99 东莞金信诺电子有限公司 本公司之子公司 18,466,376.65 6.63 信丰金信诺高新技术有限公司 本公司之子公司 6,185,642.93 2.22 金信诺高新技术(泰国)有限责任公司 本公司之子公司 5,583,573.81 2.00 深圳市深湾管理有限公司 本公司之联营企业 3,139,681.92 1.13 金信诺光纤光缆(赣州)有限公司 本公司之子公司 3,000,000.00 1.08 赣州讯飞腾传导技术有限公司 本公司之子公司 2,990,000.00 1.07 武汉金信诺光电子有限公司 本公司之子公司 500,000.00 0.18 陕西金信诺电子技术有限公司 本公司之子公司 309,247.09 0.11 金信诺科技(印度)有限责任公司 本公司之子公司 109,811.20 0.04 江苏金迅诺实业投资有限公司 本公司之子公司 100,000.00 0.04 金诺(天津)保理有限公司 本公司之联营企业 67,577.80 0.02 绵阳金信诺环通电子技术有限公司 本公司之子公司 5,148.96 0.00 小 计 189,758,323.30 68.10 (三) 长期股权投资 1.明细情况 期末数 期初数 减 减 项 目 值 值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准 准 备 备 对子公司投资 1,181,275,178.04 1,181,275,178.04 1,002,650,358.04 1,002,650,358.04 对联营、合营企业投资 389,903,507.63 389,903,507.63 385,275,449.64 385,275,449.64 合 计 1,571,178,685.67 1,571,178,685.67 1,387,925,807.68 1,387,925,807.68 注:长期股权投资期初数字调整原因详见六、(一)处置子公司之描述。 2.子公司情况 本期减 本期计提 减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额 少 减值准备 期末余额 第157页 共 165 页 本期减 本期计提 减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额 少 减值准备 期末余额 赣州金信诺电缆技术有限公司 77,563,394.61 77,563,394.61 常州市武进凤市通信设备有限公司 204,921,705.02 204,921,705.02 金信诺高新技术巴西有限公司 9,059,787.20 9,059,787.20 金信诺科技(印度)有限责任公司 6,675,094.00 15,274,820.00 21,949,914.00 金信诺高新技术(泰国)有限责任公司 2,023,969.01 2,023,969.01 金信诺光纤光缆(赣州)有限公司 22,031,834.90 22,031,834.90 集智信号国际有限公司 7,873.30 7,873.30 东莞金信诺电子有限公司 98,000,000.00 98,000,000.00 陕西金信诺电子技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 绵阳金信诺环通电子技术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 长沙金信诺防务技术有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 PC Specialties-China, LLC 110,600,000.00 110,600,000.00 常州安泰诺特种印制板有限公司 217,516,700.00 217,516,700.00 信丰金信诺高新技术有限公司 10,000,000.00 151,600,000.00 161,600,000.00 长沙金讯诺通信设备有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 江苏万邦微电子有限公司 191,250,000.00 191,250,000.00 赣州讯飞腾传导技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 武汉金信诺光电子有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 深圳讯诺科技有限公司 50,000.00 50,000.00 1,181,275,178. 小 计 1,002,650,358.04 178,624,820.00 04 3.对联营、合营企业投资 本期变动 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 其他综 权益法下确认 追加投资 减少投资 合收益 的投资损益 变动 (1)合营企业 1) 中航信诺(营口)高新技术有 51,386,100.00 55,871,055.39 3,411,521.09 限公司 2) 赣州无剑钰 镰 投 资 合 伙企 业 15,000,000.00 15,000,485.19 -249,861.16 (有限合伙) 第158页 共 165 页 本期变动 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 其他综 权益法下确认 追加投资 减少投资 合收益 的投资损益 变动 (2)联营企业 1) 赣州无剑投资管理有限公司 765,000.00 410,411.98 -676,236.32 2) 宁国金鼎田仆产业投资基金 74,500,000.00 73,005,686.77 34,000,000.00 -8,005,306.72 3)北京无剑智信科技有限公司 340,000.00 229,749.80 -213,834.67 4)武汉钧恒科技有限公司 61,275,000.00 62,306,885.91 4,893,602.50 5)深圳市深湾管理有限公司 -490,000.00 6)深圳市金航增材科技有限公司 150,000.00 150,000.00 -10,389.25 7)深圳市小草云链科技有限公司 (原名深圳市小草互联网金融服 2,990,538.00 2,990,538.00 -75,059.74 务有限公司) 8)金诺(天津)保理有限公司 63,534,601.06 173,140,549.34 26,465,398.94 5,815,442.60 9)深圳金信诺光电技术有限公司 3,700,000.00 5,310,625.26 2,500,000.00 -1,027,465.38 合 计 273,641,239.06 385,275,449.64 37,140,538.00 28,965,398.94 3,372,412.95 续上表: 本期变动 减值准备期 被投资单位名称 宣告发放现金股 计提减值 期末余额 其他权益变动 其他 末余额 利或利润 准备 (1)合营企业 1) 中航信诺(营口)高新技术有 59,282,576.48 限公司 2) 赣 州 无 剑 钰 镰 投 资 合 伙 企 业 14,750,624.03 (有限合伙) (2)联营企业 1) 赣州无剑投资管理有限公司 265,824.34 2) 宁国金鼎田仆产业投资基金 99,000,380.05 3)北京无剑智信科技有限公司 15,915.13 4)武汉钧恒科技有限公司 67,200,488.41 5)深圳市深湾管理有限公司 490,000.00 6)深圳市金航增材科技有限公司 139,610.75 7)深圳市小草云链科技有限公司 2,915,478.26 第159页 共 165 页 本期变动 减值准备期 被投资单位名称 宣告发放现金股 计提减值 期末余额 其他权益变动 其他 末余额 利或利润 准备 (原名深圳市小草互联网金融服务 有限公司) 8)金诺(天津)保理有限公司 2,526,681.64 -10,202,000.00 144,815,274.64 9)深圳金信诺光电技术有限公司 1,783,159.88 合 计 2,526,681.64 -10,202,000.00 755,824.34 389,903,507.63 (四) 营业收入/营业成本 1.明细情况 本期数 上年数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 1,448,977,991.44 1,312,213,620.02 1,180,988,125.73 993,706,817.01 其他业务 33,553,373.12 11,031,530.22 17,640,308.07 3,278,726.47 合 计 1,482,531,364.56 1,323,245,150.24 1,198,628,433.80 996,985,543.48 2.主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 本期数 上年数 行业名称 收 入 成 本 收 入 成 本 通信设备 1,448,977,991.44 1,312,213,620.02 1,180,988,125.73 993,706,817.01 3.主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 本期数 上年数 产品名称 收 入 成 本 收 入 成 本 通信电缆及光纤光缆 858,500,324.38 791,467,702.11 827,623,323.41 709,714,693.82 通信组件 508,149,943.98 440,931,293.59 283,078,729.04 222,296,340.05 连接器系列 79,563,960.32 77,241,551.94 70,286,073.28 61,695,783.14 PCB 系列 2,763,762.76 2,573,072.38 小 计 1,448,977,991.44 1,312,213,620.02 1,180,988,125.73 993,706,817.01 4.主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 本期数 上年数 地区名称 收 入 成 本 收 入 成 本 内销 1,124,111,213.33 1,017,726,644.76 893,902,598.93 744,400,289.59 外销 324,866,778.11 294,486,975.26 287,085,526.80 249,306,527.42 第160页 共 165 页 本期数 上年数 地区名称 收 入 成 本 收 入 成 本 小 计 1,448,977,991.44 1,312,213,620.02 1,180,988,125.73 993,706,817.01 5.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 322,212,607.39 21.73 第二名 112,759,000.68 7.61 第三名 112,226,671.82 7.57 第四名 88,065,060.74 5.94 第五名 79,137,933.67 5.34 小 计 714,401,274.30 48.19 (五) 投资收益 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 67,007,276.70 65,858,146.23 权益法核算的长期股权投资收益 3,372,412.95 17,536,643.32 处置长期股权投资产生的投资收益 38,281,069.06 其他投资收益 -7,010,429.61 合 计 101,650,329.10 83,394,789.55 2.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十六、补充资料 (一) 非经常性损益 1.当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非 经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为- ): 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 2,043,564.27 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 33,244,765.98 - 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 第161页 共 165 页 项 目 金 额 说 明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 - 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 -7,010,429.61 - 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 -2,689,729.02 - 益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 - 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 - 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,422,340.75 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,858,775.67 - 小 计 46,869,288.04 - 减:所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 10,622,032.84 - 非经常性损益净额 36,247,255.20 - 其中:归属于母公司股东的非经常性损益 34,204,174.22 - 归属于少数股东的非经常性损益 2,043,080.98 - (二) 净资产收益率和每股收益 1.明细情况 第162页 共 165 页 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产收益 率和每股收益的计算及披露》(2010 修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下: 加权平均净资产收 每股收益(元/股) 报告期利润 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.66 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 4.19 0.17 0.17 股东的净利润 2.计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 131,576,698.39 非经常性损益 2 34,204,174.22 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 97,372,524.17 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 2,269,912,704.85 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 26,667,869.28 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 6.00 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 6,585,099.20 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 [注 1] 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 2,325,749,604.89 加权平均净资产收益率 13=1/12 5.66% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 4.19% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 [注1] 本年本公司股权激励增加资本公积2,409,232.60元,金诺(天津)商业保理有限公司股权激励 增加资本公积2,742,527.76元,增减净资产次月起至报告期期末的累计月数为6个月;本年本公司处置金 诺(天津)商业保理有限公司部分股权减少资本公积215,846.12元,增减净资产次月起至报告期期末的累计 月数为1个月;年外币报表折算差异1,649,184.96元,增减净资产次月起至报告期期末的累计月数为6个 第163页 共 165 页 月。 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 131,576,698.39 非经常性损益 2 34,204,174.22 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 97,372,524.17 期初股份总数 4 443,464,488.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 133,039,346.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 576,503,834.00 基本每股收益 13=1/12 0.23 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.17 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 131,576,698.39 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 2 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 131,576,698.39 非经常性损益 4 34,204,174.22 稀释后扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 5=3-4 97,372,524.17 发行在外的普通股加权平均数 6 576,503,834.00 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 7 1,300,000.00 稀释后发行在外的普通股加权平均数 8=6+7 577,803,834.00 稀释每股收益 9=3/8 0.23 扣除非经常损益稀释每股收益 10=5/8 0.17 第164页 共 165 页 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1.合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 主要系①、公司募集资金投入增加;②、与银行合 货币资金 减少 55.47% 作货币互换业务,美元存款减少。 主要系①参股公司金诺(天津)商业保理有限公司 其他应收款 增加 43.88% 往来款增加;②与金融机构合作融资租赁,增加应 收融资租赁款。 其他流动资产 增加 911.89% 主要系公司与银行合作货币互换业务所致。 主要系处置子公司部分股权导致其不再纳入合并范 长期股权投资 增加 95.21% 围,剩余股权按公允价值计量增加所致。 固定资产 增加 48.50% 主要系在建工程验收转为固定资产增加所致。 主要系固定资产达到预计可使用状态转固定资产所 在建工程 减少 38.39% 致。 开发支出 增加 74.33% 主要系本报告期资本化研发投入增加所致。 其他非流动资产 增加 97.22% 主要系预付长期资产款项增加所致。 短期借款 减少 33.14% 主要系本报告期偿还银行借款所致。 其他流动负债 增加 100.00% 主要系公司与银行合作货币互换业务所致。 股本 增加 30.00% 主要系资本公积转增股本所致。 2.合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 管理费用 增加 34.37% 主要系办公室租金及人员工资增加所致。 财务费用 减少 30.77% 主要系本报告期汇兑损失减少所致。 资产减值损失 增加 515.72% 主要系本报告期保理业务计提预计坏账损失增加所致。 主要系本报告期按《关于政府补助准则有关问题的解读》要 其他收益 增加 334.06% 求,收到的政府补助补偿的成本费用是营业利润之中的项目 记入“其他收益”科目所致 投资收益 增加 65.76% 主要系本报告期处置子公司部分股权,按权益法核算所致。 主要系本报告期按《关于政府补助准则有关问题的解读》要 营业外收入 减少 89.23% 求,收到的政府补助补偿的成本费用是营业利润之中的项目 记入“其他收益”科目所致。 营业外支出 减少 71.31% 主要系本报告期捐赠减少所致。 深圳金信诺高新技术股份有限公司 2019 年 4 月 23 日 第165页 共 165 页