目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页 二、财务报表……………………………………………………… 第 6—11 页 (一)合并及母公司资产负债表…………………………… 第 6—7 页 (二)合并及母公司利润表…………………………………… 第8页 (三)合并及母公司现金流量表……………………………… 第9页 (四)合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 10—11 页 三、财务报表附注……………………………………………… 第 12—66 页 (一) 应收账款减值 相关会计年度:2018 年度、2017 年度 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十一)应收款项及五(一)2 应收票据及应 收账款。 截至 2018 年 12 月 31 日,珠海亿盛公司合并财务报表所示应收账款项目账 面余额为人民币 15,409.57 万元,坏账准备为人民币 440.07 万元,账面价值为 人民币 14,969.50 万元;截至 2017 年 12 月 31 日,珠海亿盛公司合并财务报表 所示应收账款项目账面余额为人民币 18,985.48 万元,坏账准备为人民币 474.84 万元,账面价值为人民币 18,510.64 万元。 对于单独进行减值测试的应收账款,当存在客观证据表明其发生减值时,珠 海亿盛公司管理层(以下简称管理层)综合考虑债务人的行业状况、经营情况、 财务状况、还款记录等因素,估计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备; 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款,管理层根据账龄等依据划分组合, 以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础,结合现实情况进 行调整,估计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,因此, 我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值,我们执行的审计程序主要包括: (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定 其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性; (2) 对重点客户单位进行抽样检查,检查其收入确认、应收账款确认与销售 订单、验收、回款原始凭证的对应关系,对账龄进行复核; (3) 分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依 据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等; (4) 分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率,与前 期坏账准备计提数和坏账损失实际发生数进行比较,分析应收账款坏账准备计提 是否充分; 第 2 页 共 66 页 (5) 分析应收账款的账龄和客户信誉情况,并执行应收账款函证程序及检查 期后回款情况,评价应收账款坏账准备计提的合理性; (6) 获取并复核坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行;重 新计算坏账准备计提金额是否准确; (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和 披露。 (二) 收入确认 相关会计年度:2018 年度、2017 年度 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)收入及五(二)1 营业收入。 2018 年度、2017 年度珠海亿盛公司财务报表所示营业收入项目金额为人民 币 55,550.71 万元、73,679.32 万元。由于营业收入是珠海亿盛公司的关键业绩 指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有 风险,因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认,我们执行的审计程序主要包括: (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是 否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性; (2) 选取样本检查销售订单,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的 合同条款与条件,评价珠海亿盛公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要 求; (3) 对本年记录的收入交易选取样本,核对对账单、发票及发货单,评价相 关收入确认是否符合珠海亿盛公司收入确认的会计政策; (4) 对本年出口销售的收入,执行原始单据的核查程序,对其合同订单、报 关单、运单、提单、期后收款、汇率折算等予以核实; (5) 对收入和成本执行分析程序,包括:本期各月度收入、成本、毛利波动 分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序; (6) 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试,核对产成品的 发出到客户验收的单证相关时间节点,以评估销售收入是否在恰当的期间确认; 第 3 页 共 66 页 (7) 对期末库存商品实施监盘程序,结合监盘程序观察珠海亿盛公司实物管 理流程和检查相关产品出入库记录,确认所有已售产品均已发货; (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估珠海亿盛公司的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 珠海亿盛公司治理层(以下简称治理层)负责监督珠海亿盛公司的财务报告 过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 第 4 页 共 66 页 负 债 表 (资产) 会企0哦 编制雄位:珠海亿 直 胡 洲t 二 } 户 ” 爪 " 协 20 价年 2月31日 一里一 以 } J 左 . ‘ 2(1I8kl2fl3I I. 万 、 j 入 合并 毋公司 合并 、 沙 沂 母公司 滚动资产: “、 、J't1 Jj 尹 p 低 跳 S 0 货币资金 n 6 26, 日’3.30 的,?气场3注0 1,0习.9,t日3.00 以公允价健计泛且其变劝 ' 计入当期视益的金触资产 a 衍生全·城产 应收票期及应收膝欲 1 叭 喇 5 9 5 2了1,12 工,’".2了 孩付歌顶 a 4 5 5 0 , 3 5 2 662,74久简 其他应收教 " 2 6 7 2 6 , , . 7 3.3"6,998.0· 3,卫 13. 20 存优 1 1 3 I 1 4 . 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页 2017 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目: (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产; (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债; (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入; (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 第 13 页 共 66 页 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金 额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入 当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额,计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 第 14 页 共 66 页 按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确 认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有 期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资 产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所 第 15 页 共 66 页 转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单 独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: ① 债务人发生严重财务困难; ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; 第 16 页 共 66 页 ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易; ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于 其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率 等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 应收账款金额 100 万元(含 100 万元)以上、其他应收 标准 款金额 10 万元(含 10 万元)以上 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 第 17 页 共 66 页 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 应收惠州中京电子科技股份有限公司合并财务报表范 合并范围内关联方往来组合 围内公司的款项具有类似的信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 合并范围内关联方往来组合 坏账准备,测试未减值的不计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内(含,下同) 2 2 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 第 18 页 共 66 页 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 第 19 页 共 66 页 值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 第 20 页 共 66 页 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表 中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25 至 4.5 机器设备 年限平均法 10 10 9 电子设备 年限平均法 5 10 18 运输工具 年限平均法 5 10 18 其他设备 年限平均法 5 10 18 (十六) 在建工程 第 21 页 共 66 页 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费 用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件使用权等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如 下: 第 22 页 共 66 页 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 软件使用权 5-10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形 资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 第 23 页 共 66 页 债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入 当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠 的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 股份支付 第 24 页 共 66 页 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服 务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关 成本或费用,相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对 可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的 权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等 第 25 页 共 66 页 待期内确认的金额。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商 品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售挠性印制电路板(FPC)及其组件(FPCA)等产品。内销产品收入确认需 满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已 经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计 量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,且产 品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产 品相关的成本能够可靠地计量。 (二十五) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件; (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府 第 26 页 共 66 页 补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关 成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法 第 27 页 共 66 页 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%[注] 从价计征的,按房产原值一次减除 30%后 房产税 余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收 1.2%、12% 入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 第 28 页 共 66 页 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25% [注]:根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号),从 2018 年 5 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%和 11%税率 的,税率分别调整为 16%、10%。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 2018 年度 2017 年度 元盛电子公司 15% 15% 元盛电子科技(香港)有限公司 16.5% 16.5% 除上述以外的其他纳税主体 25% 25% (二) 税收优惠 1.增值税税收优惠政策 根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕 39 号),按公司出口货物劳务的出口发票(外销发票)、其他普通发票或购进出口货物劳务 的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书金额,本公司享受增值税退(免)税政策。 2.企业所得税税收优惠政策 元盛电子公司于 2017 年 11 月 9 日,获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国 家税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR201744002800),元盛 电子公司 2017-2019 年度按 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 说明:本财务报表附注的期初数指 2018 年 1 月 1 日财务报表数,期末数指 2018 年 12 月 31 日财务报表数,本期指 2018 年度。母公司同。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 60,936.20 58,133.39 银行存款 20,752,586.46 37,924,483.85 第 29 页 共 66 页 其他货币资金 42,525,369.40 42,095,535.95 合 计 63,338,892.06 80,078,153.19 其中:存放在境外的款项总额 517,079.71 441,485.85 (2) 其他货币资金期末余额 42,525,369.40 元,其中:38,860,420.60 元系使用受限的 银行承兑汇票保证金,3,664,948.80 元(美元 534,000.00 元)系银行借款保证金。 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 44,369,075.54 86,015,334.97 应收账款 149,694,953.11 185,106,379.30 合 计 194,064,028.65 271,121,714.27 (2) 应收票据 1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 42,210,611.19 42,210,611.19 70,651,203.38 70,651,203.38 商业承兑汇票 2,158,464.35 2,158,464.35 15,364,131.59 15,364,131.59 小 计 44,369,075.54 44,369,075.54 86,015,334.97 86,015,334.97 2) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 39,886,810.48 小 计 39,886,810.48 3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 期末终止 期末未终止 项 目 确认金额 确认金额 银行承兑汇票 23,113,968.07 商业承兑汇票 2,158,464.35 小 计 23,113,968.07 2,158,464.35 银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期 第 30 页 共 66 页 不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。 (3) 应收账款 1) 明细情况 ① 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 152,778,051.68 99.14 3,083,098.57 2.02 149,694,953.11 账准备 单项金额不重大但单项计提 1,317,652.44 0.86 1,317,652.44 100.00 坏账准备 小 计 154,095,704.12 100.00 4,400,751.01 2.86 149,694,953.11 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 189,057,302.12 99.58 3,950,922.82 2.09 185,106,379.30 坏账准备 单项金额不重大但单项计 797,481.53 0.42 797,481.53 100.00 提坏账准备 小 计 189,854,783.65 100.00 4,748,404.35 2.50 185,106,379.30 ② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 151,199,645.67 3,023,992.92 2.00 187,360,663.53 3,747,213.27 2.00 1-2 年 577,695.89 57,769.59 10.00 1,526,410.14 152,641.01 10.00 2-3 年 4,453.53 1,336.06 30.00 170,228.45 51,068.54 30.00 小 计 151,781,795.09 3,083,098.57 2.03 189,057,302.12 3,950,922.82 2.09 ③ 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款 期末数 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 第 31 页 共 66 页 合并范围内关联方往来 996,256.59 组合 小 计 996,256.59 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-344,687.87 元。 3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 2,965.47 元。 4) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 京东方科技集团股份有限公司 37,421,169.93 24.28 748,423.40 昆山丘钛微电子科技有限公司 34,463,534.19 22.37 689,270.68 欧菲科技股份有限公司 13,321,739.56 8.65 285,724.16 株式会社日立エルジーデータストレージ 11,185,990.43 7.26 223,719.81 惠州硕贝德无线科技股份有限公司 8,102,511.94 5.26 162,050.24 小 计 104,494,946.05 67.82 2,109,188.29 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 期末数 期初数 账 龄 坏账 坏账 账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值 准备 准备 1 年以内 236,557.82 100.00 236,557.82 557,449.38 84.11 557,449.38 1-2 年 105,300.18 15.89 105,300.18 合 计 236,557.82 100.00 236,557.82 662,749.56 100.00 662,749.56 (2) 预付款项金额前 5 名情况 占预付款项余额 单位名称 账面余额 的比例(%) 宜兴市兴能电子科技有限公司 39,273.00 16.60 珠海铭胜科技有限公司 23,641.11 9.99 南昌市经济技术开发区纯泽空调销售部 23,400.00 9.89 第 32 页 共 66 页 福建紫金贵金属材料有限公司 19,512.00 8.25 合肥康晟电子科技有限公司 18,495.36 7.82 小 计 124,321.47 52.55 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 2,824,565.77 100.00 150,742.50 5.34 2,673,823.27 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 2,824,565.77 100.00 150,742.50 5.34 2,673,823.27 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 3,534,101.87 100.00 137,103.79 3.88 3,396,998.08 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 3,534,101.87 100.00 137,103.79 3.88 3,396,998.08 2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,653,209.13 53,064.18 2.00 3,339,870.22 66,735.13 2.00 1-2 年 10,000.00 1,000.00 10.00 94,776.70 9,477.67 10.00 2-3 年 60,000.00 18,000.00 30.00 39,454.95 7,890.99 20.00 3-4 年 41,356.64 20,678.32 50.00 10,000.00 3,000.00 30.00 第 33 页 共 66 页 4-5 年 10,000.00 8,000.00 80.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 50,000.00 50,000.00 100.00 小 计 2,824,565.77 150,742.50 5.34 3,534,101.87 137,103.79 3.88 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 13,638.71 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 出口退税 1,336,396.75 1,324,715.11 押金保证金 131,550.00 172,568.15 备用金 712,102.28 1,000,069.15 其他 644,516.74 1,036,749.46 合 计 2,824,565.77 3,534,101.87 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款余 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 额的比例(%) 中华人民共和国湾仔海关 出口退税 1,336,396.75 1 年以内 47.31 26,727.94 何波 备用金 112,316.00 1 年以内 3.98 2,246.32 珠海航空有限公司 押金保证金 60,000.00 2-3 年 2.12 18,000.00 广州市红荔专利代理有限公司 其他 59,320.00 1 年以内 2.10 1,187.26 珠海办事处 广东欧珀移动通信有限公司 押金保证金 50,000.00 5 年以上 1.77 50,000.00 小 计 1,618,032.75 57.28 98,161.52 5. 存货 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,868,853.49 1,092,415.69 21,776,437.80 24,834,309.35 924,969.05 23,909,340.30 在产品 22,196,618.53 177,393.41 22,019,225.12 26,782,276.54 791,847.04 25,990,429.50 库存商品 42,556,519.42 3,596,008.80 38,960,510.62 37,303,910.32 4,682,781.91 32,621,128.41 第 34 页 共 66 页 发出商品 29,578,500.55 1,488,881.68 28,089,618.87 29,163,642.90 1,193,615.64 27,970,027.26 委托加工物资 789,715.48 2,413.67 787,301.81 合 计 117,200,491.99 6,354,699.58 110,845,792.41 118,873,854.59 7,595,627.31 111,278,227.28 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 本期增加 本期减少 项 目 期初数 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 924,969.05 167,446.64 1,092,415.69 在产品 791,847.04 614,453.63 177,393.41 库存商品 4,682,781.91 4,695,140.52 5,781,913.63 3,596,008.80 发出商品 1,193,615.64 1,357,952.72 1,062,686.68 1,488,881.68 委托加工物资 2,413.67 2,413.67 小 计 7,595,627.31 6,220,539.88 7,461,467.61 6,354,699.58 2)本期计提存货跌价准备 6,220,539.88 元。 3) 本期转回存货跌价准备 616,867.30 元,转销存货跌价准备 6,844,600.31 元。 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 11,136,621.12 19,766,358.2 预交企业所得税 4,217,344.90 2,397,026.43 合 计 15,353,966.02 22,163,384.63 7. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 3,392,589.92 3,392,589.92 1,882,496.05 1,882,496.05 合 计 3,392,589.92 3,392,589.92 1,882,496.05 1,882,496.05 (2) 明细情况 被投资 本期增减变动 期初数 单位 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合 第 35 页 共 66 页 的投资损益 收益调整 合营企业 元盛电子(新加坡)有限公司 1,882,496.05 1,404,471.65 105,622.22 小 计 1,882,496.05 1,404,471.65 105,622.22 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 单位 其他 期末余额 益变动 股利或利润 值准备 合营企业 元盛电子(新加坡)有限公司 3,392,589.92 小 计 3,392,589.92 8. 固定资产 (1) 明细情况 房屋及 项 目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 建筑物 账面原值 期初数 101,161,383.74 313,473,031.53 1,947,478.01 7,981,620.40 1,112,678.38 425,676,192.06 本期增加金额 327,272.72 60,565,433.90 272,155.17 4,189,032.82 358,166.11 65,712,060.72 1) 购置 46,022,330.50 272,155.17 1,904,550.06 358,166.11 48,557,201.84 2) 在 建 工 程 327,272.72 14,543,103.40 2,284,482.76 17,154,858.88 转入 本期减少金额 7,556,402.80 225,800.00 97,383.93 90,100.00 7,969,686.73 处置或报废 7,556,402.80 225,800.00 97,383.93 90,100.00 7,969,686.73 期末数 101,488,656.46 366,482,062.63 1,993,833.18 12,073,269.29 1,380,744.49 483,418,566.05 累计折旧 期初数 22,725,210.77 136,993,682.24 1,205,917.35 4,424,336.71 789,695.89 166,138,842.96 本期增加金额 3,169,797.13 22,796,612.91 202,391.03 1,114,143.68 88,986.78 27,371,931.53 1) 计提 3,169,797.13 22,796,612.91 202,391.03 1,114,143.68 88,986.78 27,371,931.53 本期减少金额 6,400,185.16 179,849.61 91,214.64 87,397.00 6,758,646.41 处置或报废 6,400,185.16 179,849.61 91,214.64 87,397.00 6,758,646.41 第 36 页 共 66 页 期末数 25,895,007.90 153,390,109.99 1,228,458.77 5,447,265.75 791,285.67 186,752,128.08 账面价值 期末账面价值 75,593,648.56 213,091,952.64 765,374.41 6,626,003.54 589,458.82 296,666,437.97 期初账面价值 78,436,172.97 176,479,349.29 741,560.66 3,557,283.69 322,982.49 259,537,349.10 (2) 固定资产抵押明细 项 目 账面原值 累计折旧 账面价值 产权证编号 抵押银行 二期厂房 4,300,195.39 1,778,861.32 2,521,334.07 粤房地证字第 C6569403 号 一期厂房及一期综合楼 21,621,834.59 8,474,497.09 13,147,337.50 粤房地证字第 C6569404 号 二期综合楼 5,787,879.66 2,393,930.90 3,393,948.76 粤房地证字第 C6569401 号 集体宿舍 909,352.90 445,158.28 464,194.62 粤房地证字第 C6569402 号 交通银行珠海 粤房地权证珠字第 0100263132 号、 分行 香洲区南屏洪湾工业区香工 粤(2017)珠海市不动产权第 67,231,710.30 12,287,860.21 54,943,850.09 路 17 号 A3 厂房 0014697 号、粤(2017)珠海市不动 产权第 0014698 号 机器设备 241,422,854.54 121,342,887.79 120,079,966.75 百越房产蓝溪枫景商品房(22 337,418.75 106,045.81 231,372.94 粤房地权证珠字第 0100023028 号 栋 502 房) 百越房产蓝溪枫景商品房(11 311,872.69 98,017.41 213,855.28 粤房地权证珠字第 0100023029 号 栋 505 房) 百越房产蓝溪枫景商品房(22 农业银行珠海 335,142.45 105,330.16 229,812.29 粤房地权证珠字第 0100023030 号 栋 202 房) 南湾支行 百越房产蓝溪枫景商品房(10 325,051.54 102,158.58 222,892.96 粤房地权证珠字第 0100023031 号 栋 502 房) 百越房产蓝溪枫景商品房(23 328,198.19 103,148.14 225,050.05 粤房地权证珠字第 0100023032 号 栋 205 房) 合 计 342,911,511.00 147,237,895.69 195,673,615.31 上述固定资产中,房屋及建筑物以及机器设备(合计账面原值 341,273,827.38 元,账 面价值 194,550,631.79 元)作为抵押,并由公司实际控制人之一胡可及其配偶杨海燕提供 担保,为公司取得交通银行珠海分行借款提供抵押担保。期末公司以上述抵押物实际取得借 款 89,242,896.00 元。 上 述 固 定 资 产 中 , 房 屋 及 建 筑 物 ( 合 计 账 面 原 值 1,637,683.62 元 , 账 面 价 值 1,122,983.52 元)作为抵押,为公司取得农业银行珠海南湾支行借款提供抵押。截至资产 负债表日,公司以上述抵押物实际取得借款 2,000,000.00 元。 第 37 页 共 66 页 9. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 软件使用权 合 计 账面原值 期初数 1,052,403.65 2,662,019.18 3,714,422.83 本期增加金额 本期减少金额 期末数 1,052,403.65 2,662,019.18 3,714,422.83 累计摊销 期初数 302,392.64 2,401,438.75 2,703,831.39 本期增加金额 21,048.07 184,143.12 205,191.19 计提 21,048.07 184,143.12 205,191.19 本期减少金额 期末数 323,440.71 2,585,581.87 2,909,022.58 账面价值 期末账面价值 728,962.94 76,437.31 805,400.25 期初账面价值 750,011.01 260,580.43 1,010,591.44 (2) 上述无形资产中,公司权证号为粤房地证字第 C6569187(账面原值 1,052,403.65 元,账面价值 728,962.94 元)的土地作为抵押,并由本公司实际控制人之一胡可及配偶杨 海燕提供担保,为公司取得交通银行珠海分行借款提供抵押担保。截至资产负债表日,公司 以上述抵押物实际取得借款 89,242,896.00 元。 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修及固定资产改良 4,150,152.28 1,568,684.57 1,576,412.18 4,142,424.67 合 计 4,150,152.28 1,568,684.57 1,576,412.18 4,142,424.67 11. 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 第 38 页 共 66 页 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 资产减值准备 10,755,450.59 1,617,018.35 12,481,135.45 1,876,999.69 递延收益 2,892,500.00 433,875.00 4,109,499.83 616,425.00 合 计 13,647,950.59 2,050,893.35 16,590,635.28 2,493,424.69 12. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备款 7,544,609.28 3,564,271.55 合 计 7,544,609.28 3,564,271.55 13. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 89,242,896.00 102,241,424.00 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 抵押借款 2,000,000.00 商业承兑汇票 12,941,201.41 合 计 101,242,896.00 125,182,625.41 (2) 其他说明 1) 期末抵押及保证借款 89,242,896.00 元,其中 63,300,000.00 元为人民币借款, 25,942,896.00 元(3,780,000.00 美元)为美元借款,均由公司原实际控制人胡可及其配偶 杨海燕为元盛电子公司共同提供担保并以本公司的厂房和设备作为抵押向交通银行珠海分 行取得的借款。 2) 期末保证借款 10,000,000.00 元,系由元盛电子公司原实际控制人(被惠州中京电 子科技股份有限公司控股合并前)胡可、何波、徐景浩、张宣东作为保证人并向花旗银行广 州分行支付 3,664,948.80 元(美元 534,000.00 元)保证金取得的借款。 3) 期末抵押借款 2,000,000.00 元,系元盛电子公司提供房地产抵押向中国农业银行珠 海南湾支行取得的借款。 第 39 页 共 66 页 14. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 77,740,407.24 92,541,248.83 应付账款 148,825,868.65 207,848,237.87 合 计 226,566,275.89 300,389,486.70 (2) 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 77,740,407.24 92,541,248.83 合 计 77,740,407.24 92,541,248.83 (3) 应付账款 项 目 期末数 期初数 采购货物或接受劳务应付款 105,846,634.65 182,715,085.58 工程设备款 42,979,234.00 25,133,152.29 合 计 148,825,868.65 207,848,237.87 15. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 348,043.79 408,833.97 合 计 348,043.79 408,833.97 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 12,751,136.59 139,326,413.63 137,165,052.50 14,912,497.72 离职后福利—设定提存计划 6,818,650.53 6,818,650.53 合 计 12,751,136.59 146,145,064.16 143,983,703.03 14,912,497.72 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 第 40 页 共 66 页 工资、奖金、津贴和补贴 12,641,351.59 135,039,382.04 132,870,606.91 14,810,126.72 职工福利费 886,962.06 886,962.06 社会保险费 2,043,695.02 2,043,695.02 其中:医疗保险费 1,649,004.91 1,649,004.91 工伤保险费 73,771.28 73,771.28 生育保险费 320,918.83 320,918.83 住房公积金 109,785.00 1,333,107.59 1,340,521.59 102,371.00 工会经费和职工教育经费 23,266.92 23,266.92 小 计 12,751,136.59 139,326,413.63 137,165,052.50 14,912,497.72 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 6,609,576.16 6,609,576.16 失业保险费 209,074.37 209,074.37 小 计 6,818,650.53 6,818,650.53 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 279,502.84 846,345.15 企业所得税 114,351.56 269,373.78 代扣代缴个人所得税 927,057.96 1,964,125.34 城市维护建设税 125,913.27 216,666.13 教育费附加 53,962.84 92,856.92 地方教育附加 35,975.22 61,904.62 土地使用税 56,807.84 56,807.84 房产税 849,755.62 837,119.20 印花税 27,904.90 39,007.20 环境保护税 966.34 合 计 2,472,198.39 4,384,206.18 第 41 页 共 66 页 18. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 15,213.00 15,213.00 其他 1,664,616.57 1,663,439.73 合 计 1,679,829.57 1,678,652.73 19. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 16,489,499.83 3,447,000.00 13,042,499.83 资产相关的政府补助 合 计 16,489,499.83 3,447,000.00 13,042,499.83 (2) 政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释五(四)3 之说明。 20. 股本 (1) 明细情况 股东名称 2018.12.31 2017.12.31 胡可 2,287,566.00 5,083,480.00 张宣东 1,605,204.00 3,567,120.00 何波 1,186,301.00 2,636,224.00 徐景浩 1,186,301.00 2,636,224.00 林艺明 511,290.00 1,136,200.00 富歌 356,211.00 791,580.00 雷为农 268,285.00 596,190.00 韩於羹 113,842.00 252,982.00 惠州中京电子产业投资合伙企业(有限合伙) 9,185,000.00 合 计 16,700,000.00 16,700,000.00 (2) 其他说明 截止至 2017 年 1 月 1 日,公司股本为人民币 16,700,000.00 元。 2017 年度,公司股本未发生变动。 第 42 页 共 66 页 2018 年度,惠州中京科技股份有限公司及其全资子公司惠州中京科技有限公司与广东 粤财信托有限公司、方正证券股份有限公司共同投资设立“惠州中京电子产业投资合伙企业 (有限合伙)”融资平台用于购买元盛电子公司 55%股权,其中:通过收购本公司 55%股权间 接持有元盛电子公司 29.18%的股权,通过收购除本公司外的其他股东持有的对应 55%比例的 股权,直接持有元盛电子公司 25.82%的股权。 截止至 2018 年 12 月 31 日, 惠州中京科技股份有限公司及其下属企业合计持有本公司 55%的股权。 21. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 资本溢价(股本溢价) 34,051,937.17 34,051,937.17 其他资本公积 112,938.07 合 计 34,164,875.24 34,051,937.17 (2) 其他说明 截止至 2017 年 1 月 1 日,公司资本公积为人民币 34,051,937.17 元,其中资本溢价(股 本溢价)为人民币 34,051,937.17 元。 2017 年度,公司资本公积未发生变动。 2018 年度其他资本公积增加 112,938.07 元,系公司部分中层管理人员参加惠州中京科 技股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划,被授予股票期权,计入所有者权益的金额。 22. 其他综合收益 (1) 2018 年度 本期发生额 减:前期计入 减:所 税后归 项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于 期末数 其他综合收益 得税费 属于少 发生额 母公司 当期转入损益 用 数股东 以后将重分类进损 -61,729.76 185,264.03 86,962.94 98,301.09 25,233.18 益的其他综合收益 其中:外币财务报表 -61,729.76 185,264.03 86,962.94 98,301.09 25,233.18 折算差额 其他综合收益合计 -61,729.76 185,264.03 86,962.94 98,301.09 25,233.18 第 43 页 共 66 页 (2) 2017 年度 本期发生额 减:前期计入 减:所 税后归 项 目 期初数 本期所得税前 其他综合收 税后归属 期末数 得税费 属于少 发生额 益当期转入 于母公司 用 数股东 损益 以后将重分类进损益 284.10 -132,113.04 -62,013.86 -70,099.18 -61,729.76 的其他综合收益 其中:外币财务报表 284.10 -132,113.04 -62,013.86 -70,099.18 -61,729.76 折算差额 其他综合收益合计 284.10 -132,113.04 -62,013.86 -70,099.18 -61,729.76 23. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 法定盈余公积 1,386,980.34 1,386,980.34 合 计 1,386,980.34 1,386,980.34 (2) 其他说明 截止至 2017 年 1 月 1 日,公司盈余公积为人民币 1,116,469.51 元,其中法定盈余公积 为人民币 1,116,469.51 元。 2017 年度盈余公积增加 270,510.83 元,系按照母公司 2017 年度净利润 10%计提法定盈 余公积。 24. 未分配利润 项 目 2018.12.31 2017.12.31 期初未分配利润 88,760,612.43 80,655,920.60 加:本期归属于母公司所有者的净利润 18,934,046.35 13,805,202.66 减:提取法定盈余公积 270,510.83 应付普通股股利 5,430,000.00 期末未分配利润 107,694,658.78 88,760,612.43 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 第 44 页 共 66 页 (1) 明细情况 2018 年度 2017 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 549,527,252.62 421,140,244.90 730,285,109.18 600,524,757.00 其他业务收入 5,979,838.16 3,952,729.20 6,508,102.84 4,276,652.51 合 计 555,507,090.78 425,092,974.10 736,793,212.02 604,801,409.51 (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况 1) 2018 年 占公司全部营业收入的 客户名称 营业收入 比例(%) 京东方科技集团股份有限公司 149,861,745.88 26.98 下田工业株式会社 105,969,239.70 19.08 昆山丘钛微电子科技有限公司 62,930,797.61 11.33 欧菲科技股份有限公司 56,267,039.71 10.13 株式会社日立エルジーデータストレージ 35,989,764.64 6.48 小 计 411,018,587.54 74.00 2) 2017 年度 占公司全部营业收入的 客户名称 营业收入 比例(%) 京东方科技集团股份有限公司 304,671,864.26 41.35 欧菲科技股份有限公司 137,971,189.17 18.73 株式会社日立エルジーデータストレージ 57,978,483.77 7.87 天马微电子股份有限公司 47,400,559.73 6.43 伯恩光学(惠州)有限公司 34,081,942.48 4.63 小 计 582,104,039.41 79.01 2. 税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 1,272,387.37 2,585,853.89 教育费附加 545,308.90 1,108,223.10 第 45 页 共 66 页 地方教育附加 363,539.28 738,815.40 印花税 379,359.40 525,622.06 房产税 849,755.62 847,163.20 土地使用税 56,807.84 56,807.84 车船税 720.00 环境保护税 3,661.03 合 计 3,470,819.44 5,863,205.49 3. 销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 7,687,731.43 7,607,565.49 车辆运输费 3,492,221.32 5,671,466.36 业务招待费 959,462.28 1,314,022.30 差旅费 409,336.74 591,111.95 报关费 290,799.38 184,764.24 折旧费 8,656.36 9,427.59 其他 930,592.34 521,673.84 合 计 13,778,799.85 15,900,031.77 4. 管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 11,061,893.38 10,016,671.82 流动资产损失 9,177,552.89 5,576,908.02 修理费 6,397,056.56 5,321,412.73 环境保护费 3,460,279.26 3,251,988.71 差旅费 2,205,486.12 2,972,538.68 办公费 975,649.32 1,103,751.40 业务招待费 2,045,776.09 2,824,352.71 折旧与摊销 1,485,956.38 1,596,018.39 第 46 页 共 66 页 咨询费 591,425.92 3,630,969.54 董事会经费 332,315.00 397,671.19 租赁费 315,866.31 313,688.47 股权激励成本 240,600.92 其他 4,262,421.71 5,414,975.37 合 计 42,552,279.86 42,420,947.03 5. 研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 17,864,082.31 19,534,340.66 直接投入 8,281,281.56 8,320,039.60 折旧费 1,328,965.86 1,770,113.65 不可分摊费用 263,490.56 9,805.00 其他费用 150,034.68 16,162.70 合 计 27,887,854.97 29,650,461.61 6. 财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息支出 4,514,497.94 3,786,564.04 减:利息收入 222,325.92 227,499.38 汇兑损益 -182,467.78 2,882,215.95 其他 250,775.30 319,188.55 合 计 4,360,479.54 6,760,469.16 7. 资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 -342,821.62 -268,656.58 存货跌价损失 5,603,672.58 4,381,170.87 合 计 5,260,850.96 4,112,514.29 第 47 页 共 66 页 8. 其他收益 (1) 明细情况 项 目 2018 年度 2017 年度 政府补助 13,429,299.00 10,409,982.41 合 计 13,429,299.00 10,409,982.41 (2) 2017 年度、2018 年度计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务 报表项目注释五(四)3 之说明。 9. 投资收益 项 目 2018 年度 2017 年度 权益法核算的长期股权投资收益 1,404,471.65 749,901.93 理财产品收益 155,353.25 合 计 1,559,824.90 749,901.93 10. 资产处置收益 项 目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置收益 22,535.39 合 计 22,535.39 11. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 2018 年度 2017 年度 台风赔款 992,664.00 其他 102,000.00 合 计 1,094,664.00 12. 营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 第 48 页 共 66 页 非流动资产毁损报废损失 597,726.18 745,723.78 对外捐赠 1,368,000.00 243,300.00 非常损失 1,750,166.11 合同违约损失 2,656,329.60 其他 1,307.44 合 计 1,965,726.18 5,396,826.93 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 5,313,659.62 3,285,044.97 递延所得税费用 442,531.34 278,465.97 合 计 5,756,190.96 3,563,510.94 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2018 年度 2017 年度 利润总额 46,126,429.78 34,164,429.96 按母公司税率计算的所得税费用 11,531,607.45 8,541,107.49 子公司适用不同税率的影响 -4,424,552.84 -3,234,473.17 调整以前期间所得税的影响 862,839.46 非应税收入的影响 -334,500.00 -334,500.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,255,488.55 815,161.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 2,692.02 可抵扣亏损的影响 加计扣除费用的影响 -3,137,383.68 -2,223,784.62 所得税费用 5,756,190.96 3,563,510.94 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 第 49 页 共 66 页 项 目 2018 年度 2017 年度 利息收入 222,325.92 227,499.38 政府补助 9,982,299.00 6,962,982.41 收回的票据和保函保证金 18,822,952.49 其他 77,433.03 4,991,034.23 合 计 10,282,057.95 31,004,468.51 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 付现的管理费用 20,678,798.39 11,544,300.14 付现的销售费用 5,286,587.37 8,283,038.69 付现的研发费用 8,593,436.83 8,346,007.30 支付保证金净额 429,833.45 其他 1,588,646.61 5,272,536.03 合 计 36,577,302.65 33,445,882.16 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 理财产品 121,250,000.00 合 计 121,250,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 购买理财产品 121,250,000.00 合 计 121,250,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 第 50 页 共 66 页 1) 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 40,370,238.82 30,600,919.02 加:资产减值准备 5,260,850.96 4,112,514.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 27,371,931.53 32,707,608.28 产折旧 无形资产摊销 205,191.19 339,845.64 长期待摊费用摊销 1,576,412.18 1,073,356.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -22,535.39 损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 597,726.18 745,723.78 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 4,332,030.16 4,615,294.09 投资损失(收益以“-”号填列) -1,559,824.90 -749,901.93 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 442,531.34 278,465.97 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -5,171,237.71 -4,926,665.78 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 85,347,372.21 4,851,685.73 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -108,800,004.68 -7,450,205.02 其他 240,600.92 经营活动产生的现金流量净额 50,213,818.20 66,176,104.71 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 20,813,522.66 37,982,617.24 减:现金的期初余额 37,982,617.24 35,553,105.68 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,169,094.58 2,429,511.56 第 51 页 共 66 页 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1) 现金 20,813,522.66 37,982,617.24 其中:库存现金 60,936.20 58,133.39 可随时用于支付的银行存款 20,752,586.46 37,924,483.85 2) 期末现金及现金等价物余额 20,813,522.66 37,982,617.24 (3) 不涉及现金收支的汇票背书转让金额 项 目 2018 年度 2017 年度 背书转让的商业汇票金额 61,560,395.60 89,052,531.94 其中:支付货款 61,560,395.60 89,052,531.94 (4) 现金流量表补充资料的说明 期末现金及现金等价物余额为 20,813,522.66 元,货币资金期末余额为 63,338,892.06 元,差额为 42,525,369.40 元,系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物 标准的银行承兑汇票保证金 38,860,420.60 元和银行借款保证金 3,664,948.80 元(美元 534,000.00 元)。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 42,525,369.40 票据保证金、借款保证金 应收票据 39,886,810.48 已质押的银行承兑汇票 固定资产 195,673,615.31 银行授信抵押 无形资产 728,962.94 银行授信抵押 合 计 278,814,758.13 2. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 13,155,391.73 第 52 页 共 66 页 其中:美元 1,849,162.64 6.86320 12,691,173.03 港币 526,159.00 0.87620 461,020.52 日元 38,055.00 0.06189 2,355.11 越南盾 2,810,240.00 0.00030 843.07 应收账款 55,617,965.52 其中:美元 4,819,763.14 6.86320 33,078,998.38 港币 25,723,541.59 0.87620 22,538,967.14 短期借款 25,942,896.00 其中:美元 3,780,000.00 6.86320 25,942,896.00 应付账款 4,383,506.88 其中:美元 222,129.25 6.86320 1,524,517.47 日元 46,196,930.00 0.06189 2,858,989.41 (2) 境外经营实体说明 本公司孙公司元盛电子科技(香港)有限公司,注册资本 1 万元港币,于 2007 年在香 港特别行政区设立,元盛电子公司持有 100%股权。该公司以港币为记账本位币,主要从事 销售/贸易业务。 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 总额法 ① 2018 年度 期初 本期新 期末 本期摊销 项 目 本期摊销 说明 递延收益 增补助 递延收益 列报项目 2008 年珠海市引进和建设国家 重点实验室专项科技计划项目 350,000.00 350,000.00 其他收益 资金 2009 年省级企业技术中心结构 500,000.00 200,000.00 300,000.00 其他收益 调整专项资金 2010 年省部产学研合作示范基 240,000.00 80,000.00 160,000.00 其他收益 地和创新平台项目资金 电子信息产业振兴和技术改造 3,800,000.00 800,000.00 3,000,000.00 其他收益 项目 第 53 页 共 66 页 2011 年珠海市引进和建设国家 391,666.66 100,000.00 291,666.66 其他收益 重点实验室专项资金项目经费 2011 年珠海市战略性新兴产业 391,666.66 100,000.00 291,666.66 其他收益 专项资金 2013 年工业转型升级强基工程 8,580,000.00 1,430,000.00 7,150,000.00 其他收益 资金 珠海市公共技术服务平台项目 47,333.20 8,000.00 39,333.20 其他收益 经费 珠海市香洲区 2013 年度第二批 61,666.66 10,000.00 51,666.66 其他收益 科学技术研究与开发专项资金 珠海市香洲区 2014 年度第一批 630,000.00 105,000.00 525,000.00 其他收益 科学技术研究与开发专项资金 2013 年度省部产学研合作专项 445,000.00 60,000.00 385,000.00 其他收益 资金 珠海市香洲区 2015 年度第一批 225,000.00 100,000.00 125,000.00 其他收益 科学技术研究与开发专项资金 2015 年珠海市新型研发机构和 423,000.00 54,000.00 369,000.00 其他收益 科技创新公共平台资金 香洲区 2015 年度技术改造项目 404,166.65 50,000.00 354,166.65 其他收益 资金 小 计 16,489,499.83 3,447,000.00 13,042,499.83 ② 2017 年度 期初 本期新 期末 本期摊销 项 目 本期摊销 说明 递延收益 增补助 递延收益 列报项目 2008 年珠海市引进和建设国家 重点实验室专项科技计划项目 700,000.00 350,000.00 350,000.00 其他收益 资金 2009 年省级企业技术中心结构 700,000.00 200,000.00 500,000.00 其他收益 调整专项资金 2010 年省部产学研合作示范基 320,000.00 80,000.00 240,000.00 其他收益 地和创新平台项目资金 电子信息产业振兴和技术改造 4,600,000.00 800,000.00 3,800,000.00 其他收益 项目 2011 年珠海市引进和建设国家 491,666.66 100,000.00 391,666.66 其他收益 重点实验室专项资金项目经费 2011 年珠海市战略性新兴产业 491,666.66 100,000.00 391,666.66 其他收益 专项资金 2013 年工业转型升级强基工程 10,010,000.00 1,430,000.00 8,580,000.00 其他收益 资金 珠海市公共技术服务平台项目 55,333.20 8,000.00 47,333.20 其他收益 经费 珠海市香洲区 2013 年度第二批 71,666.66 10,000.00 61,666.66 其他收益 科学技术研究与开发专项资金 第 54 页 共 66 页 珠海市香洲区 2014 年度第一批 735,000.00 105,000.00 630,000.00 其他收益 科学技术研究与开发专项资金 2013 年度省部产学研合作专项 505,000.00 60,000.00 445,000.00 其他收益 资金 珠海市香洲区 2015 年度第一批 325,000.00 100,000.00 225,000.00 其他收益 科学技术研究与开发专项资金 2015 年珠海市新型研发机构和 477,000.00 54,000.00 423,000.00 其他收益 科技创新公共平台资金 香洲区 2015 年度技术改造项目 454,166.65 50,000.00 404,166.65 其他收益 资金 小 计 19,936,499.83 3,447,000.00 16,489,499.83 2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 ① 2018 年度 项 目 金额 列报项目 说明 《关于 2017 年广东省工业和信息化 年产 15 万平方米高可靠性挠性印制电路板 2,060,000.00 其他收益 专项(支持企业技术改造)项目资金 生产线技术改造项目 下达的通知》 香洲区 2017 年度省企业研究开发省级财政 《关于下达 2017 年度省企业研究开 1,312,500.00 其他收益 补助资金 发省级财政补贴项目计划的通知》 《关于下达 2017 年省级工业与信息 香洲区 2017 年省级工业与信息化专项资金 1,040,400.00 其他收益 化专项资金(工业机器人开发创新推 (工业机器人开发创新推广应用) 广应用)项目资金安排的通知》 高可靠性高精度挠性印刷电路板及表面贴装 《关于下达香洲区 2018 年度技术改 1,000,000.00 其他收益 生产线技术改造 造项目资金的通知》 《关于下达 2017 年省级工业和信息 2017 年企业技术改造资金(灾后复产专题项 807,000.00 其他收益 化专项企业技术改造灾后复产专题 目) 项目资金的通知》 2015 年度引进创新创业团队资助计划资金项 750,000.00 其他收益 目 香洲区科工信局拨工业企业灾后复产扶持资 628,900.00 其他收益 《区政府常务会议决定事项通知》 金(第二轮) 香洲区 2017 年度高新技术企业认定资助经 《关于下达香洲区 2018 年度第一批 600,000.00 其他收益 费 科技专项资金的通知》 珠海市香洲区财政国库支付中心拨付创新团 《珠海市香洲区创新发展若干措施 500,000.00 其他收益 队补贴 人才扶持实施细则》 香洲区促进工业企业灾后复产扶持资金 331,345.00 其他收益 《区政府常务会议决定事项通知》 《关于下达 2018 年省级促进经济发 年产 10 万平方米高精度挠性电路及表面贴 260,000.00 其他收益 展专项资金(企业技术改造用途-新 装技术改造项目(第一期) 一轮技术改造)的通知》 《关于做好失业保险支持企业稳定 珠海社会保险基金管理中心转来失业补贴 145,658.25 其他收益 岗位工作的通知》 第 55 页 共 66 页 珠海市 2017 年高新技术企业认定后补助资 《关于下达 2017 年市级高新技术企 100,000.00 其他收益 金 业培育专项资金项目的通知》 《关于下达 2017 年市级高新技术企 珠海市 2017 年高企申报后补助资金 100,000.00 其他收益 业培育专项资金项目的通知》 收金开区管委会企业奖励款 100,000.00 其他收益 收 2017 首次入统工业企业(第一年度)奖励 90,000.00 其他收益 补助资金(赣新管财指〔2018〕104 号 《关于下达 2018 年省级促进经济发 2018 年中小企业提质增效转型升级 81,000.00 其他收益 展专项资金(中小企业提质增效转型 省级项目)的通知》 失业保险稳岗补贴 42,495.75 其他收益 《关于印发<珠海市残疾人就业创 珠海市香洲区财政局残疾人就业创业补贴 12,000.00 其他收益 业补贴实施办法>的通知》 香洲区 2017 年度国内发明专利授权资助经 《关于下达香洲区 2018 年度第一批 10,000.00 其他收益 费 科技专项资金的通知》 能源审计及“十三五”节能规划(节能专项 《关于对 2018 年香洲区节能专项资 10,000.00 其他收益 资金项目) 金项目进行公示的通知》 珠海市 2017 年通过认定的高新技术产品补 《关于下达 2017 年市级高新技术企 1,000.00 其他收益 助资金 业培育专项资金项目的通知》 小计 9,982,299.00 ② 2017 年度 项 目 金额 列报项目 说明 2017 年工业企业技术改造事后奖补资金 3,217,800.00 其他收益 " 《关于下达 2016 年度省企业研究 2016 年度省企业研究开发省级财政补助资金 976,100.00 其他收益 开发省级财政补助项目计划的通知》 《关于下达 2017 年珠海市新型研发 EFT 新型研发机构和科技创新公共平台补助 890,000.00 其他收益 机构和科技创新公共平台资金的通 资金 知》 《关于下达 2015 年度珠海市引进创 2015 年度引进创新创业团队项目第二期资助 750,000.00 其他收益 新创业团队项目第二期资助资金的 资金 通知》 香洲区 2017 年度技术改造项目资金 370,000.00 其他收益 区政府常务会议决定事项通知 《2016 年省级工业和信息化发展专 2016 年省级工业和信息化发展专项资金 361,600.00 其他收益 项资金》 2016 年失业保险稳定岗位补贴收入 145,351.45 其他收益 《关于兑现 2016 年珠海市香洲区促 珠海市香洲区促进外贸稳增长调结构专项资 144,006.21 其他收益 进外贸稳增长调结构扶持资金(第二 金补贴收入 期)的通知》 2017 年的失业保险支持企业稳定岗位工作补 56,124.75 其他收益 贴 第 56 页 共 66 页 《关于对 2017 年香洲区节能专项资 2017 年度香洲区节能专项资金 50,000.00 其他收益 金项目进行公示的通知》 2016 年市级高新技术产品补贴收入 2,000.00 其他收益 小 计 6,962,982.41 (2) 2018 年计入当期损益的政府补助金额为 13,429,299.00 元,2017 年度计入当期损 益的政府补助金额为 10,409,982.41 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 元盛电子公司 珠海 珠海 电子产品的销售 46.94 投资设立 2. 重要的非全资子公司 (1) 明细情况 报告期归属于少数股东的损益 子公司名称 少数股东持股比例 2018 年度 2017 年度 元盛电子公司 53.06% 21,436,192.47 16,795,716.36 (续上表) 报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东 子公司名称 2018 年度 2017 年度 权益余额 元盛电子公司 4,244,665.72 180,879,426.94 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 期末数 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 元盛电子公 386,486,066.93 314,573,624.52 701,059,691.45 347,121,680.16 13,042,499.83 360,164,179.99 司 (续上表) 子公司 期初数 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 第 57 页 共 66 页 元盛电子公 487,608,920.81 272,600,595.21 760,209,516.02 443,650,280.10 16,489,499.83 460,139,779.93 司 (2) 损益和现金流量情况 2018 年度 2017 年度 子公司 名称 经营活动现金流 经营活动现金流 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 量 量 元盛电子 555,507,090.78 40,399,910.42 40,585,174.45 51,284,976.88 736,793,212.02 31,654,195.92 31,522,082.87 63,643,374.41 公司 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司 应收账款的 67.82%(2017 年 12 月 31 日:64.35%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 第 58 页 共 66 页 账龄分析如下: 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收账款 996,256.59 996,256.59 应收票据 44,369,075.54 44,369,075.54 小 计 45,365,332.13 45,365,332.13 (续上表) 期初数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 86,015,334.97 86,015,334.97 小 计 86,015,334.97 86,015,334.97 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。 (二) 流动风险 流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还 其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短 期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 101,242,896.00 104,886,407.30 104,886,407.30 应付票据及 226,566,275.89 226,566,275.89 226,566,275.89 应付账款 其他应付款 1,679,829.57 1,679,829.57 1,679,829.57 小 计 329,489,001.46 333,132,512.76 333,132,512.76 (续上表) 第 59 页 共 66 页 期初数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 125,182,625.41 127,740,458.28 127,740,458.28 应付票据及 300,389,486.70 300,389,486.70 300,389,486.70 应付账款 其他应付款 1,678,652.73 1,678,652.73 1,678,652.73 小 计 427,250,764.84 429,808,597.71 429,808,597.71 (三) 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日,本公司无以浮动利率计息的银行借款人民币 (2017年12月31日: 无),利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司境外子 公司经营以及外币货币性经营业务有关。对于外币经营业务,如果出现短期的失衡情况,本 公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 惠州中京电子产业投资合伙 惠州 创业投资咨询等 - 55.00 55.00 企业(有限合伙) 第 60 页 共 66 页 (2) 本公司最终控制方是自然人杨林,杨林先生直接持有及间接控制上市公司惠州中京 电子科技股份有限公司的股权比例为 37.26%,为上市公司的实际控制人。惠州中京电子科 技股份有限公司通过惠州中京电子产业投资合伙企业(有限合伙)持有本公司 55.00%的股 权。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 说明 2018 年 4 月通过惠州中京电子产业投资 惠州中京电子科技股份有限公司 母公司的母公司 合伙企业(有限合伙)直接和间接控股本 公司,实际持股比例为 55.00% 惠州中京电子科技股份有限公司的全 为惠州中京电子科技股份有限公司全资 惠州中京电子科技有限公司 资子公司 控股子公司 元盛电子(新加坡)有限公司 合营企业 胡可 原实际控制人、关键管理人员 2018 年 4 月收购前原实际控制人 杨海燕 自然人胡可之配偶 2018 年 3 月 9 日董事会免去何波董事职 何波 持股 5%以上自然人、关键管理人员 务,2018 年 4 月转让股份完成后持股比 例低于 5%,不再确认成关联方 2018 年 3 月 9 日董事会聘任董事职务, 徐景浩 持股 5%以上自然人、关键管理人员 2018 年 4 月转让股份完成后持股比例低 于 5%,不再确认为关联方 2018 年 3 月 9 日董事会免去张宣东董事 张宣东 持股 5%以上自然人、关键管理人员 职务,4 月 20 日聘董事会秘书,2018 年 4 月转让股份完成后持股比例低于 5% 2018 年 4 月股权转让后持股比例为 3.4%, 中山市立顺实业有限公司 持股 5%以上法人股东 股权转让后不再确认为关联方 2017 年 7 月张宣东所持有的富元电子全 珠海富元电子科技有限公司 张宣东曾经控制的公司 部股份转让予无关联关系第三方,并辞去 富元电子全部职务,关联关系已解除。 公司独立董事庞春霖担任独立董事的 2018 年 3 月 9 日董事会免去庞春霖董事 深圳清溢光电股份有限公司 公司 职务 2016 年 7 月辞职,2017 年 7 月后不再确 艾赋醍(上海)商贸有限公司 张宣东胞弟曾担任副总经理的公司 认为关联方 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 第 61 页 共 66 页 关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度 惠州中京电子科技有限公司 采购商品 29,789.47 元盛电子(新加坡)有限公司 采购商品 390,603.64 223,094.41 中山市立顺实业有限公司 采购商品 160,511.73 520,749.57 艾赋醍(上海)商贸有限公司 采购商品 10,519,920.00 深圳清溢光电股份有限公司 外发加工类 26,324.79 小 计 580,904.84 11,290,088.77 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度 惠州中京电子科技有限公司 销售商品 888,631.36 元盛电子(新加坡)有限公司 销售商品 6,736,641.97 4,969,188.32 艾赋醍(上海)商贸有限公司 销售商品 13,823,420.51 小 计 7,625,273.33 18,792,608.83 2. 关联租赁情况 公司出租情况 2018 年度确认的租 2017 年度确认的租 承租方名称 租赁资产种类 赁收入 赁收入 珠海富元电子科技有限公司 房屋建筑物 69,085.71 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保 担保 担保是否已经履 担保方 担保金额 起始日 到期日 行完毕 胡可、杨海燕 10,000,000.00 2018/8/13 2019/8/5 否 胡可、杨海燕 6,000,000.00 2018/10/15 2019/10/15 否 胡可、杨海燕 3,800,000.00 2018/10/31 2019/10/31 否 胡可、杨海燕 3,000,000.00 2018/11/6 2019/11/6 否 胡可、杨海燕 10,000,000.00 2018/11/16 2019/11/16 否 胡可、杨海燕 4,900,000.00 2018/11/21 2019/11/21 否 胡可、杨海燕 7,000,000.00 2018/11/23 2019/11/23 否 胡可、杨海燕 1,600,000.00 2018/11/29 2019/11/29 否 第 62 页 共 66 页 胡可、杨海燕 5,000,000.00 2018/12/6 2019/12/6 否 胡可、杨海燕 12,000,000.00 2018/12/14 2019/12/14 否 胡可、杨海燕 9,951,640.00 2018/8/16 2019/8/16 否 胡可、杨海燕 4,049,288.00 2018/8/29 2019/7/27 否 胡可、杨海燕 11,941,968.00 2018/9/10 2019/9/10 否 胡可、何波、徐景浩、张宣东 10,000,000.00 2018/10/18 2019/4/16 否 4. 关键管理人员报酬 项 目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员报酬 2,624,219.00 2,707,476.30 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 2018.12.31 2017.12.31 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 惠州中京电子科技有限公司 996,256.59 元盛电子(新加坡)有限公司 1,686,370.80 33,727.42 1,404,264.53 28,085.29 小 计 2,682,627.39 33,727.42 1,404,264.53 28,085.29 其他应收款 何波 272,948.50 5,458.97 徐景浩 99,989.70 1,999.79 小 计 372,938.20 7,458.76 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 中山市立顺实业有限公司 424,540.00 小 计 424,540.00 应付账款 惠州中京电子科技有限公司 34,555.79 元盛电子(新加坡)有限公司 263,675.10 中山市立顺实业有限公司 293,220.34 艾赋醍(上海)商贸有限公司 1,794,778.98 深圳清溢光电股份有限公司 6,200.00 小 计 34,555.79 2,357,874.42 第 63 页 共 66 页 九、股份支付 (一) 股份支付基本情况 根据惠州中京科技股份有限公司第三届董事会第三十四次会议、第三十六次会议及 2018 年第四次临时股东大会决议,于 2018 年 10 月 25 日向经公司董事会、薪酬与考核委员 会考核并经公司监事会审核的特定激励对象,包括公司部分董事及母公司、子公司其他中层 管理人员、核心技术(业务)人员授予股票期权 908.6 万份,行权价格为 9.08 元/股。 本期授予股票期权中,涉及元盛电子公司管理人员、核心技术人员的股票期权数量为 300.00 万份。 (二) 本次股份授予(股票期权)的本期财务影响 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型 本期授予股票期权以权益结算的股份支付确认的费用总额 240,600.92 十、承诺及或有事项 截至资产负债表日,本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下: 2018 年度 2017 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 339,660,846.01 279,683,125.75 607,414,538.07 523,045,726.63 境外 209,866,406.61 141,457,119.15 122,870,571.11 77,479,030.37 小 计 549,527,252.62 421,140,244.90 730,285,109.18 600,524,757.00 本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下: 2018 年度 2017 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 FPC 274,530,373.71 190,130,988.01 253,656,662.41 170,947,457.81 第 64 页 共 66 页 FPCA 257,432,091.94 215,930,296.15 446,765,808.80 406,913,957.53 客供软板 17,564,786.97 15,078,960.74 29,862,637.97 22,663,341.66 小 计 549,527,252.62 421,140,244.90 730,285,109.18 600,524,757.00 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 其他应收款 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 3,113.20 100.00 3,113.20 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 3,113.20 100.00 3,113.20 2. 长期股权投资 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,701,435.92 20,701,435.92 20,701,435.92 20,701,435.92 合 计 20,701,435.92 20,701,435.92 20,701,435.92 20,701,435.92 (2) 对子公司投资 本期计提 减值准备 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末数 元盛电子公司 20,701,435.92 20,701,435.92 小 计 20,701,435.92 20,701,435.92 (二) 母公司利润表项目注释 1. 投资收益 项 目 2018 年度 2017 年度 第 65 页 共 66 页 成本法核算的长期股权投资收益 3, 755, 334. 28 合 计 3, 755, 334. 28 第 66 页共 66 页