证券代码:600751 900938 证券简称:海航科技 海科B 编号:临2019-034 海航科技股份有限公司 关于收到上海证券交易所对公司2018年年度报告的事 后审核问询函的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 海航科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2019 年 4 月 27 日披露了《海 航科技股份有限公司 2018 年年度报告》。2019 年 5 月 23 日,公司收到上海证券 交易所《关于对海航科技股份有限公司 2018 年年度报告的事后审核问询函》(上 证公函[2019]0756 号,以下简称“《问询函》”),现将具体内容公告如下: “海航科技股份有限公司: 依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号-年度报告的内 容与格式》(以下简称《格式准则第 2 号》)的要求,经对你公司 2018 年年度报 告的事后审核,为便于投资者理解,请你公司进一步补充披露下述信息。 一、关于经营业绩。年报披露,公司报告期内实现营业收入 3364.7 亿元, 同比增长 6.66%,实现归属于上市公司股东的净利润 6024 万元,同比下降 92.66%, 实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2072 万元,同比下降 98.32%。其中,公司持股比例 68.51%的主要子公司英迈国际报告期内实现营业 收入 504.37 亿美元,同比增长 8.06%,实现净利润 3.52 亿美元,同比增长 77.02%。 公司 2018 年汇兑损失 6.52 亿元,2017 年汇兑收益 12.07 亿元。请补充披露:1) 主要子公司业绩大幅增长,归属于上市公司股东的净利润大幅下降的具体原因, 并说明对公司生产经营和资金周转的影响;(2)最近两年产生汇兑损失/收益的 具体原因;(3)针对外币风险管理的措施及实际执行情况,说明汇率变动对公司 损益的影响,并作敏感性分析。请年审会计师发表意见。 二、关于云集市业务。年报披露,海航云集市基于英迈云集市成熟的业务模 式和领先的 ODIN 技术平台,已签约并上线了 66 家服务厂商的逾 160 种云产品。 截至目前,云集市业务尚未实现盈亏平衡,未来公司将进一步审慎规划云集市业 务。请补充披露:(1)海航云集市的具体经营和盈利模式,公司与上下游供应商 和客户的主要业务内容,其收入来源和会计确认方法;(2)海航云集市的主要经 营数据,包括供应商和服务商数量、客户数量、投入总额、收入、毛利率、净利 润、经营活动现金净流量;(3)海航云集市基于英迈云集市成熟的业务模式和领 先的 ODIN 技术平台,但尚未实现盈亏平衡的主要原因,以及公司未来发展规划。 三、关于对英迈国际的控制。年报披露,公司报告期内召开了 4 次股东大会 和 17 次董事会会议,所审议内容基本未涉及主要控股子公司英迈国际的相关经 营和其他重大决策事项。请补充披露:(1)子公司英迈国际报告期内是否存在本 所《股票上市规则》规定的应当披露的交易和其他重大事项;(2)公司在英迈国 际董事会占据的席位,实际参与其董事会和股东大会具体决策的情况,以及公司 参与其日常经营管理情况,报告期内英迈国际公司治理情况; 3)结合上述情况, 说明上市公司是否能够对主要子公司实施有效控制、独立运营、独立核算,会计 师是否实施充分必要的审计程序,是否发现异常迹象。 四、关于商誉减值。年报披露,公司存在商誉期末余额 153.49 亿元,系前 期收购英迈国际形成。公司当时选择市场法对收购英迈国际交易定价进行评估。 2018 年 12 月 25 日,公司公告称,正在与有关方商谈出售英迈国际或者合作的 可能性。请补充披露:(1)自收购子公司产生商誉以来报告期各期末商誉减值测 试的方法,资产组或资产组组合认定的标准、依据和结果,商誉减值测试具体步 骤和详细计算过程,具体指标选取情况、选取依据及合理性,包括营业收入、收 入增长率、净利润、毛利率、费用率、净利率水平、自由现金流、折现率等重点 指标的来源及合理性;(2)结合收购子公司以来报告期各期商誉减值测试的具体 情况及商誉减值计提情况,明确说明报告期各期商誉减值计提是否具有充分性和 准确性,是否符合《企业会计准则》的相关规定,是否符合谨慎性要求,是否存 在前期商誉减值计提不充分的情形,并提供相关证据和说明;(3)说明公司与有 关方就出售英迈国际或者合作事项的进展情况,并结合前述情况,说明公司有无 运用市场法测算商誉减值,如有,请说明公允价值减去处置费用后的净额的估值 基础。请年审会计师发表意见。 五、关于存货减值。年报披露,存货账面余额 303.38 亿元,计提跌价准备 3.64 亿元。其中,库存商品 288.13 亿元,计提跌价准备 3.64 亿元。请补充披 露:(1)分别列示最近 3 年期末库存商品的主要商品类别、金额、储存地点、库 龄及跌价准备计提情况; 2)报告期内,库存商品主要商品类别的逐季度采购量、 销售量、期末库存量;(3)结合公司业务模式和实物流转,说明公司存在大额存 货的原因和合理性;(4)结合技术迭代、库存商品的库龄和周转情况,以及相关 商品的价格变动趋势等,说明存货跌价准备的计提是否充分,并与同行业可比公 司进行比较。请年审会计师就上述问题逐项核查并发表明确意见,并说明针对上 述问题履行的审计程序、所获得的审计证据。 六、关于应收账款。年报披露,公司应收账款账面余额 533.36 亿元,占公 司营业收入的 15.85%;计提坏账准备 6.59 亿元,对 1 年以内应收账款坏账准备 计提比例 0.22%。此外,公司因应收账款保理向金融机构以不附追索权的方式转 让应收账款 40.65 亿元。请补充披露:(1)结合公司的业务模式、市场占有率、 议价能力、信用政策及计算方式,说明公司应收账款占营业收入比例较高的原因 及合理性;(2)列示应收账款最近两年的前五大欠款方、金额、账龄情况,对应 销售产品名称、数量及金额,并说明其与公司和控股股东是否存在关联关系; 3) 说明应收账款坏账准备计提政策与行业情况、客户信用情况是否相符,并与同行 业可比公司进行比较,说明公司计提比例较低的原因和合理性。请年审会计师就 上述问题逐项核查并发表明确意见,并说明针对上述问题履行的审计程序、所获 得的审计证据。 七、关于前五大供应商。年报披露,公司前五大供应商采购额占年度采购总 额的 51.08%。请补充披露:(1)前五大供应商的名称、主要采购商品、采购金 额,与公司及控股股东之间,是否存在关联关系及其他应当说明的关系和利益安 排;(2)结合公司商业模式,说明公司对于大供应商是否存在重大依赖,如有, 请进行风险提示。 八、关于债务风险。年报披露,公司一年内到期的非流动负债 266.81 亿元, 长期借款 103.04 亿元,应付债券 54.54 亿元,其他非流动负债中可转换票据 33.50 亿元,短期借款 21.96 亿元,而公司货币资金 69.64 亿元。请补充披露: (1)报告期末各项有息债务债权人、借款余额、具体债务人、报告期内利息支 出;(2)结合目前的资金情况、现存债务的到期时间,说明未来一年的具体偿债 安排,明确是否存在难以按期偿还的债务,充分提示风险,并说明公司拟采取的 应对措施。请年审会计师发表意见。 九、关于整合费用。年报披露,报告期内公司发生整合费用 6.17 亿元,2017 年发生 3.70 亿元。请说明上述整合费用的具体内容及金额,相关整合活动进展 和整合效果情况。 针对前述问题,公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披 露指引等规定要求,认为不适用或因特殊原因确实不便披露的,应当说明无法披 露的原因。 请你公司于 2019 年 5 月 24 日披露本问询函,并于 2019 年 5 月 31 日之前, 披露对本问询函的回复,同时按要求对定期报告作相应修订和披露。” 公司将按照上海证券交易所的要求及时回复《问询函》涉及的相关问题,并 履行信息披露义务。敬请广大投资者关注公司公告,注意投资风险。 特此公告。 海航科技股份有限公司董事会 2019 年 5 月 24 日