证券代码:600369 证券简称:西南证券 公告编号:临2018-039 西南证券股份有限公司 2016 年第二期次级债券付息公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 西南证券股份有限公司(以下简称发行人或公司)于 2016 年 9 月 20 日发行 的西南证券股份有限公司 2016 年第二期次级债券(以下简称本期债券)将于 2018 年 9 月 20 日开始支付自 2017 年 9 月 20 日至 2018 年 9 月 19 日期间(以下简称 本年度)的利息。为保证付息工作顺利进行,方便投资者及时领取利息,现将有 关事宜公告如下: 一、本期债券的基本情况 1、债券名称:西南证券股份有限公司 2016 年第二期次级债券 2、证券简称及代码:16 西南 C2,代码 135856 3、发行人:西南证券股份有限公司 4、次级条款:本期债券的清偿顺序位于公司普通债之后、先于公司股权资 本,与公司已经发行的和未来可能发行的其他次级债券同顺位受偿。 5、发行总额和期限:人民币 30 亿元,本期债券为 3 年期。 6、债券利率及确定方式:本期债券的票面利率为固定利率 3.49%。 7、还本付息方式:本期债券采用单利按年计息,不计复利,每年付息一次, 到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。 8、计息期限:本期债券的计息期限为2016年9月20日至2019年9月19日。 9、付息日:本期债券的付息日为2017年至2019年每年的9月20日。上述日期 如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日,顺延期间 付息款项不另计利息。 10、兑付日:本期债券的兑付日为2019年9月20日。上述日期如遇法定及政 府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日,顺延期间兑付款项不另 1 计利息。 11、信用级别及资信评级机构:经联合信用评级有限公司综合评定,公司主 体信用等级为AAA,本期债券信用等级为AA+。 12、债券的上市时间及地点:本期债券于2016年10月17日在上交所挂牌和转 让。 二、 本期债券本次付息相关事宜 1、本年度计息期限:2017 年 9 月 20 日至 2018 年 9 月 19 日,逾期部分不 另计利息。 2、利率:本期债券票面利率(计息年利率)为 3.49%。 3、债权登记日:本期债券本年度的债权登记日为 2018 年 9 月 19 日。截止 该日下午收市后,本期债券的投资者对其托管账户所记载的本期债券余额享有本 年度利息。 4、付息日:2018 年 9 月 20 日。 三、兑付、兑息办法 1、公司与中国证券登记结算有限责任公司上海分公司签订了《委托代理债 券兑付、兑息协议》,委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行债券 兑付、兑息。公司最迟在本年度兑付、兑息日前第二个交易日将本期债券的本金 及利息足额划付至中国证券登记结算有限责任公司上海分公司指定的银行账户。 如公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司指定的银行账户,则中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将根据 协议终止委托代理债券兑付、兑息服务,后续兑付、兑息工作由公司自行负责办 理,相关实施事宜以公司的公告为准。 2、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司在收到款项后,通过资金结 算系统将债券本金及利息划付给相应的兑付机构(证券公司或中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司认可的其他机构),投资者于兑付机构领取债券本金及 利息。 2 四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收 1、关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明 根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法规 和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利 息个人所得税。本期债券发行人已在《西南证券股份有限公司 2016 年第一期次 级债券募集说明书》中对上述规定予以明确说明。 按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》 (国税函[2003]612 号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负 责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人 所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债 券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。 本期债券利息个人所得税的征缴说明如下: (1)纳税人:本期债券的个人投资者 (2)征税对象:本期债券的利息所得 (3)征税税率:按利息额的 20%征收 (4)征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除 (5)代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点 (6)本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门 2、关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明 对于持有“16 西南 C2”的合格境外机构投资者等非居民企业(其含义同《中 华人民共和国企业所得税法》),根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和 国企业所得税法》及其实施条例、2009 年 1 月 1 日起施行的《非居民企业所得 税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3 号)以及 2009 年 1 月 23 日发布的 《关于中国居民企业向 QFII 支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问 题的通知》(国税函[2009]47 号)等规定,非居民企业取得的发行人本期债券利 息应当缴纳 10%的企业所得税,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将按 10%的税率代扣相关非居民企业上述企业所得税,向非居民企业派发债券税后利 息,将税款返还债券发行人,然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。 3、其他债券持有者缴纳公司债券利息所得税的说明 3 对于其他债券持有者,其债券利息所得税自行缴纳。 五、发行人、主承销商、托管人 1、发行人:西南证券股份有限公司 地址:重庆市江北区桥北苑 8 号 法定代表人:廖庆轩 联系人:刘欣 联系电话:023-67791860 邮政编码:400023 2、主承销机构:西南证券股份有限公司 地址:重庆市江北区桥北苑 8 号 法定代表人:廖庆轩 联系人:杨嫚 联系电话:010-57631234 邮政编码:100033 3、托管人:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 地址:上海市陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层 联系人:徐瑛 联系电话:021-68870114 邮政编码:200120 投资者可以到下列互联网网址查阅本付息公告:http://www.sse.com.cn。 特此公告 西南证券股份有限公司董事会 二〇一八年九月十三日 4