证券代码:000415 证券简称:渤海金控 公告编号:2018-134 渤海金控投资股份有限公司 关于 2017 年年度报告的补充公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 渤海金控投资股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2018 年 4 月 24 日在 《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披 露了《2017 年年度报告》。公司在年度报告“第四节 经营情况讨论与分析/四、 资产及负债状况/2、以公允价值计量的资产和负债”部分披露了持有衍生金融资 产和衍生金融负债的情况,现根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》 等相关规定,对公司《2017 年年度报告》中涉及衍生品的内容予以补充。 原披露内容: 第四节 经营情况讨论与分析 /五、投资状况 /4、金融资产投资 /(2)衍 生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 补充披露后的内容: 第四节 经营情况讨论与分析 /五、投资状况 /4、金融资产投资 /(2)衍 生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 衍生品投 衍生品 衍生品投 计提减值 期末投资金额 关联 是否关 期初投资金 报告期内 报告期内 期末投 报告期实际损益 资操作方 投资类 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 占公司报告期 关系 联交易 额 购入金额 售出金额 资金额 金额 名称 型 资金额 (如有) 末净资产比例 利率互 2007 年 03 月 2027 年 03 商业银行 无 否 - -16,589.6 - 309.8 - 7,423.2 0.21% 1,365.2 换 21 日 月 03 日 利率上 2011 年 11 月 2028 年 12 商业银行 无 否 15,685.1 6,491.2 1,072.3 759.1 - 1,274 0.04% -4,990.5 限期权 17 日 月 26 日 合计 15,685.1 -- -- -10,098.4 1,072.3 1,068.9 - 8,697.2 0.25% -3,625.3 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况(如适用) 不适用 衍生品投资审批董事会公告披 — 露日期(如有) 衍生品投资审批股东会公告披 — 露日期(如有) 公司选取衍生品投资品种的主要依据是公司日常租赁业务需求,以套期保值为目的,以实现对因日常租赁业务利率结构不 已交易的衍生品是否存在与其 一致所造成的资产端和负债端利率风险的不匹配进行对冲,并无以获利为动机的投机性行为。 风险对冲资产;如有,披露资产 与公司已交易的衍生品对冲的项目主要为被套期的浮动利率有息债务。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允 组合的浮动盈亏变化情况及对 价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公司以最低每季度的频率聘请专业外部机构对已交易的衍生品进行价值评估, 公司当期损益的影响;如无,说 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期借款偿还时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值 明原因及公司期现货有效结合 变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。 的经营模式下选取衍生品投资 2017 年度的公允价值变动中,属于现金流量套期有效部分的公允价值变动而产生的净收益为 2.25 亿元,计入其他综合收益; 品种的具体依据 属于现金流量套期无效部分的公允价值变动损失金额为 0.36 亿,无效部分占总体公允价值变动比例低于 20%;且占公司利润 总额比例约为-0.89%,影响较小。由于此类风险对于公司属经常发生且不重大风险,且引入新的风险对冲资产会产生额外费 用和风险,公司对此类风险目前采取风险容忍策略。 公司进行衍生品交易以套期保值为目的,分期分批操作,相关衍生品投资规模较小。同时公司建立了完备的风险防控措施, 对可能出现的市场风险、流动性风险和信用风险、操作风险以及法律风险进行充分分析和防范。 ⑴市场风险 风险分析:当国际、国内的政治经济形势发生变化时,相应的各国利率会发生相应的变化,该种变化可能对公司金融衍生 品交易产生不利影响。 防范措施:公司成员公司在操作相关衍生品业务时选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务, 严格控制金融衍生品的交易规模,分期分批次操作并及时根据市场变化调整策略。 ⑵流动性风险和信用风险 风险分析:若合约到期公司或交易对手因流动性或流动性以外的其他因素导致不能按合约规定履约而产生的信用风险。 防范措施:公司根据租赁业务规模及租赁业务配套的融资规模、融资成本条款确定衍生品交易金额及交易金额上限,并分 期分批根据未来的收付款预算进行操作,所作的衍生品交易主要为利率互换产品和利率上限期权产品,衍生品交易规模占整 报告期衍生品持仓的风险分析 体规模较小,不会出现因流动性不足导致公司的信用受损风险;公司选择实力雄厚、信誉优良的金融机构作为交易对手,并 及控制措施说明(包括但不限于 签订规范的衍生品交易合约,严格控制交易对手的信用风险。 市场风险、流动性风险、信用风 ⑶操作风险 险、操作风险、法律风险等) 风险分析:衍生品交易专业性较强,复杂程度较高,不完善的内部操作流程、员工以及外部事件会导致公司在衍生品交易 过程中承担风险。 防范措施:公司子公司制定有较为严格的授权审批流程及监督机制,相关衍生品交易的操作及审批均有明确的审批流程, 设立专门的风险控制单元,实行严格的授权和岗位审核程序,同时通过加强对相关人员的职业道德教育及业务培训,提高相 关人员的综合素质,以最大限度的降低操作风险。 ⑷法律风险 风险分析:公司从事衍生品交易必须严格遵守相关法律法规,若没有规范的操作流程和严格的审批程序,易导致所签署的 合同、承诺等法律文件的有效性和可执行性存在合规性风险和监管风险。 防范措施:公司认真学习掌握与衍生品交易相关的法律法规,推动核心成员公司制定衍生品交易内部控制流程或制度,规 范操作流程,加强衍生品交易业务的合规检查。公司境外子公司开展衍生品交易业务履行了相关的审批程序,符合相关法律、 法规及内控制度的规定。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定 所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入 已投资衍生品报告期内市场价 值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 格或产品公允价值变动的情况, 由于本公司持有的金融衍生品在计量日不存在第一层次输入值,存在直接或间接可观察的输入值,因此属于公允价值第二 对衍生品公允价值的分析应披 层级。该等金融资产及负债公允价值的具体计量过程依赖外部专业机构的估值技术。本公司境外子公司 Avolon 每月直接从银 露具体使用的方法及相关假设 行获取估值报告,GSCL 每月聘请毕马威会计师事务所(KPMG)对衍生品的公允价值进行评估。 与参数的设定 利率衍生合同的公允价值考虑了相关互换合同的条款,主要采用利率曲线定价模型,模型涵盖了多个市场可观察到的输入 值,主要包括即期和远期利率曲线。交易对手信用风险的变化,对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以 公允价值计量的金融工具,均无重大影响。 报告期公司衍生品的会计政策 及会计核算具体原则与上一报 公司套期保值交易的相关会计政策及核算原则按照财政部发布的《企业会计准则—金融工具确认和计量》及《企业会计准则 告期相比是否发生重大变化的 —套期保值》相关规定执行。 说明 独立董事对公司衍生品投资及 - 风险控制情况的专项意见 注:以上信息属于汇总披露,起始日期与终止日期并非来源于单一产品。起始日期为同类产品的最早起始日期;终止日期为同类 产品的最晚终止日期。 除上述补充披露内容外,2017年年度报告》的其他内容不变。补充后的《2017 年年度报告》详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。对因上述补充更 正给投资者带来的不便,公司深表歉意,敬请广大投资者谅解。 特此公告。 渤海金控投资股份有限公司董事会 2018 年 7 月 12 日