中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2018 年 3 月 1 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人张锦松、主管会计工作负责人张海文及会计机构负责人(会计主管人员)杨蓓 声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告第四节经营情况讨论和分析中报告公司未来发展的展望中描述了存在的 困难和风险因素,敬请投资者查阅。报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成 公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以总股本 681,021,500.00 为基数,向全 体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元(含税),不送红股,不以公积金转增股本。 2 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 目 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 12 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 28 第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 43 第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 49 第九节 公司治理.............................................................................................................................. 56 第十节 公司债券相关情况.............................................................................................................. 61 第十一节 财务报告.......................................................................................................................... 62 第十二节 备查文件目录................................................................................................................ 151 3 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 释义 释义项 释义内容 公司、本公司或中百集团 指 中百控股集团股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 证监局、湖北证监局 指 中国证券监督管理委员会湖北监督局 报告期、本报告期 指 2017 年度 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 4 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中百集团 股票代码 000759 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中百控股集团股份有限公司 公司的中文简称 中百集团 公司的外文名称 ZHONGBAI HOLDINGS GROUP CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 ZBJT 公司的法定代表人 张锦松 注册地址 湖北省武汉市江汉区江汉路 129 号 注册地址的邮政编码 430021 办公地址 湖北省武汉市硚口区古田二路南泥湾大道 65-71 号汇丰企业总部 8 号楼 办公地址的邮政编码 430035 公司网址 http:www.whzb.com 电子信箱 whzb@whzb.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书(代行) 证券事务代表 姓名 程军 陈雯 湖北省武汉市硚口区古田二路南泥湾大 湖北省武汉市硚口区古田二路南泥湾大道 联系地址 道 65-71 号汇丰企业总部 8 号楼 B 座 65-71 号汇丰企业总部 8 号楼 B 座 电话 027-82832006 027-82832006 传真 027-82832006 027-82832006 电子信箱 chengjun @whzb.com whzbcw@163.com 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券与投资管理部 四、注册变更情况 5 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 组织机构代码 91420100177682019R 公司上市以来主营业务的变化情 无变更 况 历次控股股东的变更情况 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦 签字会计师姓名 刘定超 杨红青 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入(元) 15,206,093,491.25 15,366,346,606.63 -1.04% 16,401,384,797.36 归属于上市公司股东的净利 67,646,166.44 6,466,007.11 946.18% 5,610,530.73 润(元) 归属于上市公司股东的扣除 -47,397,240.24 -233,491,055.79 79.70% -37,640,986.25 非经常性损益的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净 171,625,512.96 693,158,761.91 -75.24% 111,236,950.69 额(元) 基本每股收益(元/股) 0.0993 0.0095 946.18% 0.0082 稀释每股收益(元/股) 0.0993 0.0095 946.18% 0.0082 加权平均净资产收益率 2.26% 0.22% 增长 2.04 个百分点 0.19% 本年末比上年末增 2017 年末 2016 年末 2015 年末 减 总资产(元) 7,755,078,743.49 9,084,610,858.62 -14.63% 8,616,380,379.84 归属于上市公司股东的净资 2,998,173,329.50 2,975,433,120.56 0.76% 2,968,967,113.45 产(元) 七、境内外会计准则下会计数据差异 6 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位:元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 4,294,547,114.78 3,407,100,055.61 3,556,206,462.69 3,948,239,858.17 归属于上市公司股东的净利润 107,439,260.19 28,771,891.95 -6,524,396.83 -62,040,588.87 归属于上市公司股东的扣除非 -121,377,145.12 46,316,443.33 974,599.64 26,688,861.91 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 407,585,203.31 -47,251,899.29 202,642,402.97 -391,350,194.03 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差 异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销 162,479,253.47 312,355,931.87 -5,744,007.47 部分) 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 24,480,863.73 50,766,912.90 23,871,199.36 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 25,077,181.69 2,392,518.64 67,236,054.79 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,156,114.43 -62,318,172.57 -28,177,151.21 减:所得税影响额 58,631,155.41 63,291,890.99 13,939,946.57 7 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 少数股东权益影响额(税后) 206,622.37 -51,763.05 -5,368.08 合计 115,043,406.68 239,957,062.90 43,251,516.98 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的 披露要求 (一)公司的主要业务 公司是以商业零售为主业的大型连锁企业,涉足的商业零售业态主要包括超市和百货。 截止报告期末,公司拥有的连锁网点达到1130家,是湖北省超市龙头。根据全国连锁经营排 序,公司连续10多年进入全国连锁经营30强,连锁网点数量和经济效益连续多年位居湖北商 业上市公司前列,跻身武汉企业10强,蝉联中国企业500强。 (二)报告期国内宏观经济情况 2017年,我国国民经济稳中向好,经济活力、动力和潜力不断释放,稳定性、协调性和 可持续性明显增强,实现了平稳健康发展。国家统计局公布的2017年全国国民经济运行数据 显示,国内生产总值超82万亿元人民币,经济增长超过预期目标,表明中国经济已经步入企稳 向好轨道,经济结构调整,尤其是供给侧结构性改革的效果已经显现。 (三)报告期公司所属处行业发展情况 国家统计局发布的数据显示,2017年全年社会消费品零售总额达到36.6万亿元,比 2016 年净增 3.4万亿元,同比增长10.20%,连续第14年实现两位数增长。消费对经济增长的贡献 率为58.80%,连续第四年成为拉动经济增长的第一驱动力,继续发挥着对经济增长的基础性 作用。随着我国经济逐步进入高质量发展阶段,我国消费也进入了需求多元发展、规模持续 扩大、结构优化升级的发展新阶段。中华全国商业信息中心的统计数据显示,2017年全国百 家重点大型零售企业零售额同比增长2.8%,增速相比同期提升了3.3个百分点,表明2017年大 型零售企业销售情况好于上年。 (四)报告期公司经营情况 报告期内,公司实现营业收入152.06亿元,同比下降1.04%,利润总额1.47亿元,同比增 长128.78%,归属于母公司的净利润6764.62万元,同比增长946.18%。 从区域分布看,湖北省市场实现营业收入149.16亿元,同比下降0.71%,占公司总营业收 9 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 入的98.09%;重庆市场实现营业收入2.90亿元,同比下降15.76%,占公司总营业收入的1.91%。 从业态划分看,超市实现营业收入139.95亿元,占公司总营业收入的92.04%;百货实现 营业收入10.81亿元,占公司总营业收入的7.11%。 截止到2017年12月31日,公司连锁网点达1130家,其中,中百仓储174家(武汉市内73 家、市外湖北省内71家,重庆市30家);中百便民超市929家(含中百罗森便利店195家、邻 里生鲜绿标店67家);中百百货店10家;中百电器门店17家。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 1、公司于 2016 年 12 月 30 日与武汉东湖百瑞股权投资基金合伙企业(有限合伙) (以下简称“产业基金”)签订了《关于中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司之 投资入股协议》。经协商同意,中百生鲜按整体评估值 27,100 万元作价,公司将其 所持有的中百生鲜 49%的股权以人民币 13,279 万元转让给产业基金。股权转让完 成后,公司持有中百生鲜 51%的股权,产业基金持有中百生鲜 49%的股权。 2、公司全资子公司中百超市有限公司(以下简称“中百超市”)于 2016 年 12 月 30 股权资产 日与产业基金签订《关于武汉中百便利店有限公司之投资入股协议》,同意产业基 金对中百超市下属子公司武汉中百便利店有限公司(以下简称“便利店公司”)增资 8000 万元人民币。增资完成后,中百超市持有便利店公司 69.23%的股权,产业基 金持有便利店公司 30.77%的股份。 3、公司在武汉光谷联合产权交易所公开摘牌受让武汉东创投资担保有限公司持有 的武汉市江岸区华创小额贷款有限公司(以下简称“华创小贷”)1,880 万股股权, 摘牌价格为 2331.02 万元。交易完成后,公司持有华创小贷公司 12.53%的股权。 固定资产 完成江夏中百购物广场资产证券化,相关资产转出。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 1、规模优势。公司是湖北省超市龙头,积极实施扩大区域优势的战略,加快连锁发展步 伐。仓储超市在强化片区网点优势基础上,积极填补省内二、三级城市空白点,不断延伸网 点覆盖面。超市公司在提升选点质量的基础上努力创新突破,以成熟商圈为主导,着力构建 标准超市、生鲜超市、便利店多业态互补的发展格局。截止2017年末,公司的营业网点达到 10 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1130家,区域规模优势十分显著,规模效应使公司在区域内的议价能力较强。 2、品牌优势。公司作为武汉市、湖北省知名的商业品牌,在消费者中拥有良好的信誉度 和品牌号召力。曾获“全国五一劳动奖状”、“中国上市公司竞争力公信力最具成长前景上市公 司”、“湖北首届最佳企业公民”、“第五届武汉市市长质量奖”等荣誉。 3、物流优势。公司从2001年着手物流配送中心建设,实施了以吴家山物流基地和江夏生 鲜物流园为中心,以黄冈、恩施、咸宁物流为区域配送中心的大物流战略布局,是华中地区 物流体系最为完善的商业企业。现代物流配送中心的构建是公司外延扩张提速,盈利空间拓 宽的持续动力。 11 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年是公司提质增效“质量管理年”,也是公司转型调整工作取得重要突破的一年。一 年来,公司主要经济指标趋稳向好,实现营业收入152.06亿元,同比下降1.04%,利润总额1.47 亿元 ,同比增长128.78%,归属于母公司的净利润6764.62万元,同比增长946.18%。全年新 发展网点200家,公司网点总数达1130家。一年来,公司着力抓了以下重点工作: 1、大卖场业态加大成熟商圈网点选址力度,全年完成15家网点选点评估,新洲摩尔城、 漫时区、人信汇等7家门店陆续开业,仓储网点总数达174家。仓储公司在新零售探索方面与 多点生活(中国)网络科技有限公司开展自由购和O2O项目合作,挖掘线上新业务增量,实 现市内仓储超市65家门店自由购业务全面开通,20家门店O2O业务上线,注册会员已达15万 人。探索“生鲜+餐饮”模式,在仓储超市人信汇店推出 “鲜百传奇”,取得较好效果。在供应 链优化上,加快供应链“减品瘦身”和供应链去小型化,加快商品提档升级。全年新增全球商 品直销中心会员店13家,总数达37家;新增小百零食铺42家,总数达95家。 2、超市业态积极加快网点布局,便利店采取直营店与加盟店双线并举的发展模式,加快 便利店连锁经营发展,全年新增中百罗森便利店146家,便利店网点总数达195家。中百超市 推进超市公司绿标店覆盖及红标店升级调整,调整扩大生鲜经营面积,形成 “红标店+简配生 鲜”经营模式,全年增加新版红标中百超市28家,调整40家。加快发展邻里生鲜绿标店,全年 增加绿标店47家,总数达67家,改造后的绿标店平均销售提升27.4%,毛利额增长30.42%。 通过积极整合生鲜供应链采购资源,创新基地代办采购模式,降低采购成本5-10%。同时完 善生鲜配送流程,推进蔬果、干货精细包装项目,重塑肉品经营管理体系,邻里生鲜超市肉 类经营销售较同期增长166.12%。 3、百货业态加大经营调整力度,打造江夏和钟祥两家购物中心旗舰店。江夏广场重新划 分品类经营区域,增加体验型家居服饰馆,升级餐饮辅业引进中餐及日式料理,全力打造了 区域购物中心新形象,促进盈利增长。钟祥广场以“城市家庭消费中心”为定位,增加餐饮、 娱乐、服务配套等业态经营面积,百货主体店重新开业后,四季度销售同比增长23.82%。将 仙桃百货卖场进行调整转型,与知名家居品牌欧亚达合作,改造成为仙桃市最大的家具商城。 完成了随州购物中心资产重组工作,与物业方共同成立合资公司共同经营,实现当期减亏。 12 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、强管理,加大费用管控力度。扎实推进“节费降耗,提质增效”工作的落实,实施百货 店和大卖场的节能技术改造,推进灯具和设施设备的节能新技术应用,卖场节电效果明显, 电费同比呈现下降。加大推行“时薪制”,通过优化节假日经营重点时段、重点岗位的用工配 置,推进门店全员收银,清退非全日制工等措施,节约用工成本。报告期,公司人均劳效较 同期提高11.2%。积极探索“合伙人”制度,仓储公司新开门店导入全合伙制考核方案,全面激 发员工提升劳效。超市公司实施合伙制门店达200家,合伙制门店整体销售提升近10个百分点, 利润提升近30个百分点。 5、大力开展系列营销。以单品、品类、厂商活动为主线,通过重点单品、主题故事、厂 商资源,充分发挥营销聚客吸引力。紧盯重点节假日时段,开展体验式营销及会员营销。与 第三方金融支付及网络公司合作,借用优势资源引流促销。 6、盘活资产、提升资产整体效益。大力发展重庆物流公司第三方物流业务,对恩施、咸 宁、浠水等分物流公司,调整为租赁经营为主,提高了物流资产效益。加大钟祥置业公司住 宅楼销售力度,住宅楼已全部售罄,收回投资2亿元,酒店公寓整体出租,盘活了钟祥置业资 产。中百大厨房围绕超市经营和外部市场需求,积极开发新品种,挖掘大宗客户,承接公交 集团13个运营公司近2万名员工的配餐业务,涵盖配送站点194个,日供餐量达到1万份。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司于2016年年报中曾披露“2017年公司新增网点目标200家,其中仓储公司发展大卖场 10家,便民公司发展新店190家”。报告期,新增仓储网点7家,新增超市网点193家。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的 披露要求 (一)零售行业发展状况与公司行业地位 1、行业状况 2017年湖北省实现地区生产总值36,522.95亿元,按可比价格计算,增长7.8%,高于全国 0.9个百分点。2017年全省共实现社会消费品零售总额17,394.10亿元,增长11.1%。武汉市实 现地区生产总值13,410.34亿元,按可比价格计算,比上年增长8.0%,分别高全国、全省1.1和 0.2个百分点,为2012年以来首次超过全省平均增幅。社会消费品零售总额6,196.30亿元,比 上年增长10.4%,同比提高0.4个百分点,增速高全国0.2个百分点。从业态看,新兴业态保持 迅猛增长态势。武汉市限上无店铺零售额511.51亿元,比上年增长41.1%,对限上社零额增长 13 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 贡献率达40%,占限上社零额比重12.9%,同比提高3.4个百分点。 为积极应对电商分流及行业成本趋高等多方面因素影响,公司通过门店调整、盘活资产、 优化供应链、节费降耗、布局新业态等系列措施,致力于转型变革调整,2017年公司经营指 标逐步向好。 2、行业竞争格局 目前在我国超市行业中,区域寡头超市企业在深耕区域市场的基础上开始跨区域发展、 开拓新市场。此外,外资超市企业纷纷加快在中国的网点布局,中国连锁经营协会发布的“中 国连锁百强企业”数据显示,入围连锁百强零售企业的外资零售企业的家数和销售额呈逐年上 升趋势,目前在武汉市场,外资企业沃尔玛15家,家乐福9家,永旺超市4家,麦德龙4家,大 润发2家,本土超市企业面临激烈竞争。 公司是湖北省超市龙头,积极实施扩大区域优势的战略,加快连锁发展步伐。仓储超市 在强化片区网点优势基础上,积极填补省内二、三级城市空白点,不断延伸网点覆盖面。超 市公司在提升选点质量的基础上努力创新突破,以成熟商圈为主导,着力构建标准超市、生 鲜超市、便利店多业态互补的发展格局。在城市人口增加和消费能力提升趋势下,公司把握 发展机遇,以物流中心作为后台支持加快网点布局。截止2017年末,公司的营业网点达到1030 家,区域规模优势显著。 (二)报告期内门店经营情况 1、报告期末门店的经营情况 (1)报告期末门店分布及直营店、加盟店收入情况 营业收入(万元) 公司 门店数(家) 营业收入 其中直营店 其中加盟店 湖北 144 1,018,673.26 1,018,673.26 中百仓储 重庆 30 27,918.60 27,918.60 中百超市 734 273,246.71 269,197.56 4,049.15 中百便利店 195 34,085.00 22,150.65 11,934.35 中百百货 10 104,865.31 104,865.31 中百工贸电器 17 45,080.15 45,080.15 (2)公司收入前10名门店情况 中百仓储: 14 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 合同面积 经营模 物业权 序号 门店名称 开业日期 地址 (㎡) 式 属状态 1 沌口金凯购物广场 2005.05.28 19331 直营 租赁 武汉市沌口东风大道516号 2 江夏购物广场 2002.11.08 13058 直营 自有 武汉市江夏区新兴街 3 沿港路购物广场 2001.04.26 16145 直营 自有 武汉市青山区沿港路5号 4 吴家山购物广场 2001.12.08 7685 直营 自有 武汉市东西湖区田园大道特1号 5 常青路购物广场 2008.09.29 27051 直营 租赁 武汉市常青路与长港路交汇处 6 古田路购物广场 2000.06.09 16802 直营 自有 武汉市硚口区解放大道48号 7 首义路购物广场 2004.10.26 18536 直营 租赁 武汉市武昌区首义路 8 蔡甸购物广场 2005.01.30 7184 直营 自有 武汉市蔡甸区汉阳大街470号 9 盘龙城店 2010.08.08 8921 直营 租赁 武汉市盘龙城经济开发区楚天大道特1号 10 应城购物广场 2004.11.28 7775 直营 自有 应城市汉宜大道36号 中百超市: 合同面积 经营模 物业权 序号 门店名称 开业日期 地址 (㎡) 式 属状态 1 鲁磨店 2002.03.26 570 直营 租赁 武汉市洪山区鲁磨街129号 2 新华西路店 2009.05.31 1511 直营 自有 武汉市江汉区新华西路24号 3 海工大店 2002.11.28 737 直营 租赁 武汉市硚口区解放大道339号海军工程大学生活 4 青年城店 2016.08.25 993 直营 租赁 武汉市东湖高新开发区新竹路所建“光谷青年城” 5 东亭一店 2002.09.30 1100 直营 租赁 武汉市武昌区黄鹂路48号 6 南湖店 2001.04.28 1346 直营 自有 武汉市南湖花园松涛阁 7 东澜岸店 2014.09.05 1100 直营 租赁 武汉市洪山区青菱乡红霞村福星惠誉东澜岸一期1栋 8 集贤店 2001.04.18 877 直营 租赁 武汉市硚口区京汉大道157(临)号 9 东方花都店 2003.05.31 692 直营 自有 武汉市江岸区新地.东方花都小区2栋一层1号门面 10 知音西村店 2001.12.31 529 直营 自有 武汉市汉阳区玫瑰园路43-45号 中百便利店: 合同面积 经营模 物业权 序号 门店名称 开业日期 地址 (㎡) 式 属状态 1 永清城店 2016.06.25 176 直营 租赁 武汉市江岸区解放大道1340(常阳永清城)5栋 2 团结大道店 2016.05.26 132 直营 租赁 武汉市洪山区徐东大街团结大道团结明居3号楼1层 3 新华西路店 2016.08.27 96 直营 自有 武汉市新华路630号 4 上东汇店 2016.08.31 180 直营 租赁 武汉市江岸区黄浦路68号“上东汇广场”项目一楼 5 罗家桥店 2016.11.28 242 直营 租赁 武汉市青山区125街119门-123门1层27号网 6 三角路店 2016.12.18 305 直营 租赁 武汉市武昌区徐家棚街三角路村福星惠誉6栋1-2层 7 珞狮北路店 2016.05.26 176 直营 租赁 武汉市洪山区珞狮北路80号瑞景华庭1-C房 8 蔡家田店 2016.09.19 151 直营 租赁 武汉市蔡家田A区第38栋1层2号商铺、1层2室 9 台北路店 2016.06.17 185 直营 租赁 武汉市江岸区华银综合楼写字楼1层 10 樱花大厦店 2016.05.26 270 直营 租赁 武汉市洪山区八一路216号 15 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 中百百货: 合同面积 经营模 物业权属 序号 门店名称 开业日期 地址 (㎡) 式 状态 1 江夏广场 2013.12.28 69650 直营 自有 武汉市江夏区纸坊街文华路37号 2 青山商场 1958.09 30190 直营 自有 武汉市青山区和平大道1542号 3 中心百货 1937.07 32219 直营 自有 武汉市江汉路129号 4 东西湖百货 2010.12.22 14061 直营 自有 武汉市东西湖区田园大道108号 5 江夏中心百货 2003.12.12 14000 直营 租赁 武汉市江夏纸纺复江道 6 来凤百货 2012.01.10 48321 直营 自有 恩施自治州来凤县凤翔大道75号 7 黄陂百货 2012.09.28 27422 直营 自有 武汉市黄陂区前川街黄陂大道387号 8 监利百货 2010.01.31 22045 直营 租赁 荆州市监利县容城大道90号 9 钟祥广场 2014.01.10 60751 直营 自有 钟祥市王府大道36号 2、报告期内门店的变动情况 新增门店情况 关闭门店情况 公司 门店数 门店面 门店数 门店面积 减少收入(万 备注 新增收入(万元) 量 积(㎡) 量 (㎡) 元) 中百 湖北地区 7 36773 18796 12 83541 39067 仓储 重庆地区 0 0 0.00 3 423 371 中百超市 47 7828 3317 89 14871 8961 含好邦店 中百便利店 146 12619 17911 1 40 33 中百工贸电器 0 0 0.00 2 3484 1359 合计 200 57220 40024 107 102359 49791 3、门店店效情况 店面平效 平均销售 门店可比营业收入 公司 净利润增长率% (万元/㎡/年) 增长率% 增长率% 中百 湖北地区 1.65 4.30% 4.48% 126.88% 仓储 重庆地区 1.05 -1.89% -2.59% 34.72% 中百超市 1.50 0.01% 2.31% -11.83% 中百便利店 3.22 2.22% 21.28% -12.00% 中百百货 0.45 0.69% -0.13% 5.72% 中百工贸电器 1.15 0.47% 0.47% 133.65% (三)报告期内线上销售情况 报告期,公司自建销售平台交易额1436万元,“多点”和“京东到家”等第三方销售平 台交易额314万元。 (四)报告期内采购、仓储及物流情况 1、商品采购与存货情况 16 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 公司前五名供应商采购额为15.5亿元,占年度采购总额的14.68%。其中前五名供应商采 购额中关联方永辉超市有限公司采购额2.13亿元,占年度采购额的2.01 %。 商品存货管理政策及滞销、过期商品处理政策 商品存货管理政策:①以销定进,勤进快销,小批量多批次进货。②严格执行公司收、 退货流程准确、及时将商品收入、退出,保障门店正常销售和运转。③严格控制人为损耗, 做到全员防损。④收货单据及时入库、归类、保存及交接。⑤严格执行公司盘点流程,确保 盘点真实有效。 滞销、过期商品处理政策:①临期、过期商品按营运标准及时下架 、封存。②合同规定 可退货商品及时退货供应商,降低库存量。③不可退货滞销商品及时报采购作特价处理。④ 已过期的不可退商品由门店按报损流程作报损处理。 2、仓储与物流情况 (1)物流体系总体情况或模式 武汉中百物流配送有限公司(简称中百物流)注册资本:2.58亿元,现有6个配送中心: 东西湖区吴家山常温存储物流配送中心,主要负责中百超市公司武汉市内、黄石、孝感、汉 川超市、好邦店的配送服务;东西湖区汉鹏配常温存储物流送中心,主要负责中百仓储公司 武汉市市内仓储、湖北省内仓储配送和中转代配送服务及中百便利店公司存储;江夏区冷链 生鲜物流配送中心,主要负责仓储、超市、便利店公司冷冻冷藏商品存储、中转代配送服务。 2017年,浠水常温配送中心、咸宁常温配送中心、恩施常温配送中心对外出租部分库房盘活 闲置资产。目前,中百物流通过全方位、立体化、可视化、追溯化的配送服务,为中百集团 各连锁经营网点的持续、快速发展提供了强有力的支撑和保障,同时亦可向各商户、超市、 网商提供社会化物流配送服务。 (2)配送中心的数量及地区分布 中百物流共有6个配送中心,3个位于武汉市内,武汉市东西湖区吴家山配送中心占地8.7 万平方米,库房面积2.62万平方米;武汉市东西湖区汉鹏配送中心占地11.9万平方米,库房 面积5.62万平方米;武汉市江夏冷链生鲜配送中心,占地15万平方米,库房面积9.88万平方米 (其中冷库库房面积3.8万平方米,生鲜食品加工6.08万平方米)。3个位于武汉市外,浠水配送 中心占地1.56万平方米,库房面积9600平方米;咸宁市配送中心占地5.33万平方米,库房面 积6900平方米;恩施市配送中心占地6.39万平方米,库房面积7936平方米。 (3)仓储与物流支出 17 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 本年度仓储物流支出共计13775万元(不含供应商物流成本),其中吴家山配送中心物流 支出3601万元,汉鹏配送中心物流支出5539万元,江夏区冷链生鲜物流配送中心物流支出4635 万元。 (4)自有物流与外包物流运输支出占比情况 本年度吴家山配送中心、汉鹏配送中心以及江夏区冷链生鲜物流配送中心物流支出为 6931万元,其中自有物流支出和外包物流支出比为43/57。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 (1)营业收入构成 单位:元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 15,206,093,491.25 100% 15,366,346,606.63 100% -1.04% 分行业 超市 13,994,990,890.01 92.04% 14,204,233,776.65 92.44% -1.47% 百货 1,080,705,419.57 7.11% 1,119,450,888.21 7.29% -3.46% 房地产 67,335,870.48 0.44% 43,290,203.00 0.28% 55.55% 其他 528,683,714.27 3.48% 503,937,211.74 3.28% 4.91% 抵销 -465,622,403.08 -3.06% -504,565,472.97 -3.28% 7.72% 分产品 营业收入 15,206,093,491.25 100.00% 15,366,346,606.63 100.00% -1.04% 分地区 湖北地区 14,916,173,783.80 98.09% 15,022,198,673.83 97.76% -0.71% 重庆地区 289,919,707.45 1.91% 344,147,932.80 2.24% -15.76% (2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 18 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 单位:元 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同 营业收入 营业成本 毛利率 同期增减 同期增减 期增减 分行业 超市 13,994,990,890.01 10,846,724,208.93 22.50% -1.47% -3.00% 1.23% 百货 1,080,705,419.57 786,740,587.49 27.20% -3.46% -5.97% 1.94% 其他 528,683,714.27 395,723,902.48 25.15% 4.91% 4.46% 0.32% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √不适用 (3)公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 超市 销售量 元 13,994,990,890.01 14,204,233,776.65 -1.47% 百货 销售量 元 1,080,705,419.57 1,119,450,888.21 -3.46% 房地产 销售量 元 67,335,870.48 43,290,203.00 55.55% 其他 销售量 元 528,683,714.27 503,937,211.74 4.91% 抵销 销售量 元 -465,622,403.08 -504,565,472.97 7.72% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 (4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 (5)营业成本构成 行业分类 单位:元 2017 年 2016 年 行业分类 项目 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 超市 超市商品零售成本 10,846,724,208.93 91.20% 11,182,685,151.39 92.15% -3.00% 百货 百货商品零售成本 786,740,587.49 6.61% 836,713,442.62 6.90% -5.97% 房地产 房地产开发成本 90,990,486.20 0.77% 40,407,955.31 0.33% 125.18% 其他 物流配送等成本 395,723,902.48 3.33% 378,813,226.01 3.12% 4.46% 抵销 关联成本抵销 -226,629,821.62 -1.91% -303,802,984.08 -2.50% 25.40% (6)报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 19 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 (1)新设主体 单位:元 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润 湖北中百富农农产品经营有限责任公司 2017年8月 11,080,457.53 500,457.53 注:2017年8月,本公司与湖北胜华富农农业科技发展有限公司共同投资设立湖北中百富农农产品经 营有限责任公司。湖北中百富农农产品经营有限责任公司注册资本1,500.00万元。截止2017年12月31日, 湖北中百富农农产品经营有限责任公司实收资本1,058.00万元,本公司出资900.00万元,已全额出资,占实 收资本比例为85.07%。 (2)清算主体 名称 不再纳入合并范围的时间 武汉盛锡福冠福商贸有限公司 2017年11月 湖北中耕农贸有限公司 2017年10月 注:2017年,本集团将武汉盛锡福冠福商贸有限公司、湖北中耕农贸有限公司两家孙公司注销。 (7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 (8)主要销售客户和主要供应商情况 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 1,550,402,150.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.68% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 2.01% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例 1 湖北烟草公司 517,350,768.00 4.90% 2 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 339,954,989.00 3.22% 3 湖北蒙牛乳业销售有限公司 263,964,881.00 2.50% 5 宝洁(中国)营销有限公司 216,562,137.00 2.05% 4 永辉超市股份有限公司 212,569,375.00 2.01% 合计 -- 1,550,402,150.00 14.68% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位:元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 2,697,967,682.82 2,796,392,477.49 -3.52% 管理费用 500,576,297.24 514,420,314.99 -2.69% 财务费用 41,651,387.93 73,826,817.64 -43.58% 主要是银行贷款及中期票据减少利息支出相应减少 20 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位:元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 17,298,755,495.86 17,631,857,858.33 -1.89% 经营活动现金流出小计 17,127,129,982.90 16,938,699,096.42 1.11% 经营活动产生的现金流量净额 171,625,512.96 693,158,761.91 -75.24% 投资活动现金流入小计 3,399,505,425.50 1,217,620,005.19 179.19% 投资活动现金流出小计 2,965,953,985.77 1,480,351,396.80 100.35% 投资活动产生的现金流量净额 433,551,439.73 -262,731,391.61 265.02% 筹资活动现金流入小计 1,227,641,460.89 1,587,744,914.43 -22.68% 筹资活动现金流出小计 2,028,377,848.51 1,638,602,892.32 23.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -800,736,387.62 -50,857,977.89 -1,474.46% 现金及现金等价物净增加额 -195,559,434.93 379,569,392.41 -151.52% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少75.24%,主要原因是本期营业收入下降减少现 金流入,采购支付预付烟草公司货款及供应商结算货款增加现金流出。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加265.02%,主要原因是本期收回实施资产证券 化项目资金及珞狮路仓储收到房屋征收补偿款使现金净流入增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少1474.46%,主要原因是本期银行贷款减少,偿 还银行贷款及中期票据增加使筹资活动现金流量净额同比减少。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位:元 占利润总 金额 形成原因说明 是否具有可持续性 额比例 投资收益 259,398,548.44 176.23% 主要是资产证券化股权收益 不具有可持续性 资产减值 6,160,633.05 4.19% 主要是计提坏账准备 不具有可持续性 21 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 营业外收入 6,993,187.31 4.75% 营业外支出 120,970,695.12 82.19% 主要是资产报废损失及关店赔偿 不具有可持续性 其他收益 24,080,863.73 16.36% 主要是财政补贴收入 不具有可持续性 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位:元 2017 年末 2016 年末 比重增 占总资 占总资 重大变动说明 金额 金额 减 产比例 产比例 货币资金 1,099,051,007.35 14.17% 1,308,623,107.22 14.40% -0.23% 主要是保证金及备用金减少 应收账款 85,265,605.98 1.10% 64,492,127.85 0.71% 0.39% 移动积分等消费应收款增加 2016 年底因临近两节备货库存较大, 存货 1,196,700,152.20 15.43% 1,868,913,595.26 20.57% -5.14% 本期春节迟于往年,故期末库存为日常 水平低于同期 投资性房地产 49,449,552.86 0.64% 50,949,848.42 0.56% 0.08% 长期股权投资 203,340,635.65 2.62% 118,307,308.48 1.30% 1.32% 本期参股公司投资增加 固定资产 3,558,957,689.82 45.89% 4,022,010,964.92 44.27% 1.62% 主要是资产证券化资产转出 在建工程 25,601,251.70 0.33% 15,373,442.88 0.17% 0.16% 主要是门店改造装修零星工程增加 短期借款 680,000,000.00 8.77% 1,194,311,998.17 13.15% -4.38% 本期减少银行贷款 预付款项 432,513,798.80 5.58% 270,624,085.82 2.98% 2.60% 本期预付烟草公司货款增加。 可供出售金融资产 52,900,000.00 0.68% 260,900,000.00 2.87% -2.19% 本期理财产品减少 应付账款 1,602,206,778.02 20.66% 2,003,738,844.98 22.06% -1.40% 本期备货少于同期,应付货款减少 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 2,497,180,000.00 1,028,400,000.00 142.82% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 22 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 √ 适用 □ 不适用 单位:元 截至资 被投资 产负债 披露日 主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉 披露索引 公司名 合作方 表日的 期(如 务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉 (如有) 称 进展情 有) 况 公告编号: 湖北永 永辉超 已完成 2017 年 2017-12 巨 辉中百 超级市 45,000, 市股份 2,672,8 新设 45.00% 自筹 长期 股权 出资注 0.00 否 04 月 潮网 超市有 场零售 000.00 有限公 57.52 册 15 日 (www.cnin 限公司 司 fo.com.cn) 小额贷 武汉市 武汉市 款和小 江岸区 公告编号: 江岸区 企业发 华创小 股权转 2018 年 2017-29 巨 华创小 18,000, 展、管 收购 12.53% 自筹 额贷款 长期 股权 让手续 0.00 0.00 否 7 月 29 潮网 额贷款 000.00 理、财 有限公 办理中 日 (www.cnin 有限公 务咨询 司等公 fo.com.cn) 司 服务 司 63,000, 2,672,8 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- -- 000.00 57.52 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 (1)证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 (2)衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 23 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 本期 股权 是否按 初起 出售 计划如 至出 为上 期实 售日 所涉 市公 施,如 该股 及的 交易 司贡 股权 未按计 权为 是否为 与交易对 股权 被出售股 出售 价格 出售对公司的 献的 出售 划实 披露日 交易对方 上市 关联交 方的关联 是否 披露索引 权 日 (万 影响 净利 定价 施,应 期 公司 易 关系 已全 元) 润占 原则 当说明 贡献 部过 净利 原因及 的净 户 润总 公司已 利润 额的 采取的 (万 比例 措施 元) 产业基金 中百集团 公告编号 武汉东湖百 进一步发挥“中 资产 是公司与 武汉生鲜 2017 2017-8 巨 瑞股权投资 央大厨房”的品 评估 公司控股 2017 年 食品加工 年 3 13,27 -401.3 潮网 基金合伙企 牌效应,增加中 0.00% 值为 是 股东及其 是 是 3 月 30 配送有限 月 28 9 9 (www.cni 业(有限合 百生鲜的市场 作价 关联方共 日 公司 49% 日 nfo.com.cn 伙) 份额。 依据 同投资设 股权 ) 立 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司类 主要业 公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 型 务 中百仓储超市有限公司 子公司 商业 商品销售 3,873,132,075.42 1,184,481,157.61 10,457,214,817.60 128,344,376.27 27,008,096.45 武汉中百百货有限责任 子公司 商业 商品销售 1,157,019,087.47 295,632,870.94 1,053,680,373.98 163,281,978.37 96,583,502.72 公司 中百超市有限公司 子公司 商业 商品销售 1,458,011,085.20 350,904,498.89 3,073,317,121.57 11,212,516.46 7,365,713.86 武汉中百物流配送有限 子公司 运输业 物流配送 645,818,781.41 297,967,925.19 178,546,202.28 51,456.10 -5,655,257.51 公司 中百电器有限公司 子公司 零售业 电器销售 268,683,377.59 60,660,438.99 464,458,950.84 16,501,876.91 10,917,462.06 中百集团钟祥置业有限 房地产商 子公司 房地产 413,610,061.69 86,246,863.29 94,360,916.07 -25,910,682.28 -26,228,907.63 公司 业 中百集团武汉生鲜食品 食品加工 子公司 工业 357,485,760.84 254,745,195.88 235,222,016.46 -8,583,083.16 -9,827,646.24 加工配送有限公司 配送 24 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 湖北中百富农农产品经营有限责 新设 合并日至期末净利润 500,457.53 元 任公司 武汉盛锡福冠福商贸有限公司 清算注销 湖北中耕农贸有限公司 清算注销 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 (一)行业格局和趋势 2017年中国经济增长从低位回升,随着供给侧结构性改革的深入,改革效应正在逐步显 现。在国内经济稳中有进的发展环境下,城乡居民收入不断增长,消费者的消费意愿更加乐 观,消费者信心指数不断攀升。据尼尔森数据统计,2017年中国全年的消费者信心指数达到 112点,相较于2016年的106点实现稳步增长,整体保持了稳中向好的明显态势。随着经济结 构调整的不断深化,消费结构持续优化,消费升级态势明显,从而有效带动中国经济高质量 发展,消费连续四年成为拉动中国经济增长的第一驱动力。2018年,在宏观经济形势持续向 好、现代信息技术应用步伐加快等利好因素作用下,零售企业创新转型不断升级,实体零售 回暖趋势将持续增强。 (二)公司发展战略 公司“十三五”发展战略规划制定了“五个发展”的思路,即发展连锁经营,发展优势业 态,发展成熟市场,依托实体店优势发展新零售,盘活存量与增量发展。以商超(大卖场、 食品超市、社区生鲜超市、便利店)为核心业务,以供应链管理为主线、以数字化管理为支 撑,拓展新零售业务,百货、电器等多业态并存,做大湖北,做强武汉,将公司打造成优秀 的区域龙头零售企业。 (三)经营计划 2018年,公司工作总的指导思想是:全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特 色社会主义思想为指导,以创新、转型、升级为主题,积极运用新技术、发展新业态、拓展 全渠道,加大优化供应链建设工作力度,坚持提质增效和高质量发展,实现营业收入增长以 及主营业务盈利的目标,为公司持续健康发展奠定坚实基础。 网点发展目标:新增商业网点230家,其中仓储公司发展大卖场10家,超市公司发展新店 25 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 120家(含80家好邦便利加盟店),便利店公司发展新店100家。 围绕上述目标,公司2018年在战略规划引领下,着力抓好以下方面的重点工作: 1、加大优化供应链建设力度,加快转变盈利模式。大力推进源头直采和买断经营,加快 由“收费型”向“进销差价型”盈利模式的转变。加大买手制考核力度,强化直采绩效奖励,推 动源头直采效益的提升。加大包销定制、独家经营、总经销总代理与自有品牌开发等多种形 式,不断挖掘统采新渠道新商品。持续推进SKU数精减,促进核心单品销售集中化。大力推进 供应链去小型化和扁平化,从根本上实现以销售毛利为核心的盈利模式转变。 2、提升中百大厨房竞争实力,形成效益新的增长亮点。一是加快蔬菜清洗、肉类分割、 水果包盘等项目落地。对熟食、寿司、沙拉、果切等产品加快研发改进升级,提升产品在超 市网点的销售规模。二是推广对公交系统盒饭配餐模式,不断延伸拓展销售渠道,提高中百 大厨房产品销售规模效益。三是强化产品生产流程品控质量管理,保障产品质量,完善配套 服务体系,提升服务水平。 3、提高门店营运质量,提升顾客服务体验。制定老店提档升级改造计划,推进门店提档 升级,提升顾客服务体验,打造门店经营新形象。超市小业态导入生鲜经营元素,推行干货+ 生鲜模式改造,增加来客数,提升门店销售。提升门店服务水平,制定便利服务硬措施,创 新服务新亮点,形成自身服务特色,提升顾客消费满意度。 4、坚持以效益为先导,推进连锁经营高质量发展。以3000—5000平米食品超市为主导, 加快发展步伐,完成全年新增10家仓储超市的发展目标。加快实现社区超市创新转型,确保 全年发展超市红标店、邻里生鲜绿标店40家,好邦加盟店80家。扩大在武汉重点商圈中百罗 森便利店网点规模优势,确保全年新增中百罗森便利店100家,提升品牌市场占有率。深入探 索小家电经营发展模式,促进中百工贸电器可持续发展。 5、运用新技术推进线上线下一体化和全渠道发展,积极转型新零售。加快多点自由购与 O2O项目的推广,扩大线上业务体量,扩大多点O2O商品品种数,并从收银支付、营销活动 等维度将线上后台与线下前台打通融合,实现线上线下全渠道一体化经营。引进和推广无人 收银和无人售货技术,提升经营增长新动能。加大数字化新技术的应用开发,强化经营管理 系统、物流配送管理、人资考核管理等系统的改造升级,实现数据系统平台支撑前端经营、 后台管理、考核评估的一体化功能,为转型新零售提供技术保障。 6、加大深化体制机制改革力度,进一步增强经营发展新动能。加大“合伙制”改革力度, 加快扩大“合伙制”门店覆盖面,全面激发门店经营主动性和创造性,不断提升门店经营绩效。 26 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 加大分配改革力度,围绕创效能力和费用管控等重点环节,细分绩效考核核算单位,建立收 入分配与干部员工工作绩效紧密挂钩的激励机制,采取盈利分成、减亏“赛马”等多种激励方 式,共享企业发展经营成果。加大对便利店公司、中百大厨房等业态政策激励的支持力度, 强化目标绩效考核,加大目标超额部分的奖励分配,激发全员工作新动能。 (四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求。 公司将根据市场情况以及公司项目需要筹措资金以满足企业发展需要。 (五)可能面临的风险 公司积极进行转型和变革应对行业竞争,但调整转型与经营创新在资源整合、经营管理、 市场开拓等方面对公司提出了更高的要求,加大了经营的难度和风险。 针对上述可能面临的风险,公司将积极深化战略转型,创新商业模式和管理方式,不断 强化优势区域的竞争力。同时,通过大力引进和培养适合公司业态发展的各类管理人才,逐 步提升公司对新业态、新模式的综合运营管理能力。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 1 月 10 日 实地调研 机构 公司基本情况及发展规划 2017 年 1 月 19 日 实地调研 机构 公司基本情况及发展规划 2017 年 2 月 7 日 实地调研 机构 公司基本情况及发展规划 2017 年 2 月 22 日 实地调研 机构 公司基本情况及发展规划 2017 年 3 月 31 日 实地调研 机构 公司基本情况及发展规划 2017 年 4 月 25 日 实地调研 机构 公司基本情况及发展规划 2017 年 6 月 9 日 实地调研 机构 公司基本情况及发展规划 2017 年 8 月 8 日 实地调研 机构 公司基本情况及发展规划 2017 年 9 月 20 日 实地调研 机构 公司基本情况及发展规划 2017 年 11 月 8 日 实地调研 机构 公司基本情况及发展规划 接待次数 10 接待机构数量 52 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 27 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预 案)情况 1、2015年利润分配方案:经中审众环会计师事务所审计,母公司2015年度税后净利润 61,053,445.12元,提取10%的法定盈余公积金及10%的任意盈余公积金共计12,210,689.02元, 2015年度实现的可供股东分配利润为48,842,756.10元,加年初未分配利润395,099,141.02元, 减2015年分派2014年度现金股利54,481,720.00元,2015年度累计可供股东分配的利润为 389,460,177.12元。本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。 2、2016年利润分配方案:经中审众环会计师事务所审计,母公司2016年度税后净利润 188,917,157.71元,提取10%的法定盈余公积金及10%的任意盈余公积金共计37,783,431.54元, 长期股权投资成本法转权益法调整增加未分配利润1,116,789.77元,2016年度实现的可供股东 分配利润为152,250,515.94元,加年初未分配利润389,460,177.12元,2016年度累计可供股东分 配的利润为541,710,693.06元。公司以总股本681,021,500股为基数,向全体股东每10股派现金 股利0.80元(含税),共计派现金54,481,720元,剩余可分配利润487,228,973.06元结转至下年 度。本年度不进行资本公积金转增股本。 3、2017 年分配预案:经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,母公司 2017 年 度税后净利润 133,643,376.37 元,提取 10%的法定盈余公积金及 10%的任意盈余公积金共计 26,728,675.28 元,2017 年度实现的可供股东分配利润为 106,914,701.09 元,加年初未分配利 润 541,710,693.06 元,减 2017 年分派 2016 年度现金股利 54,481,720.00 元,2017 年度累计可 供股东分配的利润为 594,143,674.15 元。公司以总股本 681,021,500 股为基数,向全体股东每 10 股派现金股利 0.60 元(含税),共计派现金 40,861,290 元,剩余可分配利润 553,282,384.15 元结转至下年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 28 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表 单位:元 现金分红金额(含 分红年度合并报表中归属于上市公司普通 占合并报表中归属于上市公司普通股 分红年度 税) 股股东的净利润 股东的净利润的比率 2017 年 40,861,290.00 67,646,166.44 60.40% 2016 年 54,481,720.00 6,466,007.11 842.59% 2015 年 0.00 5,610,530.73 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数(股) 0 每 10 股派息数(元)(含税) 0.60 每 10 股转增数(股) 0 分配预案的股本基数(股) 681,021,500 现金分红总额(元)(含税) 40,861,290 可分配利润(元) 594,143,674.15 现金分红占利润分配总额的比例 6.88% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,母公司 2017 年度税后净利润 133,643,376.37 元,提取 10%的法定盈余公积金及 10%的任意盈余公积金共计 26,728,675.28 元,2017 年度实现的可供股东分配利 润为 106,914,701.09 元,加年初未分配利润 541,710,693.06 元,减 2017 年分派 2016 年度现金股利 54,481,720.00 元,2017 年度累计可供股东分配的利润为 594,143,674.15 元。公司以总股本 681,021,500 股 为基数,向全体股东每 10 股派现金股利 0.60 元(含税),共计派现金 40,861,290 元,剩余可分配利润 553,282,384.15 元结转至下年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 维持在股权分置改革 武汉商联(集 时所做出的股权激励 股改承诺 团)股份有限 其他承诺 2017 年 4 月 5 年内 履行中 承诺,待中百集团业绩 公司 达到规定条件时积极 29 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 推动其股权激励工作, 力争 5 年内实施中百集 团管理层股权激励计 划。 争取在 5 年之内,采取 收购报告书或权益 武汉商联(集 多种方法逐步解决武 同业竞争方 变动报告书中所作 团)股份有限 商集团、中百集团和武 2014 年 7 月 5 年内 履行中 面承诺 承诺 公司 汉中商三家上市公司 的同业竞争问题。 承诺是否及时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的,应当详细说 明未完成履行的具 无 体原因及下一步的 工作计划 注:公司于 2017 年 4 月收到武汉商联(集团)股份有限公司(以下简称“武商联”)《关于变更承诺的函》。 武商联对本公司所做的股权激励承诺将于 2017 年 7 月到期,根据本公司目前的经营状况,武商联认为目 前并不具备实施股权激励的条件,拟变更相关承诺。根据《上市公司监管指引第 4 号—上市公司实际控 制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》(以下简称“第 4 号监管指引”)的相关规定,2017 年 4 月 26 日和 5 月 19 日,公司召开的第八届董事会第二十一次会议和 2016 年年度股东大会审议通过了 《关于武汉商联(集团)股份有限公司变更承诺的议案》。具体内容详见 2017 年 4 月 28 日刊登在《中国 证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《关于武汉商联(集团) 股份有限公司变更承诺的公告》(公告号:2017-17)。 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 (1)会计政策变更 2017 年 4 月 28 日,财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》(以下简称《企业会计准则第 42 号》),自 2017 年 5 月 28 日起施行;5 月 10 日,财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称《企业会计准 30 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 则第 16 号》),自 2017 年 6 月 12 日起施行。 本公司自新准则规定的日期起执行上述新发布的《企业会计准则第 42 号》和修订后的《企业 会计准则第 16 号》,并导致本公司相应重要会计政策变更,具体内容如下: ①在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在 该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 ③与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延 收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或 损失的,取得时直接计入当期损益。 ④与日常活动相关的政府补助,由计入营业外收支改为按照经济业务实质,计入其他收益, 计入其他收益的,在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 取得政策性优惠贷款贴息,改为区分以下两种取得方式进行会计处理: A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。 《企业会计准则第 42 号》规定,该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行;对于该准则施行日存在 的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,应当采用未来适用法处理。 《企业会计准则第 16 号》规定,对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此,上述会 计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更调整 2017 年度其他收益 2,408.09 万元,调减营业外收入 2,408.09 万元,未影响本公司本报告期的净利润。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要求,本公司在 合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目,原在“营 业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益,改为在“资产处置收益”中列报, 本公司相应追溯重述了比较报表。对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下: 合并财务报表 母公司财务报表 利润表影响项目 本期影响金额 上年调整金额 本期影响金额 上年调整金额 资产处置收益 -573,912.23 309,976,181.93 -38,383.46 315,860,981.13 营业外收入 -704,227.79 -315,874,500.42 -315,860,981.13 31 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 合并财务报表 母公司财务报表 利润表影响项目 本期影响金额 上年调整金额 本期影响金额 上年调整金额 其中:非流动资产处置利得 -704,227.79 -315,874,500.42 -315,860,981.13 营业外支出 -1,278,140.02 -5,898,318.49 -38,383.46 其中:非流动资产处置损失 -1,278,140.02 -5,898,318.49 -38,383.46 对利润表影响 (2)会计估计变更 本报告期内无会计估计变更事项。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计11家,详见第十一节财务报告九、合并 范围的变更。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 116 境内会计师事务所审计服务的连续年限 21 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘定超 杨红青 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期,公司聘请中审众环会计师事务所有限公司对公司2017年度财务报告和内部控制进行 审计。报告期支付年度报告审计费用116万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 32 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 占同类 获批的 可获得 关联交 是否超 关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露 关联交易方 易定价 过获批 易结算 披露索引 系 易类型 易内容 易价格 (万 额的比 度(万 交易市 日期 原则 额度 方式 元) 例 元) 价 永辉超市股 公司第 公告号: 份有限公司 采购商 参照市 18,360. 银行转 二大股 购销 不适用 2.29% 29,000 否 不适用 2017 2017-16 及其下属控 品 场定价 65 账 东 年4 巨潮资 股公司 月 28 讯网 公司第 接受关 重庆超 按合同 日 (www. 重庆永辉超 二大股 联人提 银行转 市的合 协商条 不适用 136.61 否 不适用 cninfo.co 市有限公司 东下属 供的劳 账 作经营 款 m.cn) 子公司 务 湖北荆楚粮 公司为 采购商 采购商 参照市 银行转 油股份有限 其第一 不适用 8.01 否 不适用 品 品 场定价 账 公司 大股东 18,514. 合计 -- -- -- 29,000 -- -- -- -- -- 35 33 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的,在报告期内的实际履 无 行情况(如有) 交易价格与市场参考价格差异较大的原 不适用 因(如适用) 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 转让资产 转让资产 关联交易 关联交易 关联交易 转让价格 关联交易 交易损益 关联方 关联关系 的账面价 的评估价 披露日期 披露索引 类型 内容 定价原则 (万元) 结算方式 (万元) 值(万元)值(万元) 公告号: 武汉东湖 2017-22 百瑞股权 子公司中 巨潮资 投资基金 公允价值 2017 年 6 联营企业 股权转让 百生鲜 12,646.21 13,257.14 13,279 银行转账 632.79 讯网 合伙企业 定价 月6日 49%股份 (www. (有限合 cninfo.c 伙) om.cn) 转让价格与账面价值或评估价值差异较 无 大的原因(如有) 对公司经营成果与财务状况的影响情况 无 如相关交易涉及业绩约定的,报告期内 无 的业绩实现情况 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 见本节“其他关联交易”。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、为推动公司便利店业态的快速发展,加速抢滩区域便利店市场,公司全资子公司中百 超市有限公司于2016年12月30日与武汉东湖百瑞股权投资基金合伙企业(有限合伙)签订《关 于武汉中百便利店有限公司之投资入股协议》,同意产业基金对中百超市下属子公司武汉中 百便利店有限公司进行增资(详见2017年3月30日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上 34 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于产业基金对武汉中百便利店有限 公司增资暨关联交易的公告》公告号:2017-7)。报告期内,已办理完成工商变更手续。 2、公司于2017年3月28日和2017年5月19日召开的第八届董事会第十九次会议、2016年年 度股东大会审议通过了《关于产业基金受让中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司股权的 议案》。同意公司将其所持有的中百生鲜49%的股权以人民币13,279万元转让给产业基金。股 权转让完成后,公司持有中百生鲜51%的股权,产业基金持有中百生鲜49%的股权(详见2017 年6月6日刊登在《中国证券报》、证券时报》、上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 上的《关于产业基金受让中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司股权暨关联交易的公告(更 新后)》公告号:2017-22)。报告期内,已办理完成工商变更手续。 3、公司于2017年4月14日召开的第八届董事会第二十次会议审议通过了《关于与永辉超 市共同投资设立合资公司的议案》,公司将与永辉超市股份有限公司(以下简称“永辉超市”) 共同出资在湖北设立合资公司。该公司注册资本为10,000万元人民币。合资双方均以现金方 式出资,其中,永辉超市出资5500万元整,占合资公司注册资本的55%,本公司出资4500万 元,占合资公司注册资本的45%(详见2017年4月15日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于与永辉超市共同投资设立合 资公司暨关联交易的公告》公告号:2017-12)。报告期内,已办理完成工商变更手续。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于产业基金对武汉中百便利店有限公司 2017 年 3 月 30 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 增资暨关联交易的公告 关于产业基金受让中百集团武汉生鲜食品 加工配送有限公司股权暨关联交易的公告 2017 年 6 月 6 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) (更新后) 关于与永辉超市共同投资设立合资公司暨 2017 年 4 月 15 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 关联交易的公告 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 2016年8月23日,公司下属中百仓储超市有限公司重庆分公司(以下简称“仓储重庆分公 司”)与重庆永辉超市签署《合作经营协议》,仓储重庆分公司将其10家加强型门店委托给重 35 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 庆永辉超市全面负责经营管理。合作经营期间,资产及经营损益均归仓储重庆分公司所有。 合作经营期间,仓储重庆分公司向重庆永辉超市支付合作经营管理费,包括经营管理服务费 和减亏创效管理费。其中:经营管理服务费为仓储重庆分公司按10家门店年综合毛利额的2.5% 向重庆永辉超市支付经营管理服务费;减亏创效管理费根据双方确认同期10家门店利润实际 情况进行测算。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。 (2)承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 (1)担保情况 单位:万元 公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 (协议签署日) 额 完毕 联方担保 披露日期 公司对子公司的担保情况 担保额度相关公 实际发生日期(协 实际担保 担保 是否履 是否为关 担保对象名称 担保额度 担保类型 告披露日期 议签署日) 金额 期 行完毕 联方担保 中百仓储超市有限公司 2017 年 3 月 29 日 25,000 2017 年 7 月 30 日 20,000 连带责任保证 1年 否 是 中百仓储孝感购物广场 2017 年 3 月 29 日 20,000 2017 年 7 月 30 日 0 连带责任保证 1年 否 是 有限公司 武汉中百百货有限公司 2017 年 3 月 29 日 5,000 2017 年 7 月 30 日 0 连带责任保证 1年 否 是 中百仓储超市有限公司、 中百仓储孝感购物广场 2017 年 3 月 29 日 40,000 2017 年 4 月 24 日 30,000 连带责任保证 2年 否 是 有限公司、中百超市有限 公司 中百仓储超市有限公司 2017 年 3 月 29 日 10,000 2017 年 9 月 30 日 2,464.11 连带责任保证 1年 否 是 中百仓储孝感购物广场 2017 年 3 月 29 日 10,000 2017 年 9 月 30 日 0 连带责任保证 1年 否 是 有限公司 中百仓储超市有限公司 2017 年 3 月 29 日 10,000 2017 年 4 月 24 日 14,200.32 连带责任保证 1年 否 是 36 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 武汉中百百货有限责任 2017 年 3 月 29 日 2,500 2017 年 4 月 24 日 441.33 连带责任保证 1年 否 是 公司 中百仓储孝感购物广场 2017 年 3 月 29 日 25,000 2017 年 4 月 24 日 0 有限公司 中百超市有限公司 2017 年 3 月 29 日 2,500 2017 年 4 月 24 日 587.87 连带责任保证 1年 否 是 中百仓储超市有限公司、 中百超市有限公司、武汉 中百百货有限责任公司、 2017 年 12 月 26 2017 年 3 月 29 日 30,000 0 连带责任保证 1年 否 是 中百电器有限公司、中百 日 集团武汉生鲜食品加工 配送有限公司 中百仓储孝感购物广场 2017 年 3 月 29 日 20,000 2017 年 1 月 6 日 0 连带责任保证 2年 否 是 有限公司 中百仓储超市有限公司 2017 年 3 月 29 日 10,000 2017 年 5 月 8 日 8,000 连带责任保证 1年 否 是 报告期内对子公司担保实 报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) 342,000 171,437.66 际发生额合计(B2) 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 报告期末对子公司实际担 210,000 75,693.63 (B3) 保余额合计(B4) 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 (协议签署日) 额 完毕 联方担保 披露日期 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 342,000 171,437.66 (A1+B1+C1) 合计(A2+B2+C2) 报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合 210,000 75,693.63 (A3+B3+C3) 计(A4+B4+C4) 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 25.25% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保 1,029.2 余额(E) 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 0 对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责 无 任的情况说明(如有) 违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无 (2)违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 (1)委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 37 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 单位:万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有闲置资金 172,000 0 0 券商理财产品 自有闲置资金 18,332 0 0 信托理财产品 自有闲置资金 51,000 0 0 合计 241,332 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 单位:万元 受托 受托 报告 计提 未来 事项 机构 报告 机构 参考 期损 减值 是否 是否 概述 名称 报酬 预期收 期实 (或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 益实 准备 经过 还有 及相 (或 金额 确定 益(如 际损 受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 际收 金额 法定 委托 关查 受托 方式 有 益金 人)类 率 回情 (如 程序 理财 询索 人姓 额 型 况 有) 计划 引 名) 自有 2017 2017 约定 浦发 不适 35.6 不适 银行 月添利 10,000 闲置 年1月 年2月 年利 4.20% 35.67 35.67 是 无 银行 用 7 用 资金 13 日 13 日 率 自有 2017 2017 约定 浦发 不适 42.8 不适 银行 月添利 12,000 闲置 年1月 年2月 年利 4.20% 42.81 42.81 是 无 银行 用 1 用 资金 13 日 13 日 率 自有 2017 2017 约定 湖北 不适 32.8 不适 银行 HBGP 10,000 闲置 年1月 年2月 年利 4.00% 32.88 32.88 是 无 银行 用 8 用 资金 23 日 23 日 率 机构专 自有 2017 2017 约定 汉口 属 不适 89.9 不适 银行 27,000 闲置 年1月 年2月 年利 3.80% 89.95 89.95 是 无 银行 17001 用 5 用 资金 3日 6日 率 理财 自有 2017 2017 约定 浦发 不适 138. 不适 银行 月添利 40,000 闲置 年2月 年3月 年利 4.30% 138.08 138.08 是 无 银行 用 08 用 资金 6日 7日 率 法人定 自有 2017 2017 约定 汉口 制 不适 73.2 不适 银行 18,000 闲置 年6月 年7月 年利 4.50% 73.23 73.23 是 无 银行 “17B0 用 3 用 资金 8 日 11 日 率 14” 自有 2017 2017 约定 浦发 不适 44.3 不适 银行 月添利 12,000 闲置 年6月 年7月 年利 4.40% 44.38 44.38 是 无 银行 用 8 用 资金 7日 7日 率 方正 天风汇 自有 2017 2017 约定 东亚 不适 367. 不适 信托 城单一 10,000 闲置 年4月 年9月 年利 8.00% 367.99 367.99 是 无 信托 用 99 用 信托 资金 7 日 22 日 率 公司 方正 2017 天风睿 自有 2017 约定 东亚 年 11 不适 797. 不适 信托 盈单一 20,000 闲置 年5月 年利 8.00% 797.4 797.4 是 无 信托 月 19 用 4 用 信托 资金 19 日 率 公司 日 38 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 机构专 属 自有 2017 2017 约定 汉口 17017 不适 52.2 不适 银行 10,000 闲置 年8月 年9月 年利 4.65% 52.23 52.23 是 无 银行 期 用 3 用 资金 4 日 14 日 率 17B01 7 2017 2017 月添利 自有 约定 浦发 年 11 年 12 不适 39.4 不适 银行 (30 10,000 闲置 年利 4.60% 39.45 39.45 是 无 银行 月 17 月 18 用 5 用 天) 资金 率 日 日 金雪球 2017 2017 自有 约定 兴业 -3 号 年 11 年 12 不适 40.3 不适 银行 10,000 闲置 年利 4.60% 40.33 40.33 是 无 银行 (30 月 16 月 17 用 3 用 资金 率 天) 日 日 2017 2017 天风睿 自有 约定 国通 年 11 年 12 不适 54.7 不适 信托 颂单一 10,000 闲置 年利 8.00% 54.76 54.76 是 无 信托 月 30 月 25 用 6 用 信托 资金 率 日 日 自有 2017 2017 约定 银河 国债回 不适 51.2 不适 券商 1,226 闲置 年5月 年6月 年利 4.80% 51.21 51.21 是 无 证券 购 用 1 用 资金 17 日 03 日 率 方正 2017 方泰 1 自有 2017 约定 东亚 年 11 不适 155. 不适 信托 号集合 5,000 闲置 年4月 年利 5.20% 155.57 155.57 是 无 信托 月 30 用 57 用 信托 资金 6日 率 公司 日 方正 2017 方泰 1 自有 2017 约定 东亚 年 12 不适 203. 不适 信托 号集合 6,000 闲置 年5月 年利 5.80% 203.08 203.08 是 无 信托 月 25 用 08 用 信托 资金 26 日 率 公司 日 国泰 自有 2017 2017 约定 君安 收益凭 不适 106. 不适 券商 10,000 闲置 年6月 年9月 年利 4.30% 106.03 106.03 是 无 证券 证 用 03 用 资金 12 日 11 日 率 公司 久久养 2017 老月丰 自有 2017 约定 交通 年 12 不适 37.4 不适 银行 98 天 3,000 闲置 年9月 年利 4.65% 37.45 37.45 是 无 银行 月 20 用 5 用 215217 资金 12 日 率 日 0868 国泰 2017 自有 2017 约定 君安 收益凭 年 12 不适 88.3 不适 券商 7,106 闲置 年9月 年利 4.40% 88.33 88.33 是 无 证券 证 月 26 用 3 用 资金 12 日 率 公司 日 机构保 收 2017 自有 2017 约定 汉口 17065 年 11 不适 不适 银行 3,000 闲置 年8月 年利 4.10% 31 31 31 是 无 银行 期 月 30 用 用 资金 30 日 率 17L06 日 5 机构客 自有 2017 2017 约定 中国 不适 不适 银行 户结构 2,000 闲置 年8月 年9月 年利 3.60% 5.52 5.52 5.52 是 无 银行 用 用 性理财 资金 30 日 26 日 率 39 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2017 2017 机构客 自有 约定 中国 年 10 年 12 不适 14.0 不适 银行 户结构 2,000 闲置 年利 3.60% 14.01 14.01 是 无 银行 月 17 月 27 用 1 用 性理财 资金 率 日 日 “薪满 2017 益 自有 2017 约定 广发 年 12 不适 不适 银行 足天 1,500 闲置 年 12 年利 3.70% 3.33 3.33 3.33 是 无 银行 月 25 用 用 天薪” 资金 月5日 率 日 公司版 共赢稳 2017 自有 2017 约定 中信 健天天 年 12 不适 不适 银行 1,500 闲置 年 12 年利 3.50% 3.02 3.02 3.02 是 无 银行 快车 A 月 26 用 用 资金 月5日 率 款 日 241,33 2,507.7 2,50 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2 1 7.71 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 (2)委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 作为零售企业,公司以不断满足消费者需求,促进经济发展为己任,以规范化运作立足 市场,用创新管理促公司发展,为地区经济繁荣、丰富城市功能作出了积极贡献。公司提供 合格的产品和服务,维护消费者利益,依法纳税。提供安全、健康的工作环境,在竞争中遵 守公平竞争原则,促进良好秩序和竞争规则的建立。在经营过程中,努力降低能耗、节约使 用资源,积极销售(提供)绿色、环保产品或服务,积极倡导健康的生活方式和销售理念。 积极履行社会公益责任,在提供就业、增加税收、丰富群众生活、稳定物价、保障供应方面 作出了一定的贡献。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司本年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 40 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 是 公司控股子公司中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司(以下简称:中百生鲜)属于武汉 市环境保护部门公布的重点排污单位。 主要污染 排放 核定的 公司或子 物及特征 排放口分布 执行的污染 超标排 排放方式 口数 排放浓度 排放总量 排放总 公司名称 污染物的 情况 物排放标准 放情况 量 量 名称 化学需氧 排向纸坊污 污水处理站 1 382mg/L 500mg/L 38.2 吨 / 无 中百集 量 水处理厂 总排口 团武汉 排向纸坊污 污水处理站 生鲜食 氨氮 1 1.34mg/L 45mg/L 0.134 吨 0.29 吨 无 水处理厂 总排口 品加工 二氧化硫 有组织排放 1 排气筒出口 15.2mg/m 100mg/ m 0.1519 吨 0.30 吨 无 配送有 限公司 氮氧化物 有组织排放 1 排气筒出口 57.2mg/m 400mg/ m 0.5718 吨 1.50 吨 无 防治污染设施的建设和运行情况 中百生鲜 2013 年配套建设污水处理设施一套,日处理污水 500 吨,2015 年再扩建日处 理 1000 吨污水能力,总污水日处理能力 1500 吨,排放口一个。污水处理设备运行委托第三 方江苏新裕泰华集团武汉有限公司负责日常运行及管理、维护维修,污染治理设施运行正常, 污染物排放合法合规。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 建设项目环境保护严格执行“三同时”制度,全面落实项目建设内容和报批后的《环境 影响报告表》所规定的各项污染防治措施及生态保护措施,项目对周围环境的影响控制在国 家有关标准和要求的允许范围以内。建设项目总体能遵循“道标排放、以新代老、总量控制” 的环保政策要求。2013 年中百生鲜通过江夏区环境保护局的环评验收并发放排污许可证。 突发环境事件应急预案 中百生鲜与江苏新裕泰华集团武汉有限公司共同成立成立了突发事件应急小组,负责事 故发生后的指挥和应急处理,并对公司的环境因素进行了风险评估和分析,针对可能发生的 污染事故,提出相应处置预案和措施。《环境事故应急预案》实施流程以宣传栏的形式置于污 水处理站现场。 环境自行监测方案 中百生鲜委托具有资质的第三方机构对对废水、废气进行监测,掌握污染物排放是否为 达标排放。 其他应当公开的环境信息 41 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 在中百生鲜 1 号门和污水处理站公示相关的环境信息,接受社会监督。 其他环保相关信息 公司 2017 年无环境污染举报投诉记录,未发生环境污染事件,未受到环保部门处罚的记 录。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 因武汉市轨道交通十一号线的施工,中百控股集团股份有限公司(以下简称“公司”)全 资子公司中百仓储超市有限公司(以下简称“仓储公司”)位于洪山区珞狮路 210 号的珞狮路 仓储卖场被列入政府征收范围。仓储公司与征收实施单位武汉市洪山区人民政府珞南街办事 处(以下简称“拆迁办事处”)签订《房屋征收补偿框架协议》,根据国家相关法律法规的规 定及洪山区政府意见,经双方协商,预计上述资产的征收补偿总额为人民币 63,600 万元。 具体补偿金额尚待相关资产评估结果出具后由双方签署的《补偿协议》确定。2017年12月12 日,仓储公司收到预付的房屋腾退前期资金10,000万元。根据《企业会计准则》的相关规定, 该笔补偿款未作为2017年度收入确认(详细情况见2017年12月5日、12月14日刊登在巨潮资讯 网《关于同意政府征收资产并签署<房屋征收补偿框架协议>的公告》、《关于政府征收资产 的进展公告》)。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 为挖掘公司沉淀资产的市场价值,盘活存量资产,公司下属全资子公司武汉中百百货有 限责任公司对部分门店物业实施资产证券化运作。通过此次资产证券化运作,扩宽融资渠道, 降低企业负债,优化资产结构,使公司获得大量的回笼资金,为下步的深化战略转型、提升 效益提供资金支持。(详见2016年8月24日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于以部分门店物业为标的资产开展资产 证券化的公告》公告号:2016-32)。目前公司已实施完成本次资产证券化交易。(详见2017 年1月6日刊登在《中国证券报》、证券时报》、上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 上的《关于实施完成以部分门店物业为标的资产开展资产证券化的公告》公告号:2017-1) 42 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 442,558 0.07% 3,422 3,422 445,980 0.07% 2、国有法人持股 64,741 0.01% 64,741 0.01% 3、其他内资持股 377,817 0.06% 3,422 3,422 381,239 0.06% 其中:境内法人持股 258,720 0.04% 258,720 0.04% 境内自然人持 119,097 0.02% 3,422 3,422 122,519 0.02% 股 -3,42 二、无限售条件股份 680,578,942 99.93% -3,422 680,575,520 99.93% 2 -3,42 1、人民币普通股 680,578,942 99.93% -3,422 680,575,520 99.93% 2 三、股份总数 681,021,500 100.00% 681,021,500 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 上述股份变动系公司高管股份变动所致。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 43 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位:股 本期解除限售 本期增加限售 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 王辉 10,267 3,422 13,689 离职 2018 年 2 月 26 合计 10,267 0 3,422 13,689 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行(不含优先股)情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 年度报告披露 年度报告披露 报告期末表决 日前上一月末 报告期末普通 日前上一月末 34,267 23,472 权恢复的优先 0 表决权恢复的 0 股股东总数 普通股股东总 股股东总数 优先股股东总 数 数 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 持有有 质押或冻结情况 报告期内 持有无限售 股东性 持股比 报告期末持 限售条 股东名称 增减变动 条件的股份 股份 质 例 股数量 件的股 数量 情况 数量 状态 份数量 武汉商联(集团)股份有限公司 国有法人 20.07% 136,684,090 +13,616,434 64,741 136,619,349 质押 40,585,387 境内非国 重庆永辉超市有限公司 15.02% 102,284,543 +34,081,743 102,284,543 有法人 武汉华汉投资管理有限公司 国有法人 13.93% 94,853,195 94,853,195 质押 40,585,387 境内非国 永辉物流有限公司 9.84% 67,016,493 +32,974,368 67,016,493 有法人 境内非国 新光控股集团有限公司 6.23% 42,407,628 42,407,628 质押 42,400,000 有法人 境内非国 永辉超市股份有限公司 5.00% 34,051,090 +91,700 34,051,090 有法人 44 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 长江证券-工商银行-长江证 券超越理财宝 6 号集合资产管理 其他 1.53% 10,396,700 -9,603,300 10,396,700 计划 境内自然 吴学群 1.15% 7,810,044 +7,810,044 7,810,044 人 建信人寿保险股份有限公司-传 其他 0.95% 6,452,462 -3,181,338 6,452,462 统保险产品 武汉地产开发投资集团有限公 境内非国 0.92% 6,296,831 6,296,831 司 有法人 战略投资者或一般法人因配售新股成为 无 前 10 名股东的情况 武汉商联(集团)股份有限公司和武汉华汉投资管理有限公司的控股股东 同为武汉国有资产经营有限公司。永辉超市股份有限公司及其全资子公 上述股东关联关系或一致行动的说明 司重庆永辉超市有限公司、永辉物流有限公司为一致行动人。公司未知 其他股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 前 10 名无限售条件股东持股情况 报告期末持有无限售 股份种类 股东名称 条件股份数量 股份种类 数量 武汉商联(集团)股份有限公司 136,619,349 人民币普通股 136,619,349 重庆永辉超市有限公司 102,284,543 人民币普通股 102,284,543 武汉华汉投资管理有限公司 94,853,195 人民币普通股 94,853,195 永辉物流有限公司 67,016,493 人民币普通股 67,016,493 新光控股集团有限公司 42,407,628 人民币普通股 42,407,628 永辉超市股份有限公司 34,051,090 人民币普通股 34,051,090 长江证券-工商银行-长江证券超越理财宝 6 号集 10,396,700 人民币普通股 10,396,700 合资产管理计划 吴学群 7,810,044 人民币普通股 7,810,044 建信人寿保险股份有限公司-传统保险产品 6,452,462 人民币普通股 6,452,462 武汉地产开发投资集团有限公司 6,296,831 人民币普通股 6,296,831 武汉商联(集团)股份有限公司和武汉华汉投资管理有限公司 前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售 的控股股东同为武汉国有资产经营有限公司。永辉超市股份 流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 有限公司及其全资子公司重庆永辉超市有限公司、永辉物流 的说明 有限公司为一致行动人。公司未知其他股东间是否存在关联 关系或一致行动人的情况。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 无 注:武汉商联(集团)股份有限公司及其关联方武汉华汉投资管理有限公司分别将所持有的公司无限售条 件流通股 40,585,387 股质押给中信银行股份有限公司武汉分行。上述质押已于 2015 年 7 月 29 日在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股票质押登记手续。本次质押期限从股权质押登记日起至武汉 商联集团和华汉投资办理解除质押登记手续之日止。 新光控股集团有限公司 2017 年 3 月 22 日将所持有的公司无限售条件流通股 20,000,000 股和 22,400,000 股 分别质押给德邦证券股份有限公司和信达证券股份有限公司,累计质押股份 42,400,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 45 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质:地方国有控股 控股股东类型:法人 法定代 表人/单 控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 位负责 人 法律、法规禁止的,不得经营; 武汉商联(集团)股份有 须经审批的,在批准后方可经 王大胜 2007 年 5 月 15 日 91420100799790313Q 限公司 营;法律、法规未规定审批的, 企业可自行开展经营活动。 控股股东报告期内控股 持有武汉武商集团股份有限公司 21.54%的股权;持有武汉中商集团股份有限公司 和参股的其他境内外上 41.25%的股权。 市公司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质:地方国资管理机构 实际控制人类型:法人 法定代表人 实际控制人名称 /单位负责 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 人 授权范围内的国有资产经 营管理;国有资产产权交 武汉国有资产经营有限公司 王大胜 1994 年 8 月 12 日 91420100177758917D 易;信息咨询、代理及中 介服务。 实际控制人报告期内控制的 持有武汉武商集团股份有限公司 3.88%的股权;持有马应龙药业集团股份有限 其他境内外上市公司的股权 公司 5.11%的股权;持有百川能源股份有限公司 1.24%的股权。 情况 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 46 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 武汉市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 武汉国有资产经营有限公司 100% 武汉国创金融服务有限公司 100% 65.90% 28.28% 5.82% 武汉华汉投资管理有限公司 武汉商联(集团)股份有限公司 13.93% 20.07% 中百控股集团股份有限公司 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法定代表人/ 主要经营业务或管理 法人股东名称 成立日期 注册资本 单位负责人 活动 对企业和各类市场进 行相关投资;对创业企 业和科技企业进行风 武汉华汉投资管理有限公司 杨纯 1998 年 4 月 10 日 24,200 万元 险投资;资产委托管 理、财务顾问、信息咨 询、中介代理;房地产 开发、商品房销售。 以经营生鲜为特色,以 大卖场、卖场及社区超 永辉超市股份有限公司 张轩松 2001 年 4 月 13 日 957,046.21 万元 市为核心业态,以食品 加工和现代农业相结 合的连锁超市业务。 重庆永辉超市有限公司 谢香镇 2004 年 9 月 20 日 71,440 万元 超市零售业务 永辉物流有限公司 谢香镇 2010 年 5 月 24 日 10000 万元 物流运输 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 47 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 48 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本期增 本期减 期初持 其他增 期末持 任职 持股份 持股份 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 减变动 股数 状态 数量 数量 (股) (股) (股) (股) (股) 董事长、党 张锦松 现任 男 56 2015 年 10 月 30 日 2021 年 1 月 16 日 50,000 50,000 委书记 马全丽 董事 现任 女 41 2017 年 8 月 17 日 2021 年 1 月 16 日 程军 董事 现任 男 57 2018 年 1 月 16 日 2021 年 1 月 16 日 16,640 16,640 张经仪 董事 现任 男 59 2014 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 16 日 李国 董事 现任 男 40 2014 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 16 日 周义盛 董事 现任 男 38 2014 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 16 日 朱新蓉 独立董事 现任 女 62 2013 年 6 月 18 日 2021 年 1 月 16 日 张天武 独立董事 现任 男 55 2014 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 16 日 黄静 独立董事 现任 女 54 2016 年 5 月 25 日 2021 年 1 月 16 日 刘启亮 独立董事 现任 男 48 2018 年 1 月 16 日 2021 年 1 月 16 日 万慧岚 职工董事 现任 女 45 2018 年 1 月 16 日 2021 年 1 月 16 日 监事会主 席、党委副 尹艳红 现任 女 50 2006 年 10 月 30 日 2021 年 1 月 16 日 10,000 10,000 书记、纪委 书记 胡剑 监事 现任 男 41 2014 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 16 日 祝强 监事 现任 男 58 2017 年 8 月 17 日 2021 年 1 月 16 日 廖雪华 监事 现任 女 37 2017 年 8 月 17 日 2021 年 1 月 16 日 胡望红 职工监事 现任 女 48 2018 年 1 月 16 日 2021 年 1 月 16 日 杨晓红 副总经理 现任 女 49 2000 年 1 月 30 日 2021 年 1 月 16 日 13,689 13,689 彭波 副总经理 现任 男 48 2006 年 10 月 30 日 2021 年 1 月 16 日 10,000 10,000 赵琳 副总经理 现任 男 43 2005 年 10 月 31 日 2021 年 1 月 16 日 16,800 16,800 王建国 董事 离任 男 55 2014 年 12 月 31 日 2017 年 7 月 27 日 董事、总经 万明治 离任 男 46 2015 年 10 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 理 唐建新 独立董事 离任 男 53 2011 年 12 月 16 日 2018 年 1 月 16 日 刘文兰 职工董事 离任 女 48 2014 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 16 日 5,200 5,200 汤勇 监事 离任 男 47 2014 年 12 月 31 日 2017 年 7 月 27 日 何立军 职工监事 离任 女 48 2014 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 16 日 22,778 22,778 王辉 副总经理 离任 女 56 2000 年 2 月 1 日 2017 年 8 月 25 日 13,689 13,689 张黎 副总经理 离任 男 47 2015 年 10 月 20 日 2017 年 12 月 31 日 合计 -- -- -- -- -- -- 158,796 0 0 0 158,796 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王建国 董事 离任 2017 年 7 月 27 日 工作调整 马全丽 监事 离任 2017 年 7 月 27 日 工作调整 汤勇 监事 离任 2017 年 7 月 27 日 工作调整 49 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 万明治 董事、总经理 离任 2017 年 12 月 31 日 个人原因 张黎 副总经理 离任 2017 年 12 月 31 日 个人原因 王辉 副总经理 离任 2017 年 8 月 25 日 退休 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 (一)董事简介 张锦松,男,1962年出生,本科学历,中共党员,会计师、高级经济师。曾任中百集团 总会计师兼董事会秘书、副总经理、董事、总经理、兼任中百仓储超市有限公司董事长、总 经理,武汉东湖创新科技投资有限公司董事长。现任现任公司董事长、党委书记。 马全丽,女,1977年出生,研究生、中共党员,注册会计师。曾任武汉国有资产经营公 司财务部主管、高级主管,武汉东创投资担保有限公司财务部负责人,武汉国有资产经营公 司资产财务部副经理、经理。现任武汉国有资产经营有限公司(武商联)人力资源部经理。 程军,男,1961年出生,本科学历,中共党员,高级经济师、高级政工师。曾任集团公 司办公室主任、总经理助理、副总经理、董事、中百仓储超市有限公司总经理、武汉中百百 货有限责任公司董事长、党委书记、集团公司党委副书记,现任公司董事。 张经仪,男,1959年出生,研究生,中共党员,高级经济师。曾任上海三爱富新材料股 份有限公司教育科副科长、党委办公室主任、董事会秘书,上海涂料公司董事,常熟三爱富 氟化工有限公司董事会秘书、常熟三爱富中昊新材料有限公司董事会秘书,上海富诺林精细 化学品有限公司董事,内蒙古三爱富氟化工有限公司董事长。现任永辉超市股份有限公司董 事会秘书。 李国,男,1978年出生,中共党员,曾任福州永辉超市有限公司黎明店防损部员工、组 长、领班、福建永辉集团有限公司国棉店、黎明店行政办公室主任、安全管理部经理、重庆 永辉超市有限公司总经理助理、总经理。现任永辉超市股份有限公司副总裁兼永辉超市第一 业务集群总经理。 周义盛,男,1980年出生,研究生学历。曾任浙江森太农林果开发有限公司总经理,义 乌新光股权投资基金管理有限公司董事。现任浙江新光控股集团股份有限公司副总裁,浙江 新光饰品股份有限公司董事会秘书,新光圆成股份有限公司董事。 万慧岚,女,1973年出生,本科,中共党员,武汉市劳动模范。曾任中百超市公司门店 店长、中心店经理、营运中心推进部部长、品类管理部部长、总经理助理、副总经理。现任 中百超市公司副总经理、中百便利店公司总经理。 50 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 (二)独立董事简介 朱新蓉,女,1956年出生,金融学专家,中共党员,经济学博士,教授,博士生导师。 曾任中南财经政法大学金融学院院长,海口农工贸(罗牛山)股份有限公司、原湖北三环股 份有限公司独立董事。现任中南财经政法大学湖北金融研究中心主任、金融学博士生导师组 组长。兼任中国金融学会常务理事、中国金融人才专业委员会常务理事、湖北省金融学会副 会长、中共湖北省委决策支持顾问、湖北省人民政府咨询委员会委员。 张天武,男,1963年出生,法学硕士,中共党员,高级律师。曾任公司湖北华新水泥股 份有限公司、北京四环药业公司、湖北南国置业独立董事,武汉银都文化传媒有限公司董事。 现为北京天达共和律师事务所合伙人、天达共和(武汉)律师事务所负责人。兼任中国国际 贸易仲裁委员会仲裁员,武汉仲裁委员会仲裁员。 黄静,女,1964年出生,中共党员,管理学博士、教授、博士生导师。曾任招商银行总 行营销顾问、湖北省烟草专卖局营销顾问。现任武汉大学经济与管理学院市场营销与旅游管 理系主任。兼任中国高校市场学会常务理事、湖北省市场营销学会常务理事、中国市场学会 理事、营销科学学报编委、天津师范大学兼职教授、精伦电子股份有限公司独立董事。 刘启亮,男,1970年出生,中共党员,教授、博士后、博士研究生导师。曾任中国会计 学会财务成本分会第七届理事会理事、西南财经大学中国政府审计研究中心特聘研究员、武 汉大学经济与管理学院会计专业硕士中心主任。现任华中科技大学管理学院会计系主任、院 学术委员会委员、浙江祥源文化股份有限公司、湖北菲利华石英玻璃股份有限公司、武汉力 源信息技术股份有限公司独立董事。 (三)监事简介 尹艳红,女,1968年出生,工商管理硕士,中共党员,高级经济师、高级经营师。曾任 公司党委办公室、经理办公室主任、工会主席、纪委书记,仓储公司党委书记。现任公司党 委副书记、监事会主席、纪委书记、工会主席。 胡剑,男,1977年出生,本科。曾任江岸区园林局职员,武汉众环会计师事务所项目经 理,安永华明会计师事务所经理,武汉国有资产经营公司首席审计师。现任武汉国有资产经 营有限公司(武商联)审计部(法务部)副经理(主持工作)。 祝强,男,1960年出生,大专,中共党员。曾任湖北汽运总公司计划财务科财务股长, 审计科副科长,武汉机场综合发展总公司财务处副主任科员,深圳长建房地产开发公司财务 部经理、财务总监,武汉长富房地开发公司财务部经理、财务总监,武汉机场路实业发展有 51 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 限公司财务部经理,武汉华汉投资管理有限公司财务部经理,武汉国有资产经营公司财务部 高级主管、财务经理、审计部高级主管,武汉国有资产经营公司(武商联)审计部高级主管。 现任武汉国有资产经营有限公司(武商联)财务部高级主管。 廖雪华,女,1981年出生,研究生,中共党员。曾任马应龙药业集团股份有限公司党群 干事、内刊编辑、团委书记、党群工作部主管、党群工作部副部长(主持工作)、纪委副书 记、党群工作部部长,武汉国有资产经营公司党群工作部副部长。现任武汉华汉地产集团有 限公司副总经理,武汉华汉地产集团有限公司(华汉投资)党总支委员。 胡望红,女,1970年出生,大专,中共党员,曾任中百仓储公司稽核部、财务部副部长、 核算部部长,中百仓储重庆公司财务部部长,中百电器总经理助理。现任公司审计部部长。 (四)高级管理人员简介 杨晓红,女,1969年出生,工商管理硕士,中共党员,高级会计师,高级经营师。曾任 公司经理办公室主任、秘书处主任、副总经理、公司董事、董事会秘书、武汉中百百货有限 公司董事长、党委书记。现任公司副总经理、兼任中百超市有限公司董事长、党委书记。 彭波,男,1970年出生,本科学历,中共党员,高级经营师。曾任公司证券部部长、证 券事务代表、董事会秘书、副总经理、武汉中百物流配送有限公司董事长、中百超市有限公 司董事长、党委书记。现任公司副总经理,兼任武汉中百百货有限公司董事长、党委书记。 赵琳,女,1975年出生,工商管理硕士,中共党员,高级经济师、高级人力资源师。曾 任公司团委副书记、中百仓储超市有限公司副总经理、公司总经理助理、副总经理。现任公 司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 在股东单位担任 在股东单位是否 股东单位名称 任期起始日期 名 的职务 领取报酬津贴 马全丽 武汉国有资产经营有限公司(武商联) 人力资源部经理 2016 年 11 月 是 张经仪 永辉超市股份有限公司 董事会秘书 2009 年 8 月 是 李国 永辉超市股份有限公司 副总裁 2012 年 4 月 是 周义盛 新光控股集团有限公司 副总裁 2007 年 1 月 是 审计部(法务部) 胡剑 武汉国有资产经营有限公司(武商联) 2016 年 11 月 是 副经理 祝强 武汉国有资产经营有限公司(武商联) 财务部经理助理 2017 年 1 月 是 廖雪华 武汉华汉地产集团有限公司 副总经理 2013 年 12 月 是 52 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单 任职人员 在其他单位是否 其他单位名称 位担任的 任期起始日期 姓名 领取报酬津贴 职务 朱新蓉 中南财经政法大学湖北金融研究中心 主任 1999 年 7 月 是 张天武 北京天达共和律师事务所 合伙人 2011 年 5 月 是 黄静 武汉大学经济与管理学院市场营销与旅游管理系 主任 2013 年 6 月 是 刘启亮 华中科技大学管理学院会计系 主任 2014 年 12 月 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬与考核委员会按照公司制定的 《董事及高级管理人员薪酬管理办法》、《中百集团职业经理人2016-2017年度薪酬管理办法》, 根据公司主要财务指标和经营目标完成情况,对公司董事、监事及高管人员进行考核,并根 据考核结果及薪酬管理办法提出关于兑现公司经营班子薪酬的议案,报请公司董事会审议。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:公司高级管理人员及兼任公司高级管理人员 的董事、监事的报酬实行年薪制,年薪制管理办法根据公司整体经营业绩增长情况及责权利 相结合的原则制定,并经公司董事会和股东大会审议通过。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况:报告期内,公司按季度支付独立董事津 贴,在公司领取报酬的董事、监事以及公司高级管理人员按月领取基薪,年终根据绩效考核 结果领取绩效年薪。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 从公司获得的税 是否在公司关联 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 前报酬总额 方获取报酬 张锦松 董事长、党委书记 男 56 现任 106.83 否 马全丽 董事 女 41 现任 是 程军 董事 男 57 现任 85.26 否 张经仪 董事 男 59 现任 是 李国 董事 男 40 现任 是 周义盛 董事 男 38 现任 是 万慧岚 职工董事 女 45 现任 24.1 否 53 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 朱新蓉 独立董事 女 62 现任 9.6 否 张天武 独立董事 男 55 现任 9.6 否 黄静 独立董事 女 54 现任 9.6 否 刘启亮 独立董事 男 48 现任 否 监事会主席、党委副 尹艳红 女 50 现任 77.98 否 书记、纪委书记 胡剑 监事 男 41 现任 是 祝强 监事 男 58 现任 是 廖雪华 监事 女 37 现任 是 胡望红 职工监事 女 48 现任 13.5 否 杨晓红 副总经理 女 49 现任 86.46 否 彭波 副总经理 男 48 现任 87.66 否 赵琳 副总经理 女 43 现任 77.98 否 王建国 董事 男 55 离任 是 万明治 董事、总经理 男 46 离任 120.91 否 刘文兰 职工董事 女 48 离任 22.05 否 唐建新 独立董事 男 53 离任 9.6 否 汤勇 监事 男 47 离任 是 何立军 职工监事 女 48 离任 16.2 否 王辉 副总经理 女 56 离任 78.86 否 张黎 副总经理 男 47 离任 82.84 否 合计 -- -- -- -- 919.03 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量(人) 99 主要子公司在职员工的数量(人) 26,100 在职员工的数量合计(人) 26,199 当期领取薪酬员工总人数(人) 26,199 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数(人) 生产人员 989 销售人员 22,626 技术人员 938 财务人员 336 行政人员 1,310 合计 26,199 教育程度 54 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 教育程度类别 数量(人) 本科及以上 1,261 大专 4,818 中专(高中)及以下 20,120 合计 26,199 2、薪酬政策 (1)薪酬水平。为了提高员工收入水平,提升公司薪酬的市场竞争力,使公司下属各单 位、各岗位以及同岗位员工的薪酬既有一定差别,又能均衡发展,对薪酬结构进行了优化调 整。 (2)分析内部公平性,外部竞争性,完善包括各级各类各岗位工资数据模型、定级调级 规则、核算发放办法、日常管理要求在内的工资管理制度,大力推进“综合工时制”、“合伙人 制”、“时薪制”等以业绩为导向、兼顾公平与激励、奖惩有机结合的考核激励激励机制。 (3)为了有效管理人力成本,公司以人力成本预算为基础,实行人力成本总额管控,公 司每年定期组织各单位进行人力成本发生情况进行监控。 3、培训计划 2017年是公司推进提质增效的关键之年。公司培训工作以目标为导向,围绕着人才(发 展)管理体系,加强在职人才培养和后备人才培养。组织开展公司高层在内的各级各类培训 和技能大赛等人才培养工作;以校企合作经理班订单培养、校园招聘和管培生培养加大后备 人才储备,进一步夯实管理基础,提升工作水平。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 55 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司自上市以来,严格按照《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规的规定,不断 完善法人治理结构,规范公司运作,建立了以公司《章程》为基础,以股东会议事规则、董 事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、内部控制制度等为主要架构的规章体系, 形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。 报告期,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深交所股票上 市规则》和中国证监会有关法律法规的要求,不断建立健全公司内控制度,完善法人治理结 构,规范公司运作。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司坚持与控股股东武汉商联(集团)股份有限公司及其关联企业在业务、人员、资产、机 构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 工作进度及后续计 问题类型 控股股东名称 控股股东性质 问题成因 解决措施 划 公司股东武汉商联集 武汉商联集团推出公司与武 团持有武汉中商集团 汉中商资产重组计划,拟通 2014 年 7 月 21 日, 股份有限公司 41.25% 过公司换股吸收合并武汉中 武汉商联集团对同 股份,持有武汉武商集 商的方式分步解决同业竞争 业竞争的承诺重新 团股份有限公司 问题。2012 年 12 月 21 日, 进行了规范,承诺争 武汉商联(集团) 21.54%股份。由于历史 公司将《关于公司以换股方 取在 5 年之内,采取 同业竞争 地方国资委 股份有限公司 原因,公司与武汉中 式吸收合并武汉中商集团股 多种方法逐步解决 商、鄂武商三家上市公 份有限公司并募集配套资金 鄂武商、中百集团和 司存在同业竞争问题。 的议案》及相关议案提交公 武汉中商三家上市 武汉商联集团成立之 司 2012 年第三次临时股东大 公司的同业竞争问 初,承诺将积极推进同 会审议,上述重组议案未经 题。 业竞争问题的解决。 股东大会审议通过。 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 56 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、本报告期股东大会情况 投资者参 会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引 与比例 2017 年 5 月 19 2017 年 5 月 20 公告编号 2017-21 巨潮 2016 年年度股东大会 年度股东大会 52.83% 日 日 网(www.cninfo.com.cn) 2017 年第一次临时股东 2017 年 8 月 17 2017 年 8 月 18 公告编号 2017-34 巨潮 临时股东大会 64.93% 大会 日 日 网(www.cninfo.com.cn) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 本报告期应 以通讯方式 是否连续两次 现场出席董 委托出席董 缺席董事会 出席股东 独立董事姓名 参加董事会 参加董事会 未亲自参加董 事会次数 事会次数 次数 大会次数 次数 次数 事会会议 唐建新 9 2 7 0 0 否 0 朱新蓉 9 2 7 0 0 否 0 张天武 9 3 6 0 0 否 0 黄静 9 2 7 0 0 否 2 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事认真履行法律法规和《公司章程》赋予的职责和义务,积极参加公司董事 会、股东会会议,深入了解公司运作情况,密切关注公司经营和发展,对公司发展战略、担 保事项、内控制度、关联交易、调整董事、聘任高级管理人员、投资理财等重大事项发表独 立意见,并从专业角度为公司提供了许多有价值的意见和建议,为董事会客观、科学地决策 起到了积极的作用,切实维护了公司和广大股东的利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期,审计委员会积极开展年报相关工作,与年审注册会计师协商确定年度审计工作 57 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 时间安排,督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告,对公司编制的财务报表发表意见, 并向董事会提交了会计师事务所从事年度审计工作的总结报告和续聘会计师事务所的决议, 在公司年报审计过程中发挥了积极的作用。 董事会薪酬与考核委员会按照公司制定的《董事及高级管理人员薪酬管理办法》,根据 公司主要财务指标和经营目标完成情况,对公司高级管理人员进行考核,并根据考核结果及 薪酬管理办法提出公司职业经理人团队以及公司经营班子2016年度薪酬兑现方案,报请公司 董事会审议。 董事会提名委员会根据《公司章程》、《提名委员会工作细则》对公司调整的董事候选 人以及公司换届董事候选人的任职资格、选聘程序进行了审查,其任职资格经提名委员会审 核通过后提交公司董事会审议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 为进一步健全公司考核体系,不断完善激励约束与监督机制,科学、客观公正评价公司 聘请的职业经理人的经营成果和业绩贡献,调动其积极性和创造性,公司依据2015年制定的 《中百集团职业经理人2016-2017年度薪酬管理办法》,对公司聘请的职业经理人万明治、张 黎进行了2016年度考核,并根据2016年经营业绩、整体管理指标达成状况以及考核评估情况 确定职业经理人团队年度薪酬。 除上述职业经理人外,公司按照《经营者薪酬管理办法》对高级管理人员进行薪酬考核, 根据当年经营业绩、整体管理指标达成状况以及考核评估情况确定高管薪酬。董事会薪酬与 考核委员会负责对公司高级管理人员的考核、激励机制的建立及实施。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 3 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2017 年度内部控制评价报告》详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 58 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 90.78% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 96.18% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 一般缺陷:在控制活动过程中未严格按 照内部控制制度要求执行;负面影响受 到省级(含省级)以下政府部门处罚但 未对本公司定期报告披露造成负面影 响。重要缺陷:负面影响受到国家政府 部门处罚但未对本公司定期报告披露 具有以下特征缺陷定性为重大缺陷:发现 造成负面影响。重大缺陷:负面影响对 被审计单位管理层存在的任何程度的舞 外正式披露并对本公司定期报告披露 弊;审计委员会和内部审计机构对内部控 造成负面影响。有以下情况的直接视为 制的监督无效;被审计单位重述以前公布 非财务报告内部控制可能存在重大缺 的财务报表,以更正由于舞弊或错误导致 定性标准 陷:(1)违反法律、法规较严重;(2) 的重大错报的缺陷;外部审计发现当期财 除政策性亏损原因外,企业连年亏损, 务报表存在重大错报,而被审计单位内部 持续经营受到挑战;(3)重要业务缺乏 控制在运行过程中未能发现该错报的缺 制度控制或制度系统性失效;(4)并购 陷;其他可能影响报表使用者正确判断的 重组失败,或新扩充下属单位经营难以 缺陷。 为继;(5)子公司缺乏内部控制建设, 管理散乱;(6)企业管理层人员纷纷离 开或关键岗位人员流失严重;(7)被媒 体频频曝光负面新闻;(8)内部控制的 结果特别是重大或重要缺陷未得到整 改。 公司各级子公司财务报表(包含漏报)重 要程度的定量标准如下:重大缺陷(错报≥ 营业收入总额的 5‰);重要缺陷(营业收 入总额的 2‰≤错报﹤营业收入总额的 5‰);一般缺陷(错报﹤营业收入总额的 2‰)。中百集团整体层面财务报表(包含 一般缺陷:50 万元(含 50 万元)--1000 漏报)重要程度的定量标准为:确定错报 万元;重要缺陷 1000 万元(含 1000 万 定量标准 指标 1 和 2,错报指标 1 是指潜在错报 元)--2000 万元;重大缺陷 2000 万元 金额合计除以被检查单位当期主营业务收 及以上 入与期末资产孰高值。错报指标 2 指潜在 错报金额合计除以股份公司当期营业收 入。确认影响会计报表缺陷等级:一般缺 陷为错报指标 1≥1‰,且错报指标 2﹤ 2‰;重要缺陷:2‰≤错报指标 2﹤5‰; 重大缺陷:错报指标 2≥5‰。 59 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 财务报告重大缺陷数量(个) 0 非财务报告重大缺陷数量(个) 0 财务报告重要缺陷数量(个) 0 非财务报告重要缺陷数量(个) 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为,中百集团公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 3 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 60 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 否 61 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 3 月 26 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 众环审字(2018)010884 号 注册会计师姓名 刘定超 杨红青 审 计 报 告 众环审字(2018)010884号 中百控股集团股份有限公司全体股东: (一)审计意见 我们审计了中百控股集团股份有限公司(以下简称“中百集团公司”)财务报表,包括2017年12月 31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中百集团 公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二)形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于中百集团公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当 的,为发表审计意见提供了基础。 (三)关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 (1)超市业务收入的确认 参见第十一节财务报告 八 33。 如中百集团公司合并财务报表及财务报告(八)33营业收入和营业成本所示,中百集团公司2017 年度确认超市业务收入合计为139.95亿元,占抵消前营业收入比例为89.30%(2016年度确认超市业务 收入合计为142.04亿元,占抵消前营业收入比例为89.50%)。超市业务收入是中百集团公司营业收入 的主要组成部分,且金额巨大,恰当确认和计量直接关系到年度财务报表的准确性和合理性,以及中 百集团公司后续经营政策的制定和实施,因此我们将超市业务收入的确认列为关键审计事项。 我们执行的审计程序主要包括: 了解和评估中百集团公司对于收入确认的相关会计政策,并对所采用的关键内部控制在设计、实 施和操作上的有效性进行了评价。 利用IT专家协助进行公司层面的IT控制测试、IT一般性控制测试、应用程序控制测试。根据信息 系统在超市业务中所起到的重要作用,对收入相关的商品进、销、存信息系统进行了检查及数据测试。 62 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 在分析性复核及函证的基础上,检查门店的销售清单日报及商品销售财务记录凭证,根据门店的 分布及经营状况,选取部分门店实地观察了经营情况并对其进行了货币资金和存货的监盘。 (2)资产证券化交易的处理 参见第十一节财务报告(八)8、(八)17、(九)4及(十七)2、租赁(3)。 如中百集团公司合并财务报表及财务报告(九)4、处置子公司所示,中百集团公司2016年度实施 资产证券化交易,2017年完成,确认2017年度收益23,887.46万元,占利润总额比例为162.18%。资产证 券化交易收益金额巨大,恰当会计处理和计量直接关系到年度财务报表的准确性和公允性,因此我们 将资产证券化交易的处理列为关键审计事项。 我们执行的审计程序主要包括: 检查中百集团公司内部决议文件以及资产证券化交易相关协议和合同,了解中百集团公司实施资 产证券化的目的以及商业实质,评估资产证券化交易一系列协议对交易处理的影响。 检查相关交易的记账记录和原始凭证,核实相关资产是否已移交,资产权属是否已转移,确认交 易是否已经完成。 利用估值专家协助对资产证券化交易基础资产进行估值,评价资产价值是否出现大幅波动,评估 中百集团公司需要履行相关承诺的可能性或者行使优先权的可能性并进行相关处理。 根据资产证券化各项协议安排评价中百集团公司对优先权维持费的会计处理及金额确认是否准确 合理。 (四)其他信息 中百集团公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中百集团公司2017年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。 (五)管理层和治理层对财务报表的责任 中百集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估中百集团公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中百集团公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督中百集团公司的财务报告过程。 (六)注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以 下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风 险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 63 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中 百集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如 果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来 的事项或情况可能导致中百集团公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (6)就中百集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 刘定超 (项目合伙人) 中国注册会计师 杨红青 中国 武汉 2018年3月26日 64 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:中百控股集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 1,099,051,007.35 1,308,623,107.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 9,614,551.59 应收账款 85,265,605.98 64,492,127.85 预付款项 432,513,798.80 270,624,085.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 92,600,365.56 78,064,401.67 买入返售金融资产 存货 1,196,700,152.20 1,868,913,595.26 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 31,886,038.71 63,914,604.17 流动资产合计 2,938,416,968.60 3,664,246,473.58 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 52,900,000.00 260,900,000.00 持有至到期投资 长期应收款 65 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 长期股权投资 203,340,635.65 118,307,308.48 投资性房地产 49,449,552.86 50,949,848.42 固定资产 3,558,957,689.82 4,022,010,964.92 在建工程 25,601,251.70 15,373,442.88 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 408,564,915.11 432,628,542.39 开发支出 商誉 31,653,058.57 31,653,058.57 长期待摊费用 372,346,096.79 423,461,754.79 递延所得税资产 4,080,819.84 62,882,239.39 其他非流动资产 109,767,754.55 2,197,225.20 非流动资产合计 4,816,661,774.89 5,420,364,385.04 资产总计 7,755,078,743.49 9,084,610,858.62 流动负债: 短期借款 680,000,000.00 1,194,311,998.17 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 270,919,795.59 444,773,678.21 应付账款 1,602,206,778.02 2,003,738,844.98 预收款项 1,530,985,832.18 1,590,358,886.22 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 26,343,976.63 10,419,785.77 应交税费 115,377,624.82 160,688,275.85 应付利息 应付股利 849,471.98 828,774.38 其他应付款 273,793,814.04 345,234,447.88 66 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,500,477,293.26 5,750,354,691.46 非流动负债: 长期借款 应付债券 314,400,000.00 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 8,675,756.40 9,825,448.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,675,756.40 324,225,448.71 负债合计 4,509,153,049.66 6,074,580,140.17 所有者权益: 股本 681,021,500.00 681,021,500.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,080,554,756.51 1,070,978,994.01 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 371,902,688.03 345,174,012.75 一般风险准备 未分配利润 864,694,384.96 878,258,613.80 67 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 归属于母公司所有者权益合计 2,998,173,329.50 2,975,433,120.56 少数股东权益 247,752,364.33 34,597,597.89 所有者权益合计 3,245,925,693.83 3,010,030,718.45 负债和所有者权益总计 7,755,078,743.49 9,084,610,858.62 法定代表人:张锦松 主管会计工作负责人:张海文 会计机构负责人:杨蓓 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 385,588,492.49 732,916,386.72 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 1,016,075.47 120,183.97 应收利息 应收股利 143,000,000.00 其他应收款 1,047,526,022.33 1,483,224,791.91 存货 67,959.45 36,002.09 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 635,567.39 23,351,051.70 流动资产合计 1,577,834,117.13 2,239,648,416.39 非流动资产: 可供出售金融资产 52,650,000.00 260,650,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,261,626,245.56 2,342,992,212.05 投资性房地产 25,790,290.93 26,590,729.21 固定资产 133,886,986.26 138,307,845.75 在建工程 工程物资 固定资产清理 68 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 99,320,000.00 非流动资产合计 2,573,273,522.75 2,768,540,787.01 资产总计 4,151,107,639.88 5,008,189,203.40 流动负债: 短期借款 250,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 339,299.21 665,044.67 预收款项 35,569.84 应付职工薪酬 7,680,000.00 6,700,000.00 应交税费 62,286,581.47 61,589,616.44 应付利息 应付股利 849,471.98 828,774.38 其他应付款 1,357,037,199.36 1,730,216,766.58 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,428,192,552.02 2,050,035,771.91 非流动负债: 长期借款 应付债券 314,400,000.00 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 69 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 314,400,000.00 负债合计 1,428,192,552.02 2,364,435,771.91 所有者权益: 股本 681,021,500.00 681,021,500.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,075,847,225.68 1,075,847,225.68 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 371,902,688.03 345,174,012.75 未分配利润 594,143,674.15 541,710,693.06 所有者权益合计 2,722,915,087.86 2,643,753,431.49 负债和所有者权益总计 4,151,107,639.88 5,008,189,203.40 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 15,206,093,491.25 15,366,346,606.63 其中:营业收入 15,206,093,491.25 15,366,346,606.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,227,829,773.93 15,627,158,815.16 其中:营业成本 11,893,549,363.48 12,134,816,791.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 70 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 87,924,409.41 99,816,269.46 销售费用 2,697,967,682.82 2,796,392,477.49 管理费用 500,576,297.24 514,420,314.99 财务费用 41,651,387.93 73,826,817.64 资产减值损失 6,160,633.05 7,886,144.33 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 259,398,548.44 54,488,869.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -4,551,226.02 240,945.28 汇兑收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) -573,912.23 309,976,181.93 其他收益 24,080,863.73 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 261,169,217.26 103,652,842.40 加:营业外收入 6,993,187.31 53,164,440.04 减:营业外支出 120,970,695.12 92,480,505.21 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 147,191,709.45 64,336,777.23 减:所得税费用 71,055,014.07 55,459,644.28 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 76,136,695.38 8,877,132.95 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 76,136,695.38 8,877,132.95 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 归属于母公司所有者的净利润 67,646,166.44 6,466,007.11 少数股东损益 8,490,528.94 2,411,125.84 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 71 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 76,136,695.38 8,877,132.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 67,646,166.44 6,466,007.11 归属于少数股东的综合收益总额 8,490,528.94 2,411,125.84 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.10 0.01 (二)稀释每股收益 0.10 0.01 法定代表人:张锦松 主管会计工作负责人:张海文 会计机构负责人:杨蓓 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 24,366,481.10 16,533,190.55 减:营业成本 800,438.28 800,438.28 税金及附加 1,340,539.74 1,459,350.22 销售费用 854,991.20 519,296.99 管理费用 41,807,057.19 66,791,856.72 财务费用 -8,697,055.74 15,643,702.16 资产减值损失 1,151,238.15 1,004,855.00 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 146,227,768.65 12,687,126.77 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -1,164,281.08 144,608.13 资产处置收益(损失以“-”号填列) -38,383.46 315,860,981.13 其他收益 593,881.89 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 133,892,539.36 258,861,799.08 加:营业外收入 162,679.53 441,290.05 减:营业外支出 411,842.52 7,116,623.65 72 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 133,643,376.37 252,186,465.48 减:所得税费用 63,269,307.77 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 133,643,376.37 188,917,157.71 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 133,643,376.37 188,917,157.71 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 133,643,376.37 188,917,157.71 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 17,243,612,003.42 17,566,416,549.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 73 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,442,435.88 收到其他与经营活动有关的现金 48,701,056.56 65,441,308.66 经营活动现金流入小计 17,298,755,495.86 17,631,857,858.33 购买商品、接受劳务支付的现金 13,675,894,788.98 13,418,054,835.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,552,680,641.89 1,590,936,913.71 支付的各项税费 486,286,904.88 520,019,532.44 支付其他与经营活动有关的现金 1,412,267,647.15 1,409,687,814.57 经营活动现金流出小计 17,127,129,982.90 16,938,699,096.42 经营活动产生的现金流量净额 171,625,512.96 693,158,761.91 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 2,761,850,000.00 724,200,000.00 取得投资收益收到的现金 25,277,181.69 2,792,518.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 608,697,960.18 461,558,131.46 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 3,680,283.63 26,603,355.09 额 收到其他与投资活动有关的现金 2,466,000.00 投资活动现金流入小计 3,399,505,425.50 1,217,620,005.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 385,573,985.77 451,951,396.80 付的现金 投资支付的现金 2,497,180,000.00 1,028,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 74 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 额 支付其他与投资活动有关的现金 83,200,000.00 投资活动现金流出小计 2,965,953,985.77 1,480,351,396.80 投资活动产生的现金流量净额 433,551,439.73 -262,731,391.61 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 81,580,000.00 22,200,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 81,580,000.00 22,200,000.00 取得借款收到的现金 1,080,000,000.00 1,514,311,998.17 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 66,061,460.89 51,232,916.26 筹资活动现金流入小计 1,227,641,460.89 1,587,744,914.43 偿还债务支付的现金 1,894,311,998.17 1,500,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,887,054.39 72,541,431.43 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 32,178,795.95 66,061,460.89 筹资活动现金流出小计 2,028,377,848.51 1,638,602,892.32 筹资活动产生的现金流量净额 -800,736,387.62 -50,857,977.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -195,559,434.93 379,569,392.41 加:期初现金及现金等价物余额 1,262,561,646.33 882,992,253.92 六、期末现金及现金等价物余额 1,067,002,211.40 1,262,561,646.33 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 26,199,267.11 17,341,656.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 87,666,295.03 1,256,809,730.14 经营活动现金流入小计 113,865,562.14 1,274,151,386.75 购买商品、接受劳务支付的现金 2,036,113.67 1,416,582.70 支付给职工以及为职工支付的现金 23,745,367.32 26,657,684.80 支付的各项税费 1,971,715.27 9,617,054.09 支付其他与经营活动有关的现金 21,144,619.10 30,480,124.79 75 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 经营活动现金流出小计 48,897,815.36 68,171,446.38 经营活动产生的现金流量净额 64,967,746.78 1,205,979,940.37 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 2,332,790,000.00 1,194,350,000.00 取得投资收益收到的现金 18,803,735.14 32,792,518.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 185,934.24 719,760.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,351,779,669.38 1,227,862,278.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,036,996.33 137,510,383.14 付的现金 投资支付的现金 2,075,120,000.00 1,306,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 20,000,000.00 额 支付其他与投资活动有关的现金 83,200,000.00 投资活动现金流出小计 2,159,356,996.33 1,464,410,383.14 投资活动产生的现金流量净额 192,422,673.05 -236,548,104.50 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 250,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 偿还债务支付的现金 550,000,000.00 800,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,718,314.06 53,602,810.87 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 624,718,314.06 853,602,810.87 筹资活动产生的现金流量净额 -624,718,314.06 -603,602,810.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -367,327,894.23 365,829,025.00 加:期初现金及现金等价物余额 752,916,386.72 387,087,361.72 六、期末现金及现金等价物余额 385,588,492.49 752,916,386.72 7、合并所有者权益变动表 76 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 681,02 1,070,9 3,010,0 345,174 878,258 34,597, 一、上年期末余额 1,500. 78,994. 30,718. ,012.75 ,613.80 597.89 00 01 45 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 681,02 1,070,9 3,010,0 345,174 878,258 34,597, 二、本年期初余额 1,500. 78,994. 30,718. ,012.75 ,613.80 597.89 00 01 45 三、本期增减变动 9,575,7 26,728, -13,564, 213,154 235,894 金额(减少以“-” 62.50 675.28 228.84 ,766.44 ,975.38 号填列) (一)综合收益总 67,646, 8,490,5 76,136, 额 166.44 28.94 695.38 (二)所有者投入 9,575,7 204,664 214,240 和减少资本 62.50 ,237.50 ,000.00 1.股东投入的普 214,370 214,370 通股 ,000.00 ,000.00 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 9,575,7 -9,705,7 -130,00 4.其他 62.50 62.50 0.00 26,728, -81,210, -54,481, (三)利润分配 675.28 395.28 720.00 77 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 26,728, -26,728, 1.提取盈余公积 675.28 675.28 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 -54,481, -54,481, 股东)的分配 720.00 720.00 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 681,02 1,080,5 3,245,9 371,902 864,694 247,752 四、本期期末余额 1,500. 54,756. 25,693. ,688.03 ,384.96 ,364.33 00 51 83 上期金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 681,02 1,070,9 2,978,9 307,390 909,576 9,986,4 一、上年期末余额 1,500. 78,994. 53,585. ,581.21 ,038.23 72.05 00 01 50 加:会计政策 变更 前期差 错更正 78 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 同一控 制下企业合并 其他 681,02 1,070,9 2,978,9 307,390 909,576 9,986,4 二、本年期初余额 1,500. 78,994. 53,585. ,581.21 ,038.23 72.05 00 01 50 三、本期增减变动 37,783, -31,317, 24,611, 31,077, 金额(减少以“-” 431.54 424.43 125.84 132.95 号填列) (一)综合收益总 6,466,0 2,411,1 8,877,1 额 07.11 25.84 32.95 (二)所有者投入 22,200, 22,200, 和减少资本 000.00 000.00 1.股东投入的普 22,200, 22,200, 通股 000.00 000.00 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 37,783, -37,783, (三)利润分配 431.54 431.54 37,783, -37,783, 1.提取盈余公积 431.54 431.54 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 股东)的分配 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 79 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 681,02 1,070,9 3,010,0 345,174 878,258 34,597, 四、本期期末余额 1,500. 78,994. 30,718. ,012.75 ,613.80 597.89 00 01 45 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 681,021, 1,075,847 345,174,0 541,710 2,643,753 一、上年期末余额 500.00 ,225.68 12.75 ,693.06 ,431.49 加:会计政策 变更 前期差 错更正 其他 681,021, 1,075,847 345,174,0 541,710 2,643,753 二、本年期初余额 500.00 ,225.68 12.75 ,693.06 ,431.49 三、本期增减变动 26,728,67 52,432, 79,161,65 金额(减少以“-” 5.28 981.09 6.37 号填列) (一)综合收益总 133,643 133,643,3 额 ,376.37 76.37 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 80 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 26,728,67 -81,210, -54,481,7 (三)利润分配 5.28 395.28 20.00 26,728,67 -26,728, 1.提取盈余公积 5.28 675.28 2.对所有者(或 -54,481, -54,481,7 股东)的分配 720.00 20.00 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 681,021, 1,075,847 371,902,6 594,143 2,722,915 四、本期期末余额 500.00 ,225.68 88.03 ,674.15 ,087.86 上期金额 单位:元 上期 项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 681,021, 1,075,847 307,390,5 389,460 2,453,719 一、上年期末余额 500.00 ,225.68 81.21 ,177.12 ,484.01 加:会计政策 变更 前期差 错更正 81 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 其他 681,021, 1,075,847 307,390,5 389,460 2,453,719 二、本年期初余额 500.00 ,225.68 81.21 ,177.12 ,484.01 三、本期增减变动 37,783,43 152,250 190,033,9 金额(减少以“-” 1.54 ,515.94 47.48 号填列) (一)综合收益总 188,917 188,917,1 额 ,157.71 57.71 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 37,783,43 -37,783, (三)利润分配 1.54 431.54 37,783,43 -37,783, 1.提取盈余公积 1.54 431.54 2.对所有者(或 股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 82 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1,116,7 1,116,789 (六)其他 89.77 .77 681,021, 1,075,847 345,174,0 541,710 2,643,753 四、本期期末余额 500.00 ,225.68 12.75 ,693.06 ,431.49 三、公司基本情况 中百控股集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是1989年8月15日经武汉市经济体制改革委 员会武体改(1989)29号文批准,在武汉中心百货大楼整体改组的基础上,由武汉中心百货大楼独家发起, 以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1989年11月8日在武汉市工商行政管理局注册登记,总股本 为5,008万元。 1997年4月29日经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)149号、150号文批准,公司向社会公开 发行A股4,000万股,并于1997年5月19日在深圳证券交易所挂牌交易。发行A股后,公司总股本为9,008万 元。 1998年4月16日经武汉市证券管理办公室(1998)31号文批准,公司以1997年末总股本9,008万股为基 数,以期末未分配利润按每10股送1.5股,以期末资本公积按每10股转增5股。实施送增股后,公司总股本 为14,863.2万元。 1999年7月16日经中国证券监督管理委员会证监公司字(1999)71号文批准,公司以1998年末总股本 14,863.2万股为基数对全体股东按每10股配售3股的比例进行配售。经财政部财管字[1999]84号文批准,国 有法人股股东认购本次可配股份中的100万股,其余部分放弃。募集法人股股东书面承诺放弃其全部配股 权。实施配股后,公司总股本为17,566.90万元。 2001年11月28日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]104号文批准,公司以2000年末总股本 17,566.9万股为基数对全体股东按每10股配售3股的比例进行配售(其中:向法人股东配售2.475万股,向社 会公众股股东配售3,384.81万股)。经湖北省财政厅鄂财企发[2001]110号文批准,国有法人股股东已承诺全 部放弃本次可配股份905.16万股。募集法人股股东书面承诺放弃977.625万股配股权。实施配股后,公司总 股本为20,954.185万元,其中:国家股3,017.20万股、法人股3,269.475万股、社会公众股14,667.51万股,配 股资金已于2002年1月到位,由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具武众会(2002)020号验资报 告。 2006年2月,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案,流通股股东每10股获得 对价股份1.25股,由公司非流通股股东武汉国有资产经营公司等五十家股东向流通股股东支付对价。该方 案于2006年3月28日实施完毕。股权分置改革后,公司股权结构为:国家股1,788.283万股、法人股2,671.332 万股、社会公众股16,494.57万股。 2006年6月15日,根据2005年年度股东大会审议通过的2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案, 公司以总股本20,954.185万股为基数,按照每10股转增6股的比例进行资本公积金转增股本,转增后公司股 份总额为33,526.696万股,其中:国家股2,861.253万股、法人股4,274.131万股、社会公众股26,391.312万股, 由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字(2006)026号验资报告。 2007年12月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]502号文批准,公司以2006年年末总股本 33,526.696万股为基数,按照每10股配2股的比例向全体股东配售。实施配股后,公司总股本为40,036.0922 万股,其中:社会公众股37,948.3726万股、高管股8.1405万股、限制流通股2,079.5791万股。配股资金已于 2008年1月到位,由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字(2008)007号验资报告。 2008年5月,根据公司2007年年度股东大会审议通过的2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案, 公司以总股本40,036.0922万股为基数,按照每10股转增4股的比例进行资本公积金转增股本,转增后公司 股份总额为56,050.529万股,其中:社会公众股53,127.7216万股、高管股11.3967万股、限售流通股2,911.4107 万股,由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字(2008)034号验资报告。 83 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2010年1月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]56号文批准,公司以2008年年末总股本 56,050.529万股为基数,按照每10股配2.2股的比例向全体股东配售。实施配股后,公司总股本为68,102.15 万股,其中:无限售条件流通A股68,042.7203万股、境内自然人持股(高管锁定股)11.3817万股、境内法人 持股(其他有限售条件流通股)48.048万股。配股资金已于2010年2月到位,由武汉众环会计师事务所有限责 任公司验证并出具众环验字(2010)010号验资报告。 公司企业法人营业执照注册号为:91420100177682019R。 1、公司注册资本:681,021,500.00元 2、注册地点:武汉 组织形式:股份有限公司 总部地址:湖北省武汉市硚口区古田二路南泥湾大道65-71号汇丰企业总部8号楼B座 3、公司业务性质及经营活动: 公司经营范围包括:商业零售及商品的网上销售;农产品加工;日用工业品及塑料制品加工;经营和 代理各类商品及技术的进出口业务(不含国家禁止或限制进出口货物或技术);对房地产业、对酒店餐饮 业、对商务服务业、对软件业及农业的项目投资与资产管理;法律法规禁止的不得经营;须经审批的在批 准后方可经营;法律法规未规定审批的企业可自行开展经营活动(以上经营范围中,国家有专项规定的凭 许可证在核定的范围期限内方可经营)。 4、公司的第一大表决权股东:武汉商联(集团)股份有限公司。 5、本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二次会议于2018年3月26日批准报出。 截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计11家,详见本财务报告(十)1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见财务告(九)。 四、财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 五、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 六、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 具体会计政策和会计估计提示: 不适用 1、会计期间 本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 84 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、营业周期 正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期 短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到 期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合 并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公 积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其 他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券 发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并 形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报 表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 (2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确 定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并, 对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改 按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在 处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综 合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附 注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关 利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当 期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与 其账面价值的差额,计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 85 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执 行。 5、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的 年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所 控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 (2)合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 (3)少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。 (4)超额亏损的处理 在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 (5)当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的 年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年 初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非 同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额 之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本 86 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交 易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指 从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 (1)汇兑差额的处理 在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不 同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇 率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇 率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条 件的资产的成本。 (2)外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资 产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折 算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 8、金融工具 (1)金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。 (2)金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 87 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合 进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量 方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合 工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但 无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能 重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动 形成的利得或损失,计入当期损益。 B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的 利得或损失,计入当期损益。 C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的 利得或损失,计入当期损益。 D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股 利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项: a)发行方或债务人发生严重财务困难; b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; 88 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等; g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无 法收回投资成本; h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额 重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的 金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 b)可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允 价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%,或者持续下 跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确 认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所 计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面 价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与 确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失,不予转回。 (3)金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合 进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 89 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量 方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合 工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但 无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能 重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动 形成的利得或损失,计入当期损益。 B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。 (4) 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值; ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形)之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部 分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分的账面价值; ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分 和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项 金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 (5)金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权 人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (6)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后 的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移, 90 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 9、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 将期末余额前 5 名的应收账款和其他应收款确认为单项金额 单项金额重大的判断依据或金额标准 重大的应收款项 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观 证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;经单独测 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 试后未减值的单项金额重大的应收款项,按类似信用风险特 征划分为若干组合,再按账龄分析法计算确定减值损失,计 提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收账款: 确定组合的依据: 组合1 单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 组合2 合并报表范围内无减值风险的应收款项不计提坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内(含1年) 5% 5% 1年至2年(含2年) 8% 8% 2年至3年(含3年) 10% 10% 3年至4年(含4年) 50% 50% 4年至5年(含5年) 80% 80% 5年以上 100% 100% (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有证据表明单项金额非重大的,账龄在 3 年以上且需单独计提坏账准备的应收款项。 坏账准备的计提方法 单项计提,按预计不能收回金额计提坏账准备。 10、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 91 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 11、持有待售资产 (1)持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时 满足下列条件: ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; ②出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一 年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。确定 的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够 严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件, 且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类 别。 处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让 的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减 值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 (2)持有待售类别的会计处理方法 本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资 产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失 金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账 面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费 用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售 类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用 持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。持有待售的非流动 资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确 认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计 量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待 售类别的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售 类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用 相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照 假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;;②可收回金额。 12、长期股权投资 92 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 (1) 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量: ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费 用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存 收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减 的,冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本: a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值; b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本; c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入 当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额; d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投 资成本: A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但 不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交 易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币 性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已 经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 (2) 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有 共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 93 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别 确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有 被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单 位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易 损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资 单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。 ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控 制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新 的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分 所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时 即采用权益法核算进行调整。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指 投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 投资性房地产 (1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括: ①已出租的土地使用权; ②持有并准备增值后转让的土地使用权; ③已出租的建筑物。 (2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认: ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业; ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 (3)初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出; ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成; ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 (4)后续计量 94 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房 地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成 本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。 14、 固定资产 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定 资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下: 类 别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 45 3 2.16 通用设备 10 3 9.70 专用设备 15 3 6.47 运输设备 14 3 6.93 电脑设备 5 3 19.40 固定资产装修 10 0 10 本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与 原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残 值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 (3)融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为 融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (4)固定资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 95 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 零售相关业 (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费 用和汇兑损益。 (2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可 使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工 决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (3)在建工程的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 16、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件 时予以资本化,计入相关资产成本: ① 资产支出已经发生; ② 借款费用已经发生; ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序,借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 17、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 (1)无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产: ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2) 无形资产的计量 96 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法, 摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 (3)内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学 或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益: ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产; ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 18、长期待摊费用 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定 资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。 19、 长期资产减值 当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值: (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 (2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化,从而对本集团产生不利影响。 (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金 流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。 (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 (6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。 (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确 97 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进 行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回 金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单 项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产 或者资产组的现金流入为依据。 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进 行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 20、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 (1)短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 (2)离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工 就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计 划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计 划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团运作暂无设定收益计划。 (3)辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损 益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政 98 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。 21、预计负债 (1)预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债: ①该义务是企业承担的现时义务; ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳 估计数分别下列情况处理: ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时 才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 零售相关业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求 23、政府补助 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是 指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资 产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基 本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此 之外的划分为与收益相关的政府补助。 (1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时,予以确认: 99 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 ①能够满足政府补助所附条件; ②能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量: ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允 价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确 认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入 当期损益。 与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理: A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理: A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 24、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 (1)递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时,转回减记的金额。 (2)递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 25、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 100 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经 营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益; 对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统 合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁的会计处理方法 本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费 用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等 初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算 确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率; 否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的, 采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算 确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。 26、 公允价值计量 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计 量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等; 交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主 要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层 次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场 上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或 者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定 在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者 101 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且 该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的 义务。 27、其他重要的会计政策和会计估计 会员消费积分、积分兑换的会计核算方法和账务处理方式 本集团各实体经营公司为稳定顾客消费,规定按一定比例对会员消费金额进行积分,会员可用积分兑 换礼品或按约定价值换购商品。会员用积分兑换礼品时,本集团将礼品成本计入当期费用;会员用积分换 购商品时,本集团按积分约定价值确认为销售折扣冲减营业收入。 28、 终止经营 终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持 有待售类别: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分; (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值 损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会 计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的, 自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公 司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》(以下简称《企业会计准则第42号》),自2017年5月28日起施行;5月10日,财政部发布了修订后的 《企业会计准则第16号——政府补助》(以下简称《企业会计准则第16号》),自2017年6月12日起施行。 2017年12月13日,经本公司第七届董事会第二十次会议决议,本公司自新准则规定的日期起执行上述 新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》,并导致本公司相应重要会计政策 变更,具体内容如下: ①在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 ③与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计 入当期损益。 102 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 ④与日常活动相关的政府补助,由计入营业外收支改为按照经济业务实质,计入其他收益,计入其他 收益的,在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 取得政策性优惠贷款贴息,改为区分以下两种取得方式进行会计处理: A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。 《企业会计准则第42号》规定,该准则自2017年5月28日起施行;对于该准则施行日存在的持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营,应当采用未来适用法处理。 《企业会计准则第16号》规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此,上述会计政策变更均不涉及对比较数 据进行追溯调整。上述会计政策变更调整2017年度其他收益2,408.09万元,调减营业外收入2,408.09万元, 未影响本公司本报告期的净利润。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求,本公司在合并利润 表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目,原在“营业外收入”和“营业外支出”的 部分非流动资产处置损益,改为在“资产处置收益”中列报,本公司相应追溯重述了比较报表。对于本公司 合并利润表与利润表列报的影响如下: 合并财务报表 母公司财务报表 利润表影响项目 本期影响 上年调整 本期影响 上年调整 金额 金额 金额 金额 资产处置收益 -573,912.23 309,976,181.93 -38,383.46 315,860,981.13 营业外收入 -704,227.79 -315,874,500.42 -315,860,981.13 其中:非流动资产处置利得 -704,227.79 -315,874,500.42 -315,860,981.13 营业外支出 -1,278,140.02 -5,898,318.49 -38,383.46 其中:非流动资产处置损失 -1,278,140.02 -5,898,318.49 -38,383.46 对利润表影响 (2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 七、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 0、6%、11%、13%、17%,根据财政部与 国家税务总局联合发布的“财税[2017]37 增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 号”《关于简并增值税税率有关政策的通 知》,自 2017 年 7 月 1 日起,简并增值税税 率结构,取消 13%的增值税税率。 消费税 按应税营业收入比例缴纳, 5% 城市维护建设税 按应纳流转税额比例缴纳 7% 103 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 企业所得税 按应纳税所得额比例缴纳 25% 按应税营业收入比例缴纳,2016 年 5 月 营业税 5% 1 日起停止征收 消费税 按应税营业收入比例缴纳 5% 教育费附加 按应纳流转税额比例缴纳 3% 地方教育发展费 按应纳流转税额比例缴纳 2%,1.5% 八、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 78,363,702.01 90,933,249.22 银行存款 910,068,968.10 901,044,159.15 其他货币资金 110,618,337.24 316,645,698.85 合计 1,099,051,007.35 1,308,623,107.22 注:现金主要是各门店找零备用金;其他货币资金主要系应付票据保证金,其中票据保证金占应付银 行承兑汇票余额比例26.45%。 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 9,614,551.59 商业承兑票据 400,000.00 合计 400,000.00 9,614,551.59 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 9,816,332.72 合计 9,816,332.72 (3)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 104 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 单位: 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 3、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 95,523,6 10,258,0 85,265,60 74,021, 9,529,097 64,492,127. 合计提坏账准备的 100.00% 10.74% 100.00% 12.87% 66.67 60.69 5.98 225.26 .41 85 应收账款 95,523,6 10,258,0 85,265,60 74,021, 9,529,097 64,492,127. 合计 100.00% 10.74% 100.00% 12.87% 66.67 60.69 5.98 225.26 .41 85 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 89,007,149.68 4,450,357.50 5.00% 1至2年 702,910.35 56,232.83 8.00% 2至3年 4,916.06 491.61 10.00% 3至4年 59,167.67 29,583.84 50.00% 4至5年 140,640.00 112,512.00 80.00% 5 年以上 5,608,882.91 5,608,882.91 100.00% 合计 95,523,666.67 10,258,060.69 10.74% 确定该组合依据的说明:确定该组合的依据详见财务报告(六)9。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 105 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 728,963.28 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为41,019,785.05元,占应收账款期末余额 合计数的比例为42.94%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,338,957.30元。 (4) 应收账款其他事项说明: A.应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款; B. 应收账款中应收关联方款项情况详见本财务报告(十三)6.关联方应收应付款项余额。 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 431,028,788.35 99.66% 270,533,633.37 99.97% 1至2年 1,446,473.80 0.33% 9,299.43 0.00% 3 年以上 38,536.65 0.01% 81,153.02 0.03% 合计 432,513,798.80 -- 270,624,085.82 -- (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为89,556,038.79元,占预付款项期末余额 合计数的比例为19.96%。 (3)预付账款中预付关联方款项情况详见本财务报告(十三)6.关联方应收应付款项余额。。 5、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 106 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 计提比 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 5,165,17 5,165,17 5,165,1 5,165,171 独计提坏账准备的 4.43% 100.00% 0.00 5.35% 100.00% 0.00 1.46 1.46 71.46 .46 其他应收款 按信用风险特征组 111,397,5 18,797,2 92,600,36 91,429, 13,365,55 78,064,401. 合计提坏账准备的 95.57% 16.87% 94.65% 14.62% 87.43 21.87 5.56 953.77 2.10 67 其他应收款 116,562, 23,962,3 92,600,36 96,595, 18,530,72 78,064,401. 合计 100.00% 20.56% 100.00% 19.18% 758.89 93.33 5.56 125.23 3.56 67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 其他应收款(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 武汉新华兆龙大酒店有 5,165,171.46 5,165,171.46 100.00% 公司已停业 限公司 合计 5,165,171.46 5,165,171.46 -- -- 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 68,157,646.85 3,407,882.35 5.00% 1至2年 22,591,331.74 1,807,306.54 8.00% 2至3年 3,266,346.38 326,634.64 10.00% 3至4年 7,339,160.13 3,669,580.08 50.00% 4至5年 2,286,420.36 1,829,136.29 80.00% 5 年以上 7,756,681.97 7,756,681.97 100.00% 合计 111,397,587.43 18,797,221.87 16.87% 确定该组合依据的说明: 确定该组合的依据详见财务报告(六)9。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 107 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,431,669.77 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 39,025,466.59 31,760,224.92 备用金借支 6,847,789.87 5,220,873.16 对武汉新华兆龙大酒店有限公司的应收 5,165,171.46 5,165,171.46 款项 对关联公司的应收款项 3,885,302.33 16,263,100.00 对非关联公司的应收款项 61,639,028.64 38,185,755.69 合计 116,562,758.89 96,595,125.23 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 长江楚越-中百一期 往来 20,100,000.00 2016 年 17.24% 1,608,000.00 资产支持专项计划 华润深国投信托有 往来 10,969,863.02 2017 年 9.41% 548,493.15 限公司 武汉中百尚宜商贸 往来 10,414,749.54 2017 年 8.93% 520,737.48 有限公司 武汉新华兆龙大酒 往来 5,165,171.46 2004-2006 年 4.43% 5,165,171.46 店有限公司 襄阳市银河装饰城 往来 4,730,000.00 2014 年 4.06% 2,365,000.00 有限公司 合计 -- 51,379,784.02 -- 44.07% 10,207,402.09 (5) 其他应收款其他事项说明: A. 其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款; B. 其他应收款中应收关联方款项情况详见本财务报告(十三)6.关联方应收应付款项余额。 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 108 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 否 (1)存货分类 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,914,383.87 14,914,383.87 16,631,673.98 16,631,673.98 库存商品 1,113,789,784.59 1,113,789,784.59 1,664,176,125.58 992,878.35 1,663,183,247.23 包装物 2,791,144.06 2,791,144.06 1,967,328.46 1,967,328.46 低值易耗品 33,247,142.20 33,247,142.20 44,257,039.86 44,257,039.86 开发产品 31,957,697.48 31,957,697.48 66,267,809.77 66,267,809.77 开发成本 76,606,495.96 76,606,495.96 合计 1,196,700,152.20 1,196,700,152.20 1,869,906,473.61 992,878.35 1,868,913,595.26 (2)存货跌价准备 单位: 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 992,878.35 992,878.35 合计 992,878.35 992,878.35 本集团依据存货可变现净值低于账面余额的差额计提存货跌价准备。 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 本期转销存货跌价准备992,878.35元,为部分计提减值准备库存商品已销售,转销对应存货跌价准备。 7、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 10,444,118.45 17,550,963.30 预缴税费 21,441,920.26 26,363,640.87 理财产品 20,000,000.00 合计 31,886,038.71 63,914,604.17 8、可供出售金融资产 109 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 (1)可供出售金融资产情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具: 208,000,000.00 208,000,000.00 可供出售权益工具: 58,840,000.00 5,940,000.00 52,900,000.00 58,840,000.00 5,940,000.00 52,900,000.00 按成本计量的 58,840,000.00 5,940,000.00 52,900,000.00 58,840,000.00 5,940,000.00 52,900,000.00 合计 58,840,000.00 5,940,000.00 52,900,000.00 266,840,000.00 5,940,000.00 260,900,000.00 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产 单位: 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 武汉爱家 爱商贸有 100,000.00 100,000.00 20.00% 限公司 荆沙市沙 市商场股 50,000.00 50,000.00 0.30% 份有限公 司 江苏炎黄 在线物流 50,000.00 50,000.00 0.07% 股份有限 公司 武汉富商 实业有限 50,000.00 50,000.00 0.15% 公司 青山医药 股份有限 150,000.00 150,000.00 1.10% 公司 武汉新华 兆龙大酒 5,940,000. 5,940,000. 5,940,000. 5,940,000. 18.00% 店有限公 00 00 00 00 司 武汉东湖 盛景股权 500,000.00 500,000.00 5.00% 投资基金 110 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 管理有限 公司 长江楚越- 中百一期 52,000,000 52,000,000 资产支持 5.00% .00 .00 专项计划 次级证券 58,840,000 58,840,000 5,940,000. 5,940,000. 合计 -- .00 .00 00 00 9、长期股权投资 单位: 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 湖北荆楚 20,781,70 273,026.1 200,000.0 20,854,73 粮油股份 8.48 8 0 4.66 有限公司 供销中百 25,075,00 15,000,00 40,168,86 支付有限 93,861.30 0.00 0.00 1.30 公司 武汉科德 31,250,60 -1,654,04 29,596,55 冷冻食品 0.00 6.63 3.37 有限公司 武汉东湖 百瑞股权 投资基金 41,200,00 -4,192,30 37,007,69 合伙企业 0.00 2.73 7.27 (有限合 伙) 湖北中百 汇通百货 29,786,51 -1,746,58 28,039,93 有限责任 9.50 7.97 1.53 公司 湖北永辉 45,000,00 2,672,857 47,672,85 中百超市 0.00 .52 7.52 111 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 有限公司 118,307,3 89,786,51 -4,553,19 200,000.0 203,340,6 小计 08.48 9.50 2.33 0 35.65 118,307,3 89,786,51 -4,553,19 200,000.0 203,340,6 合计 08.48 9.50 2.33 0 35.65 注:本集团为武汉东湖百瑞股权投资基金合伙企业(有限合伙)劣后级有限合伙人,本期按合伙协议 约定条款确定对武汉东湖百瑞股权投资基金合伙企业(有限合伙)投资损益。 10、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 58,053,354.71 8,396,000.00 66,449,354.71 2.本期增加金额 (1)外购 (2)存货\固定资产 \在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 58,053,354.71 8,396,000.00 66,449,354.71 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 14,211,884.11 1,287,622.18 15,499,506.29 2.本期增加金额 1,288,631.64 211,663.92 1,500,295.56 (1)计提或摊销 1,288,631.64 211,663.92 1,500,295.56 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 15,500,515.75 1,499,286.10 16,999,801.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 112 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 (1)计提 3、本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 42,552,838.96 6,896,713.90 49,449,552.86 2.期初账面价值 43,841,470.60 7,108,377.82 50,949,848.42 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 (3) 注 1.投资性房地产未设立抵押。 注 2.期末无减值迹象,投资性房地产未计提减值准备。 11、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 固定资产装修 电脑设备 合计 一、账面原值: 3,242,636,104. 5,520,486,157. 1.期初余额 872,883,222.61 959,351,653.29 46,337,323.66 298,654,104.48 100,623,749.14 49 67 2.本期增加 66,824,235.47 83,183,376.02 21,697,190.66 1,907,277.20 46,043,330.88 10,038,260.85 229,693,671.08 金额 (1)购置 24,852,165.77 82,788,960.20 10,407,093.00 1,907,277.20 46,043,330.88 10,038,260.85 176,037,087.90 (2)在建 328,804.36 1,250,452.40 1,579,256.76 工程转入 (3)企业 合并增加 (3)开发成本 41,972,069.70 65,611.46 10,039,645.26 52,077,326.42 转入 3.本期减少 363,023,801.00 215,609,503.98 153,039,764.71 7,402,051.79 119,789,424.28 18,973,276.86 877,837,822.62 金额 (1)处置 363,023,801.00 215,609,503.98 153,039,764.71 7,402,051.79 119,789,424.28 18,973,276.86 877,837,822.62 或报废 2,946,436,538. 4,872,342,006. 4.期末余额 740,457,094.65 828,009,079.24 40,842,549.07 224,908,011.08 91,688,733.13 96 13 二、累计折旧 113 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1,488,523,482. 1.期初余额 372,210,713.64 484,275,090.46 393,005,100.80 16,891,502.81 144,103,788.03 78,037,286.67 41 2.本期增加 62,068,163.58 65,348,005.68 58,535,663.42 3,195,276.00 29,104,920.51 8,620,565.34 226,872,594.53 金额 (1)计提 62,068,163.58 65,348,005.68 58,535,663.42 3,195,276.00 29,104,920.51 8,620,565.34 226,872,594.53 3.本期减少 14,643,217.72 163,025,477.21 102,764,419.94 3,539,401.80 105,009,727.56 16,571,143.00 405,553,387.23 金额 (1)处置 14,643,217.72 163,025,477.21 102,764,419.94 3,539,401.80 105,009,727.56 16,571,143.00 405,553,387.23 或报废 1,309,842,689. 4.期末余额 419,635,659.50 386,597,618.93 348,776,344.28 16,547,377.01 68,198,980.98 70,086,709.01 71 三、减值准备 1.期初余额 6,622,473.17 2,154,479.47 486,190.87 688,566.83 9,951,710.34 2.本期增加 金额 (1)计提 3.本期减少 4,451,565.73 1,697,846.24 127,081.38 133,590.39 6,410,083.74 金额 (1)处置 4,451,565.73 1,697,846.24 127,081.38 133,590.39 6,410,083.74 或报废 4.期末余额 2,170,907.44 456,633.23 359,109.49 554,976.44 3,541,626.60 四、账面价值 1.期末账面 2,526,800,879. 3,558,957,689. 351,688,568.28 478,776,101.73 23,936,062.57 156,709,030.10 21,047,047.68 价值 46 82 2.期初账面 2,870,425,390. 4,022,010,964. 381,985,658.98 564,192,073.02 28,959,629.98 154,550,316.45 21,897,895.64 价值 85 92 (2)未办妥产权证书的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 来凤百货房屋建筑物 159,406,311.69 正在办理中 仙桃百货房屋建筑物 275,496,364.32 正在办理中 注1.公司期末无固定资产抵押。 注2.本报告期内,除已计提减值准备资产,其他固定资产未发生减值迹象。 12、在建工程 (1)在建工程情况 114 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 便民超市门店改 4,719,174.59 4,719,174.59 3,341,009.11 3,341,009.11 造工程 江夏生鲜物流配 4,346,462.32 4,346,462.32 2,109,116.71 2,109,116.71 送基地 现代物流建设项 8,982,121.57 8,982,121.57 8,982,121.57 8,982,121.57 目 恩施物流二期工 3,054,449.76 3,054,449.76 0.00 0.00 程项目 百货门店建设装 2,375,584.30 2,375,584.30 941,195.49 941,195.49 修改造工程 钟祥置业零星改 1,985,868.59 1,985,868.59 造工程 其他零星工程 137,590.57 137,590.57 合计 25,601,251.70 25,601,251.70 15,373,442.88 15,373,442.88 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位: 元 本期转 工程累 其中:本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 恩施物 流二期 11,000,0 3,054,44 3,054,44 27.77% 27.77% 其他 工程项 00.00 9.76 9.76 目 现代物 18,500,0 8,982,12 8,982,12 0.00 83.68% 83.68% 其他 流工程 00.00 1.57 1.57 29,500,0 8,982,12 3,054,44 12,036,5 合计 -- -- -- 00.00 1.57 9.76 71.33 (3)本报告期内,在建工程期末余额未发生减值迹象。 13、无形资产 (1)无形资产情况 115 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 517,615,325.19 517,615,325.19 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增 加 3.本期减少金额 11,735,920.83 11,735,920.83 (1)处置 (2)其他 11,735,920.83 11,735,920.83 4.期末余额 505,879,404.36 505,879,404.36 二、累计摊销 1.期初余额 84,986,782.80 84,986,782.80 2.本期增加金额 12,327,706.45 12,327,706.45 (1)计提 12,327,706.45 12,327,706.45 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 97,314,489.25 97,314,489.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 408,564,915.11 408,564,915.11 2.期初账面价值 432,628,542.39 432,628,542.39 注1.其他减少金额为本集团钟祥置业综合工程根据最终权证办理结果调整土地使用权金额。 注2.公司期末无无形资产抵押。 注3.报告期内未发生无形资产减值的情况。 14、商誉 116 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 (1)商誉账面原值 单位: 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉中百便民超市连锁有限公司 11,731,645.98 11,731,645.98 武汉青山商场股份有限公司 17,635,250.60 17,635,250.60 湖北中汇米业有限公司 1,641,665.39 1,641,665.39 武汉汉鹏物流发展有限责任公司 644,496.60 644,496.60 合计 31,653,058.57 31,653,058.57 注1.商誉均系由于非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额而形成。 注2.期末经减值测试未发现商誉存在减值,故未计提减值准备。 15、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 仓储卖场改良支出 293,236,603.77 84,717,543.75 91,768,437.91 0.00 286,185,709.61 便民门店改造支出 55,656,443.75 9,455,315.12 18,972,546.45 0.00 46,139,212.42 百货大楼改造支出 74,093,793.13 8,833,912.24 24,044,090.44 19,946,561.08 38,937,053.85 阳逻基地改造工程 287,352.42 0.00 168,578.82 0.00 118,773.60 生鲜基地改造工程 187,561.72 1,009,899.63 232,114.04 0.00 965,347.31 合计 423,461,754.79 104,016,670.74 135,185,767.66 19,946,561.08 372,346,096.79 注:百货大楼改造项目本期其他减少为以随州门店资产对外投资转出。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 16,323,279.29 4,080,819.84 14,147,160.13 3,536,790.04 未实现内部收益 237,381,797.38 59,345,449.35 合 计 16,323,279.29 4,080,819.84 251,528,957.51 62,882,239.39 (2) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 年初数 资产减值准备 27,378,801.33 30,797,249.53 可抵扣亏损 613,084,409.49 527,146,123.31 117 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 合 计 640,463,210.82 557,943,372.84 注:对于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,故未将可抵扣亏损确认为递延所得税资产。 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 70,812,841.33 2018 年 89,931,562.98 89,935,742.43 2019 年 74,981,141.20 75,062,747.15 2020 年 90,559,739.12 94,148,365.96 2021 年 169,091,138.61 197,186,426.44 2022 年 188,520,827.57 合计 613,084,409.48 527,146,123.31 -- 17、其他非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 10,447,754.55 2,197,225.20 预付股权款 16,120,000.00 优先权权利维持金 83,200,000.00 合计 109,767,754.55 2,197,225.20 18、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金 71,658,896.60 票据保证金 合 计 71,658,896.60 19、短期借款 (1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 680,000,000.00 1,194,311,998.17 合计 680,000,000.00 1,194,311,998.17 118 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 20、应付票据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 270,919,795.59 444,773,678.21 合计 270,919,795.59 444,773,678.21 21、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 78,718,883.39 78,708,626.98 应付货款 1,523,487,894.63 1,925,030,218.00 合计 1,602,206,778.02 2,003,738,844.98 (2)应付账款期末余额无账龄超过 1 年的重要应付账款。 (3)报告期应付关联方账款情况详见本财务报告(十三)6.关联方应收应付款项余额。 22、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 消费卡、团购 1,530,985,832.18 1,586,841,960.22 预收购房款 3,516,926.00 合计 1,530,985,832.18 1,590,358,886.22 (2)预收账款期末余额中无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)预收账款期末余额无账龄超过 1 年的重要预收账款。 23、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,419,785.77 1,438,714,780.64 1,422,791,222.15 26,343,344.26 二、离职后福利-设定提存计划 120,806,737.87 120,806,105.50 632.37 三、辞退福利 7,515,729.04 7,515,729.04 119 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 合计 10,419,785.77 1,567,037,247.55 1,551,113,056.69 26,343,976.63 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 10,215,826.99 1,200,811,668.24 1,185,637,495.23 25,390,000.00 2、职工福利费 19,386,661.04 19,386,661.04 3、社会保险费 147,072,855.88 147,072,563.77 292.11 其中:医疗保险费 138,500,843.09 138,500,586.29 256.80 工伤保险费 4,495,741.56 4,495,728.72 12.84 生育保险费 4,076,271.23 4,076,248.76 22.47 4、住房公积金 61,246,610.71 61,246,610.71 5、工会经费和职工教育经费 203,958.78 10,196,984.77 9,447,891.40 953,052.15 合计 10,419,785.77 1,438,714,780.64 1,422,791,222.15 26,343,344.26 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 114,999,574.27 114,998,964.37 609.90 2、失业保险费 5,807,163.60 5,807,141.13 22.47 合计 120,806,737.87 120,806,105.50 632.37 (4)辞退福利 本集团本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为 7,515,729.04 元,期末无应付未付金额。 24、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 22,339,915.83 22,671,940.39 消费税 737,967.14 853,982.01 企业所得税 67,734,732.72 109,750,858.18 个人所得税 4,213,828.70 5,788,360.99 城市维护建设税 1,947,740.87 1,865,058.78 营业税 2,493,069.37 2,616,920.96 120 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 房产税 10,200,007.99 11,437,007.70 土地使用税 2,483,124.18 2,427,313.20 印花税 1,068,957.44 1,001,183.94 教育费附加 850,516.22 874,899.02 价格调节基金 77,448.14 78,969.67 城市堤防费 491,342.23 582,016.14 地方教育附加 738,973.99 739,764.87 合计 115,377,624.82 160,688,275.85 25、应付股利 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付法人股股利 849,471.98 828,774.38 合计 849,471.98 828,774.38 注:超过1年未支付股利为法人股东尚未领取。 26、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 97,056,612.16 87,497,872.68 工程尾款 3,292,662.16 67,477,830.77 对关联方资金往来 4,216,108.35 46,991,890.11 资金往来 169,228,431.37 143,266,854.32 合计 273,793,814.04 345,234,447.88 (2)公司期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 (3)其他应 3 款中应付关联方款项情况详见本财务报告(十三)6.关联方应收应付款项余额。 27、应付债券 (1)应付债券 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 中期票据 314,400,000.00 合计 314,400,000.00 121 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位: 元 溢折 发行日 债券 本期 按面值计提 期末 债券名称 面值 发行金额 期初余额 价摊 本期偿还 期 期限 发行 利息 余额 销 14 中百 2014 年 4 3 年 300,000,000.00 300,000,000.00 314,400,000.00 4,800,000.00 319,200,000.00 MTN001 月 11 日 期 合计 -- -- -- 300,000,000.00 314,400,000.00 4,800,000.00 319,200,000.00 注:2012年6月8日,公司召开2012年度第一次临时股东大会审议通过了《关于申请发行中期票据的议 案》。2013年4月1日,公司收到中国银行间市场交易商协会中市协注[2013]MTN82号《接受注册通知书》, 该协会已接受公司金额为60,000万元的中期票据注册,注册额度自通知书发出之日起2年内有效,由招商银 行股份有限公司和中国工商银行股份有限公司联席主承销。2014年4月9日,公司已按照相关程序发行第二 期30,000万元中期票据,期限三年,每张面值100元,发行利率为6.40%,起息日为2014年4月11日,本期中 期票据采用单利计息,不计复利,逾期不另计息。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金到 期一起支付。2017年4月,本集团按期偿还票据本金及最后一期利息。 28、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 9,825,448.71 1,149,692.31 8,675,756.40 收到政府补助形成 合计 9,825,448.71 1,149,692.31 8,675,756.40 -- 涉及政府补助的项目: 单位: 元 本期新增 本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 补助金额 收入金额 益相关 1.物流配送中心 3,100,000.00 400,000.00 2,700,000.00 与资产相关 2.智能物流信息服务项目 4,433,333.33 560,000.00 3,873,333.33 与资产相关 3.钟祥购物中心电力专线 2,292,115.38 189,692.31 2,102,423.07 与资产相关 合计 9,825,448.71 1,149,692.31 8,675,756.40 -- 注1.2012年,本集团下属重庆中百仓储超市有限公司收到重庆市渝北区财政局拨付2010年重庆市第二批 物流业调整和振兴项目资金400.00万元,专项用于物流配送中心项目建设。该项目已于2014年9月完工验收, 本集团收到该项政府补助当月计入递延收益,按照以下摊销方法按月结转营业外收入补贴收入。 政府补助分摊方法如下: 与补助相关资产类别 确认递延收益金额(元) 会计政策资产剩余 每年应分摊递延收益(元) 折旧年限 固定资产-通用设备 4,000,000.00 10 400,000.00 注2.2013年-2015年,本集团收到现代物流发展扶持资金560.00万元,专用于武汉中百云电子商务有限公 司智能物流信息服务项目商品RFID应用系统及门店电子价签应用系统建设。该项目已于2014年5月完工验 122 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 收,本集团收到该项政府补助当月计入递延收益,按照以下摊销方法按月结转营业外收入补贴收入。 政府补助分摊方法如下: 与补助相关资产类别 确认递延收益金额(元) 会计政策资产剩余 每年应分摊递延收益(元) 折旧年限 固定资产-通用设备 5,600,000.00 10 560,000.00 注3.2016年2月,本集团下属中百集团钟祥置业有限公司收到钟祥购物中心项目专线架设补贴411.00万元, 用于钟祥购物中心项目电力专线架设。该项目已于2014年完工,扣除占项目40%比例的商品房对应电力专 线架设补贴金额164.40万元,剩余部分246.60万元在收到该项政府补助当月计入递延收益转入递延收益, 按照以下摊销方法按月结转营业外收入补贴收入。 政府补助分摊方法如下: 与补助相关资产类别 确认递延收益金额(元) 会计政策资产剩余 每年应分摊递延收益(元) 折旧年限 固定资产-专用设备 2,466,000.00 13 189,692.30 29、股本 单位:元 本次变动增减(+、—) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 681,021,500.00 681,021,500.00 30、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 1,070,552,177.43 9,575,762.50 1,080,127,939.93 其他资本公积 426,816.58 426,816.58 合计 1,070,978,994.01 9,575,762.50 1,080,554,756.51 注:资本公积本期增加金额为本集团持有控股子孙公司股权比例变动所致。 31、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 165,921,277.09 13,364,337.64 179,285,614.73 任意盈余公积 179,252,735.66 13,364,337.64 192,617,073.30 合计 345,174,012.75 26,728,675.28 371,902,688.03 32、未分配利润 单位: 元 123 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 878,258,613.80 909,576,038.23 调整后期初未分配利润 878,258,613.80 909,576,038.23 加:本期归属于母公司所有者的净利润 67,646,166.44 6,472,723.05 减:提取法定盈余公积 13,364,337.64 18,892,387.37 提取任意盈余公积 13,364,337.64 18,892,387.37 应付普通股股利 54,481,720.00 期末未分配利润 864,694,384.96 878,258,613.80 33、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,246,068,895.71 11,875,905,071.50 14,377,722,379.27 12,132,532,723.01 其他业务 960,024,595.54 17,644,291.98 988,624,227.36 2,284,068.24 合计 15,206,093,491.25 11,893,549,363.48 15,366,346,606.63 12,134,816,791.25 34、税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 8,614,403.72 9,288,080.73 城市维护建设税 24,526,716.45 26,651,371.86 教育费附加 10,738,107.68 11,636,434.09 房产税 28,291,405.18 23,485,718.68 土地使用税 4,135,452.62 2,305,717.08 车船使用税 1,750,303.91 90,580.00 印花税 3,745,830.05 5,155,422.28 营业税 13,857,164.79 地方教育附加 5,426,514.98 6,672,176.90 土地增值税 695,674.82 673,603.05 合计 87,924,409.41 99,816,269.46 35、销售费用 单位: 元 124 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,242,969,934.08 1,295,613,753.64 租赁费 537,165,898.31 475,648,030.31 水电费 262,533,093.00 287,236,167.51 折旧费 151,655,828.84 162,820,680.01 长期待摊费用摊销 127,721,250.85 150,797,239.97 保洁费 72,286,887.66 76,769,371.50 宣传费 124,128,649.06 140,250,305.28 广告费 1,656,508.07 4,919,850.01 差旅费 10,054,024.26 11,942,332.25 运输存储包装费 88,428,446.59 102,841,392.47 其他 79,367,162.10 87,553,354.54 合计 2,697,967,682.82 2,796,392,477.49 36、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 242,803,118.59 220,593,088.90 修理费 56,784,993.07 59,844,981.11 折旧费 48,678,080.66 56,212,002.54 邮电费 10,907,198.13 12,030,902.45 印刷费 2,297,958.97 3,107,787.01 零星购置费 2,925,982.14 3,530,256.81 低值易耗品摊销 13,877,491.78 9,461,498.81 误餐费 3,127,668.33 4,066,891.36 税费 0.00 13,409,374.33 业务招待费 1,591,167.01 2,012,177.72 水电费 15,623,603.32 17,859,556.22 租赁费 13,199,952.23 17,659,505.24 无形资产摊销 12,205,557.57 12,917,182.24 长期待摊费用摊销 7,464,516.81 11,618,623.68 其他 69,089,008.63 70,096,486.57 合计 500,576,297.24 514,420,314.99 37、财务费用 125 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 33,026,031.99 63,119,845.56 减:利息收入 19,377,336.39 13,474,853.87 其他 28,002,692.33 24,181,825.95 合计 41,651,387.93 73,826,817.64 38、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 6,160,633.05 4,031,499.43 二、存货跌价损失 992,878.35 七、固定资产减值损失 2,861,766.55 合计 6,160,633.05 7,886,144.33 39、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,553,192.33 240,945.28 处置长期股权投资产生的投资收益 238,874,559.08 51,855,405.08 银行理财产品取得的投资收益 25,077,181.69 2,392,518.64 合计 259,398,548.44 54,488,869.00 40、资产处置收益 单位: 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得(损失"-") -573,912.23 309,976,181.93 41、 其他收益 (1)其他收益分类情况 项 目 本年发生额 上期发生额 财政补贴收入 24,080,863.73 合 计 24,080,863.73 其中列入非经常性损益的其他收益金额: 126 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 项 目 本年发生额 上期发生额 财政补贴收入 24,080,863.73 合 计 24,080,863.73 (2)计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 物流配送中心项目建设补贴 400,000.00 与资产相关 技术研发补贴 560,000.00 与资产相关 电力专线补贴 189,692.31 与资产相关 社保、就业补贴 12,056,289.28 与收益相关 粮食补贴 2,550,629.00 与收益相关 企业扶持资金 5,000,000.00 与收益相关 春供补贴 288,000.00 与收益相关 市场监督样本企业补助资金 23,301.89 与收益相关 应急调运补贴 120,000.00 与收益相关 政府奖励 951,788.00 与收益相关 企业发展金 300,000.00 与收益相关 大学生就业见习基地补贴 127,056.00 与收益相关 农村市场体系建设补贴 1,000,000.00 与收益相关 税收返还 514,107.25 与收益相关 合 计 24,080,863.73 42、营业外收入 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 政府补助 21,404,420.90 非流动资产报废利得合计 86,531.31 64,100.63 86,531.31 其中:固定资产报废利得 86,531.31 64,100.63 86,531.31 关店补偿收入 29,362,492.00 其他 6,906,656.00 2,333,426.51 6,906,656.00 合计 6,993,187.31 53,164,440.04 6,993,187.31 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补助项目 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 物流配送中心 是 否 400,000.00 与资产相关 智能物流信息服务项目 是 否 560,000.00 与资产相关 127 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 钟祥购物中心电力专线 是 否 173,884.62 与资产相关 社保、就业补贴 是 否 10,020,211.93 与收益相关 粮食补贴 是 否 1,579,790.00 与收益相关 企业扶持资金 是 否 1,040,000.00 与收益相关 万村千乡市场工程补贴款 是 否 670,000.00 与收益相关 蔬菜平价直销补贴 是 否 1,808,000.00 与收益相关 春供补贴 是 否 330,000.00 与收益相关 储备补贴 是 否 720,000.00 与收益相关 政府奖励 是 否 851,510.85 与收益相关 企业发展金 是 否 661,800.00 与收益相关 鸡蛋补贴 是 否 240,000.00 与收益相关 大学生就业见习基地补贴 是 否 72,000.00 与收益相关 商贸流通业发展奖励资金 是 否 70,000.00 与收益相关 黄标车淘汰补贴 是 否 244,523.50 与收益相关 企业信息化电子商务补贴 是 否 8,700.00 与收益相关 电力专线补贴 是 否 1,644,000.00 与收益相关 技术研发补贴 是 否 310,000.00 与收益相关 合计 -- -- 0.00 21,404,420.90 -- 43、营业外支出 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产报废损失合计 75,907,924.69 27,828,906.13 75,907,924.69 其中:固定资产报废损失 75,907,924.69 27,828,906.13 75,907,924.69 仓储关店赔偿及损失 34,010,878.56 53,007,130.29 34,010,878.56 其他 11,051,891.87 11,644,468.79 11,051,891.87 合计 120,970,695.12 92,480,505.21 120,970,695.12 44、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,253,594.52 115,608,365.98 128 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 递延所得税费用 58,801,419.55 -60,148,721.70 合计 71,055,014.07 55,459,644.28 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 147,191,709.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 36,797,927.36 调整以前期间所得税的影响 -4,551,258.64 非应税收入的影响 1,138,298.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 295,461.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,867,465.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 45,242,051.35 损的影响 所得税费用 71,055,014.07 45、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益 项 目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 67,646,166.44 6,466,007.11 发行在外普通股的加权平均数 681,021,500.00 681,021,500.00 基本每股收益(元/股) 0.10 0.01 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下: 项 目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 681,021,500.00 681,021,500.00 加:报告期新发行的普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 681,021,500.00 681,021,500.00 (2)稀释每股收益 本集团无稀释性潜在普通股。 46、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 129 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 22,817,064.17 49,633,028.28 利息收入 19,377,336.39 13,474,853.87 其他 6,506,656.00 2,333,426.51 合计 48,701,056.56 65,441,308.66 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 550,365,850.54 493,307,535.55 水电费 278,156,696.32 305,095,723.73 运输包装费 88,428,446.59 102,841,392.47 宣传广告费 125,785,157.13 145,170,155.29 邮电费 10,907,198.13 12,030,902.45 修理费 56,784,993.07 59,844,981.11 办公印刷费 27,287,020.67 28,393,062.09 保洁费 72,286,887.66 76,769,371.50 差旅招待费 11,645,191.27 13,954,509.97 零星购置费 15,068,790.97 16,413,104.71 手续费 28,002,692.33 24,181,825.95 其他 147,548,722.47 131,685,249.75 合计 1,412,267,647.15 1,409,687,814.57 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关补贴收入 2,466,000.00 合计 2,466,000.00 (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 优先权权利维持金 83,200,000.00 130 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 合计 83,200,000.00 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金(三个月以上) 66,061,460.89 51,232,916.26 合计 66,061,460.89 51,232,916.26 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收购控股子公司少数股东权益支付款项 130,000.00 银行承兑汇票保证金(三个月以上) 32,048,795.95 66,061,460.89 合计 32,178,795.95 66,061,460.89 47、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 76,136,695.38 8,877,132.95 加:资产减值准备 6,160,633.05 7,886,144.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 228,372,890.09 244,199,287.59 物资产折旧 无形资产摊销 12,327,706.45 12,917,182.24 长期待摊费用摊销 135,185,767.66 162,415,863.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 573,912.23 -309,976,181.93 的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 75,821,393.38 27,764,805.50 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00 财务费用(收益以“-”号填列) 33,026,031.99 63,119,845.56 投资损失(收益以“-”号填列) -259,398,548.44 -54,488,869.00 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 58,801,419.55 -60,148,721.70 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00 131 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 存货的减少(增加以“-”号填列) 631,872,037.47 -59,591,741.61 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 -825,862,710.11 86,220,994.81 列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 -242,023.43 565,096,904.14 列) 其他 -1,149,692.31 -1,133,884.62 经营活动产生的现金流量净额 171,625,512.96 693,158,761.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动: 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 1,067,002,211.40 1,262,561,646.33 减:现金的期初余额 1,262,561,646.33 882,992,253.92 现金及现金等价物净增加额 -195,559,434.93 379,569,392.41 (2)本期收到的处置子公司的现金净额 单位: 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,000,000.00 其中: -- 武汉中百锦和商贸有限公司 6,000,000.00 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,319,716.37 其中: -- 武汉中百锦和商贸有限公司 2,319,716.37 其中: -- 处置子公司收到的现金净额 3,680,283.63 (3)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,067,002,211.40 1,262,561,646.33 其中:库存现金 78,363,702.01 90,933,249.22 可随时用于支付的银行存款 910,068,968.10 893,493,385.89 可随时用于支付的其他货币资金 78,569,541.29 258,135,011.22 其中:三个月内到期的债券投资 20,000,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 1,067,002,211.40 1,262,561,646.33 132 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 注:现金和现金等价物期末余额中不包含其他货币资金中2018年4月-6月到期的票据保证金32,048,795.95元。 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)其他说明 本集团本期无非同一控制下合并。 2、同一控制下企业合并 本集团本期无同一控制下合并。 3、反向购买 本集团本期无反向收购。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位: 元 处置价 款与处 丧失控 与原子 置投资 按照公 制权之 公司股 对应的 丧失控 丧失控 允价值 丧失控 日剩余 权投资 丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计 丧失控 制权之 股权公 相关的 子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余 制权的 日剩余 允价值 其他综 名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产 时点 股权的 的确定 合收益 定依据 有该子 账面价 公允价 生的利 比例 方法及 转入投 公司净 值 值 得或损 主要假 资损益 资产份 失 设 的金额 额的差 额 武汉中 完成工 百锦和 6,000,00 2017 年 1 238,874, 100.00% 转让 商变更 不适用 商贸有 0.00 月3日 559.08 登记 限公司 注:2016年,本集团对部分门店物业实施资产证券化运作。武汉中百锦和商贸有限公司为江夏中百购 物广场相关资产权益的SPV,持有武汉中百尚宜商贸有限公司公司100%股权。处置情况详见本财务报告(十 七)2、(3)售后租回交易相关信息。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 133 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 (1)新设主体 单位:元 名称 新纳入合并范 期末净资产 合并日至期末净利润 围的时间 湖北中百富农农产品经营有限责任公司 2017年8月 11,080,457.53 500,457.53 注:2017年8月,本公司与湖北胜华富农农业科技发展有限公司共同投资设立湖北中百富农农产品经 营有限责任公司。湖北中百富农农产品经营有限责任公司注册资本1,500.00万元。截止2017年12月31日, 湖北中百富农农产品经营有限责任公司实收资本1,058.00万元,本公司出资900.00万元,已全额出资,占实 收资本比例为85.07%。 (2)清算主体 名称 不再纳入合并范围的时间 武汉盛锡福冠福商贸有限公司 2017年11月 湖北中耕农贸有限公司 2017年10月 注:2017年,本集团将武汉盛锡福冠福商贸有限公司、湖北中耕农贸有限公司两家孙公司注销。 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 中百仓储超市有限公司 武汉市 武汉市 商品销售 100.00% 100.00 中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司 武汉市 武汉市 食品加工配送 51.00% 51.00 武汉中百物流配送有限公司 武汉市 武汉市 物流配送 100.00% 100.00 武汉中百百货有限责任公司 武汉市 武汉市 商品销售 100.00% 100.00 武汉中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司 武汉市 武汉市 生鲜加工配送 100.00% 100.00 中百电器有限公司 武汉市 武汉市 电器销售 100.00% 100.00 中百集团钟祥置业有限公司 钟祥市 钟祥市 房地产及商业 100.00% 100.00 武汉中百云电子商务有限公司 武汉市 武汉市 电子商务 100.00% 100.00 湖北中百富农农产品经营有限责任公司 武汉市 武汉市 食品加工零售 85.07% 85.07 中百超市有限公司 武汉市 武汉市 商品销售 100.00% 100.00 湖北中汇米业有限公司 浠水县 浠水县 粮食加工零售 60.00% 60.00 (2)重要的非全资子公司 单位: 元 134 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 武汉中百工贸电器有限公司 49.00% 8,839,996.35 27,323,433.82 中百集团武汉生鲜食品加工 49.00% -1,647,961.71 120,539,670.47 配送有限公司 武汉中百便利店有限公司 30.77% -184,064.24 79,968,608.29 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 期末余额 子公司名称 非流动 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 负债 武汉中百工贸电器有限公司 250,520,823.96 461,941.71 250,982,765.67 195,220,655.84 195,220,655.84 中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司 39,779,455.34 317,706,305.50 357,485,760.84 102,740,564.96 102,740,564.96 武汉中百便利店有限公司 251,815,816.92 68,168,268.19 319,984,085.11 60,092,605.44 60,092,605.44 单位: 元 本期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 武汉中百工贸电器有限公司 457,202,163.50 18,040,808.87 18,040,808.87 30,988,908.35 中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司 235,222,016.46 -11,554,910.60 -11,554,910.60 武汉中百便利店有限公司 340,849,950.74 2,067,300.92 2,067,300.92 120,564,085.03 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 A、本集团分别于2017年5月、2017年12月向少数股东购买孙公司重庆中百仓储超市有限公司、武汉青山商 场股份有限公司的投资(占上述公司股份的0.4%、0.07) B、本集团于2017年7月处置部分对中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司的投资(占上述公司股份的 49%),但未丧失对上述公司的控制权。 C、2017年5月,武汉东湖百瑞股权投资基金合伙企业(有限合伙)单独对本集团孙公司武汉中百便利店有限 公司增资8,000.00万元,增资完成后,本集团持有武汉中百便利店有限公司股权比例变更为69.23%,未丧 失对上述公司的控制权。 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位: 元 135 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 重庆中百仓储超市 武汉青山商场股份 中百集团武汉生鲜食品加工 武汉中百便利店有 有限公司 有限公司 配送有限公司 限公司 --现金 100,000.00 30,000.00 132,790,000.00 180,337,000.95 购买成本/处置对价合计 100,000.00 100,000.00 132,790,000.00 180,337,000.95 减:按取得/处置的股权比例计 -822,053.77 78,120.98 122,187,632.18 算的子公司净资产份额 差额 922,053.77 -48,120.98 10,602,367.82 152,672.53 其中:调整资本公积 -922,053.77 48,120.98 10,602,367.82 -152,672.53 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 主要经 持股比例 对合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营地 直接 间接 投资的会计处理方法 1.湖北荆楚粮油股份有限公司 湖北省 湖北省 批发零售 17.70% 权益法 2.供销中百支付有限公司 湖北省 湖北省 电子商务 35.00% 权益法 3.武汉科德冷冻食品有限公司 湖北省 湖北省 仓储运输 49.00% 权益法 4.武汉东湖百瑞股权投资基金合伙企业(有限合伙) 湖北省 湖北省 投资 4.60% 权益法 5.湖北中百汇通百货有限责任公司 湖北省 湖北省 百货零售 49.00% 权益法 6.湖北永辉中百超市有限公司 湖北省 湖北省 商超零售 45.00% 权益法 注1.2017年3月,本集团子公司武汉中百百货有限责任公司与随州市汇通置业有限责任公司共同投资设 立湖北中百汇通百货有限责任公司。湖北中百汇通百货有限责任公司注册资本6,079.00万元,其中武汉中 百百货有限责任公司认缴出资2,979.00万元,占注册资本的49.00%。 注2.2017年5月,本公司与关联方永辉超市股份有限公司共同投资设立湖北永辉中百超市有限公司。湖 北永辉中百超市有限公司注册资本10,000.00万元,其中本公司出资4,500.00万元,占注册资本的45.00%。 (2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业: -- -- 投资账面价值合计 203,340,635.65 118,307,308.48 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -4,553,192.33 240,945.28 136 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 --综合收益总额 -4,553,192.33 240,945.28 十一、与金融工具相关的风险 本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 1、信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用 方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致 面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特 别批准,否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些 工具的账面金额。 本集团与客户间主要采用现金零售交易,少数业务的客户的贸易条款以信用交易为主,且一般要 求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月,交易记录良好的客户可获得比较长的 信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按 照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门 和行业中,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是 本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末,本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占 42.94%(上年末为30.81%),本集团并未面临重大信用集中风险。 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见财务报告(八)3、应收账 款和财务报告(八)5、其他应收款的披露。 2、流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测,总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上, 在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协 议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下: 期末余额: 项目 金融负债 1年以内(含1年) 1-3年(含3年) 3-5年(含5 5年以上 合计 年) 短期借款(含利息) 695,276,666.61 695,276,666.61 应付票据 270,919,795.59 270,919,795.59 应付账款 1,602,206,778.02 1,602,206,778.02 应付股利 849,471.98 849,471.98 其他应付款 273,793,814.04 273,793,814.04 合计 2,843,046,526.24 2,843,046,526.24 年初余额: 137 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 项目 金融负债 1年以内(含1年) 1-3年(含3年) 3-5年(含5 5年以上 合计 年) 短期借款(含利息) 1,197,393,931.02 1,197,393,931.02 应付票据 444,773,678.21 444,773,678.21 应付账款 2,003,738,844.98 2,003,738,844.98 应付股利 828,774.38 828,774.38 其他应付款 345,234,447.88 345,234,447.88 应付债券(含利息) 319,200,000.00 319,200,000.00 合计 4,311,169,676.47 4,311,169,676.47 3、市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风 险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本集团期末无外币资产或负债,故无汇率风险。 B、利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流 量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固 定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同及以人民 币计价的固定利率借款合同两种,浮动利率借款合同期末余额为250,000,000.00元、年初余额为0.00元,固 定利率借款合同期末为430,000,000.00元、年初余额为1,194,311,998.17元。 利率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,浮动利率金融资产和负债的利率发 生合理、可能的变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。 项目 本年发生额 上期发生额 净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动 人民币基准利率增加25个基准点 -468,750.00 人民币基准利率减少25个基准点 468,750.00 C、其他价格风险 其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因 素而引起的。 本集团期末无受市场价格变动影响的金融工具,故无其他价格风险。 十二、公允价值的披露 本公司无以公允价值计量资产或负债。 十三、关联方及关联交易 1、 本公司的第一大股东 138 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第一大股东名称 注册地 业务性质 注册资本 第一大股东对本 第一大股东对本企 企业的持股比例 业的表决权比例 (%) (%) 武汉(商联)集团股 武汉市 商业零售、批发、 53,089.65万元 20.07 34.00 份有限公司 物流 注:截止2017年12月31日,第一大股东武汉(商联)集团股份有限公司关联方武汉华汉投资管理有限公司持 有公司股份136,684,090股,占公司总股本的20.07%,第一大股东及其关联方合计持有公司股份231,537,285 股,占公司总股本的34%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见财务报告(十)1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见财务报告(十)3、在合营安排或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 永辉超市与其全资子公司重庆永辉超市有限公司、永辉物流有 限公司合计持有本集团 29.86%股权,为本集团第二大股东; 永辉超市股份有限公司(以下简称"永辉超市") 本集团董事张经仪任永辉超市董事会秘书,本集团董事李国任 永辉超市副总裁。 重庆永辉超市有限公司(以下简称"重庆永辉超市") 第二大股东永辉超市全资子公司 永辉物流有限公司 第二大股东永辉超市全资公司 福建闽侯永辉商业有限公司 第二大股东永辉超市全资子公司 福建永辉现代农业发展有限公司 第二大股东永辉超市全资子公司 上海东展国际贸易有限公司 第二大股东永辉超市控股子公司 重庆彩食鲜食品加工有限公司 第二大股东永辉超市控股子公司 武汉国有资产经营有限公司(以下简称"国资公司") 第一大股东控股股东 武汉国创资本投资有限公司 国资公司持有该公司 45%股权,为第一大股东 武汉华汉地产集团有限公司 国资公司全资子公司 武汉华嘉投资有限公司 武汉华汉地产集团有限公司持有该公司 97%股权,为控股股东 武汉东创投资担保有限公司 武汉国创资本投资有限公司持有该公司 83%股权,为控股股东 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 139 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 福建闽侯永辉商业有限公司 采购商品 否 2,975,788.94 福建永辉现代农业发展有限公司 采购商品 37,529,681.97 否 6,647,751.47 永辉超市 采购商品 290,000,000.00 否 25,292,617.67 重庆永辉超市有限公司 采购商品 57,518,896.26 否 43,328,365.26 永辉物流有限公司 商品及配送 88,069,318.02 否 83,855,740.85 上海东展国际贸易有限公司 采购商品 327,825.88 3,004,547.77 重庆彩食鲜食品加工有限公司 采购商品 160,791.26 湖北荆楚粮油股份有限公司 采购商品 80,102.70 182,080.00 武汉东创投资担保有限公司 接受担保 1,980,000.00 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司委托管理/出包情况表: 单位: 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费 中百仓储超市有 重庆永辉超市有 2016 年 08 月 23 2019 年 12 月 31 限公司重庆分公 其他资产托管 见注 1,366,100.00 限公司 日 日 司 注:2016年8月23日,本集团下属中百仓储超市有限公司重庆分公司(以下简称“仓储重庆分公司”)与 重庆永辉超市签署《合作经营协议》,仓储重庆分公司将其经营面积在1000平方米以上的10家加强型门店 委托给重庆永辉超市全面负责经营管理,合作经营期间,资产及经营损益均归仓储重庆分公司所有。合作 经营期间,仓储重庆分公司向重庆永辉超市支付合作经营管理费,包括经营管理服务费和减亏创效管理费。 其中:经营管理服务费为仓储重庆分公司按10家门店年综合毛利额的2.5%向乙方支付经营管理服务费;减 亏创效管理费根据双方确认同期10家门店利润实际情况进行测算,测算情况如下: 盈亏情况 减亏创效管理费计算 若10家门店同期利润为亏损(测算基数) 本期减亏额*50% 若10家门店同期利润为盈利(测算 本期利润额>同期利润*2 本期利润额*50% 基数) 本期利润额<=同期利润*2 利润同比增长额 (3)关联担保情况 本公司作为被担保方 单位: 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 武汉东创投资担保有限公司 660,000,000.00 否 湖北荆楚粮油股份有限公司 380,000,000.00 否 140 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 关联担保情况说明 本年度,关联方为本集团担保的情况如下: 担保方 被担 担保 期末担 担保起始日 担保到期日 担保是否已 保方 金额 保余额 经履行完毕 武汉东创投资担 本 集 6.6亿 6.6亿元 《差额补足承诺函》生效 资产支持计划本金及收益 否 保有限公司 团 元 之日起 支付完毕 湖北荆楚粮油股 本 集 3.8亿 3.8亿元 资产支持专项计划成立满 资产支持专项计划成立满 否 份有限公司 团 元 三年之日(不含) 五年之日(不含) 注:《差额补足承诺函》事项详见本财务报告(十五)1、(3)其他承诺事项A。 (4)关联方资产转让、债务重组情况 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 武汉东湖百瑞股权投资基金合伙企业(有限 转出中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司 132,790,000.00 合伙) 49%的股权 武汉国创资本投资有限公司 转出供销中百支付有限公司 16%的股权 10,320,000.00 武汉华汉地产集团有限公司 转出武汉科德冷冻食品有限公司 42%的股权 26,786,300.00 武汉华嘉投资有限公司 转出武汉科德冷冻食品有限公司 9%的股权 5,739,900.00 (5)关键管理人员报酬 公司2016年度和2017年度支付给关键管理人员的报酬总额分别为727.43万、919.03万元,上述关键管 理人员包括本公司向其支付报酬的董事、监事以及高级管理人员。 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 供销中百支付有限公司 365,479.11 18,273.96 146,551.31 7,327.57 其他应收款 供销中百支付有限公司 1,112,645.51 55,632.28 其他应收款 湖北中百汇通百货有限责任公司 2,772,656.82 138,632.84 其他应收款 武汉华汉地产集团有限公司 13,393,200.00 669,660.00 其他应收款 武汉华嘉投资有限公司 2,869,900.00 143,495.00 (2)应付项目 单位: 元 141 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 福建闽侯永辉商业有限公司 138,199.13 138,611.46 应付账款 福建永辉现代农业发展有限公司 4,927,065.54 2,365,230.05 应付账款 永辉超市股份有限公司 0.42 4.40 应付账款 重庆永辉超市有限公司 5,514,058.91 2,094,386.19 应付账款 上海东展国际贸易有限公司 513,496.47 500,861.16 应付账款 重庆彩食鲜食品加工有限公司 35,820.70 应付账款 永辉物流有限公司 1,704,303.01 应付账款 湖北荆楚粮油股份有限公司 13,610.85 99,750.00 预付账款 永辉物流有限公司 696,302.98 其他应付款 供销中百支付有限公司 73,208.35 45,771,540.81 其他应付款 武汉科德冷冻食品有限公司 40,000.00 其他应付款 重庆永辉超市有限公司 1,366,100.00 1,160,349.30 其他应付款 湖北荆楚粮油股份有限公司 20,000.00 20,000.00 十四、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 十五、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 重要承诺事项 (1)资本承诺 单位:元 项 目 期末余额 已签约但尚未于财务报表中确认的对外投资承诺 5,310,200.00 合 计 5,310,200.00 注:2017年8月,本集团与关联方武汉东创投资担保有限公司(以下简称“东创担保公司”)签订《湖北 142 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 省参股股权转让产权交易合同》,本集团收购东创担保公司持有的武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 12.53%的股权,交易价格为人民币2331.02万元(包含已宣告尚未发放股利188.00万元)。截止2017年12月 31日,本集团已通过武汉光谷联合产权交易所江城产权交易有限公司向东创担保公司支付1800.00万元,尚 余531.02万元未支付,股权转让手续尚在办理中。本集团已收到武汉市江岸区华创小额贷款有限公司分配 股利188.00万元。 (2)经营租赁承诺 本集团租赁合同涉及的承诺事项详见本财务报告(十七)2、租赁 (3)其他承诺事项 A、2016年,本集团对部分门店物业实施资产证券化运作,详见本财务报告(八)8、可供出售金融资 产注1。2016年12月,本集团出具《特定权益处置收益差额补足承诺函》,承诺资产支持专项计划成立满 三年之日(不含)起至资产支持专项计划成立满五年之日(不含)止的期间内或在专项计划延期期间,私 募投资基金处置特定权益取得的特定权益处置收益不低于特定权益目标价格。如果处置特定权益价值低于 特定权益目标价格,本集团将补足差额,差额补足资金最高不超过目标资产以2016年9月30日为评估基准 日的评估值的的金额。另外,由其他第三方为本集团该承诺提供全额担保。 B、2016年,本集团对部分门店物业实施资产证券化运作,详见本财务报告(八)8、可供出售金融资 产注1。2016年12月,本集团对资产支持专项计划出具《委托贷款差额补足承诺函》,承诺在资产支持专 项计划存续期限内,截至任何一个兑付日的前一个监管银行核算日,项目公司监管账户内资金总额不低于 承诺函约定的当期专项计划年度预期转付额。如监管账户内资金总额低于当期专项计划年度预期转付额, 本集团将补足差额,用于向私募投资基金支付委托贷款利息。 C、2016年,本集团与其他公司共同设立股权投资基金。2016年8月,本集团向优先级有限合伙人出具 《承诺函》,承诺保障优先级有限合伙人在合伙企业项下享有获得足额分配本金和分红的权利,若合伙企 业分配的投资本金和分红金额不足时,由本集团补足优先级有限合伙人应获得分配的本金及分红金额与其 实际取得的本金及分红金额的差额,该补足金额计入转让价款。同时确认对东湖盛景作为普通合伙人管理 合伙企业的合法合规性负责,如因普通合伙人存在合法合规性问题而导致合伙企业遭受损失的,本集团承 担连带赔偿责任。 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 截至2017年12月31日,本集团无需要披露的重大或有事项。 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十六、资产负债表日后事项 1、 利润分配情况 本集团董事会2017年度利润分配预案:以公司现有总股本681,021,500股为基数,向全体股东每10股派 143 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 0.80元人民币现金。 2、 关于仓储珞狮路店拆除补偿情况 2018年1月,本集团全资子公司中百仓储超市有限公司(以下简称“仓储公司”)与洪山区人民政府珞南 街办事处签署《洪山区轨道交通十一号线洪山区段马房山站工程项目(非住宅部分)房屋征收补偿协议》, 相关事项详见本财务报告(十七)3、珞狮路仓储卖场拆除事宜。根据协议约定,洪山区人民政府珞南街 办事处将向仓储公司支付房屋征收补偿款6,3663.25万元。2018年1月,仓储公司收到房屋补偿款20,000.00 万元;2018年3月,仓储公司收到房屋补偿款30,000.00万元,仓储公司已累积收到房屋补偿款60,000.00万 元,征收资产交接手续尚在办理中。 十七、其他重要事项 1、分部报告 本集团不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等 确定经营分部,因此,本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 2、租赁 (1)与融资租赁有关的信息 集团本报告期无融资租赁事项。 (2)与经营租赁有关的信息 ①本集团作为经营租赁出租人,相关信息如下: 经营租赁租出资产类别 期末余额 年初余额 1.房屋建筑物 42,552,838.96 43,841,470.60 2.土地使用权 6,896,713.90 7,108,377.82 合计 49,449,552.86 50,949,848.42 注:本集团经营租赁资产详细情况见本财务报告(八)10、投资性房地产。 ②本集团作为经营租赁承租人,相关信息如下: 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内(含1年) 545,170,666.10 1年以上2年以内(含2年) 508,679,300.23 2年以上3年以内(含3年) 462,917,260.01 3年以上 2,190,176,826.28 合计 3,706,944,052.62 (3)售后租回交易相关信息 2016年,本集团开展售后租回交易,对2家门店物业(武汉中心百货大楼和江夏中百购物广场)实施 资产证券化运作,并后续以稳定的市场租金和10年租期的租约获得门店物业的长期使用权。该2家门店物 业的转让价格根据外部独立评估师的资产评估价值协商确定,该项资产评估所采用的主要参数为市场租金、 租金增长率、空置率及净运营收益及净收益折现率等。后续租回的价格参照周边地区类似物业的市场租金 确定,租金在前五个租赁年度逐年上浮或按照深圳市戴德梁行土地房地产评估有限公司(简称“戴德梁行”) 届时重新确定的可比物业市场平均租金确定(以二者中孰高确定),每个租赁年度租金上浮标准为上一年 租金的 3%-5%,第六年至第十年的租金按照戴德梁行届时重新确定的可比物业市场平均租金确定,若届 144 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 时戴德梁行确定的可比物业市场平均租金低于第四个租赁年度的租金标准,则该租赁年度的租金标准按照 第四个租赁年度的租金标准执行。本公司认为该租赁合同条款不符合融资租赁的判断标准,认定该售后租 回交易为经营租赁,且该售后租回交易是按照公允价值达成的。 2017年1月,本集团将江夏中百购物广场的相关资产权益转让给资产支持专项计划,并收到转让对价 5.98亿元,确认收益2.39亿元,税后净利润影响数约为1.79亿元。至此本集团完成资产证券化交易。 同时,本次售后租回交易中本集团为资产支持专项计划相关的金融产品提供一系列增信。包括承诺事 项详见本财务报告(十五)1、(3)其他承诺事项A和B。 3、珞狮路仓储卖场拆除事宜 2017年12月,因武汉市轨道交通十一号线的施工,本集团全资子公司中百仓储超市有限公司(以下简 称“仓储公司”)位于洪山区珞狮路 210号的珞狮路仓储卖场被列入政府征收范围。仓储公司与征收实施单 位武汉市洪山区人民政府珞南街办事处(以下简称“办事处”)签订《框架协议书》。截止2017年12月31日, 仓储公司收到办事处预付房屋腾退前期资金10,000万元,珞狮路仓储卖场拆迁尚未完成。 十八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 358,635. 358,635. 358,635 358,635.0 合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 04 04 .04 4 应收账款 358,635. 358,635. 358,635 358,635.0 合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 04 04 .04 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 145 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 5 年以上 358,635.04 358,635.04 100.00% 合计 358,635.04 358,635.04 100.00% 确定该组合依据的说明: 确定该组合的依据详见财务报告(六) 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本报告期内应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项。 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 5,165,17 5,165,17 5,165,1 5,165,171 独计提坏账准备的 0.49% 100.00% 0.49% 100.00% 1.46 1.46 71.46 .46 其他应收款 按信用风险特征组 1,488,8 1,054,28 6,755,76 1,047,526 5,604,523 1,483,224,7 合计提坏账准备的 99.51% 0.64% 29,315. 99.65% 0.38% 1,784.43 2.10 ,022.33 .95 91.91 其他应收款 86 1,493,9 1,059,44 11,920,9 1,047,526 10,769,69 1,483,224,7 合计 100.00% 1.13% 94,487. 100.00% 0.72% 6,955.89 33.56 ,022.33 5.41 91.91 32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 其他应收款(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 武汉新华兆龙大酒店有 5,165,171.46 5,165,171.46 100.00% 公司已停业 限公司 合计 5,165,171.46 5,165,171.46 -- -- 146 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 10,969,863.02 548,493.15 5.00% 1至2年 20,100,000.00 1,608,000.00 8.00% 5 年以上 4,599,268.95 4,599,268.95 100.00% 合计 35,669,131.97 6,755,762.10 18.94% 确定该组合依据的说明: 确定该组合的依据详见财务报告(六)9。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 组合名称 账面余额 坏账准备 合并报表范围内无减值风险的应收款项不计提坏账准备 1,018,612,652.46 0.00 合计 1,018,612,652.46 0.00 确定上述组合的依据详见财务报告(六)9。 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,151,238.15 元;本期收回或转回坏账准备金额元。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 对子公司的应收款项 1,018,612,652.46 1,464,124,946.91 对武汉新华兆龙大酒店有限公司的应收款项 5,165,171.46 5,165,171.46 对非关联公司的应收款项 35,669,131.97 24,704,368.95 合计 1,059,446,955.89 1,493,994,487.32 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 147 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 占其他应收款期 款项的性 坏账准备期 单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的 质 末余额 比例 武汉中百物流配送有限公司 往来款 331,626,815.36 2017 年 31.30% 中百集团钟祥置业有限公司 往来款 306,802,716.31 2017 年 28.96% 武汉中百百货有限责任公司 往来款 276,770,075.46 2017 年 26.12% 中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司 往来款 57,474,384.98 2017 年 5.42% 中百阳逻生鲜食品加工配送公司 保证金 41,156,728.33 2017 年 3.88% 合计 -- 1,013,830,720.44 -- 95.68% 3、长期股权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,124,990,050.95 2,124,990,050.95 2,264,990,050.95 2,264,990,050.95 对联营、合营企业投资 136,636,194.61 136,636,194.61 78,002,161.10 78,002,161.10 合计 2,261,626,245.56 2,261,626,245.56 2,342,992,212.05 2,342,992,212.05 (1)对子公司投资 单位: 元 本期计提 减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 中百仓储超市有限公司 980,007,500.00 980,007,500.00 武汉中百百货有限责任公司 242,410,078.43 242,410,078.43 中百超市有限公司 202,639,040.00 202,639,040.00 武汉中百物流配送有限公司 268,368,900.00 268,368,900.00 中百阳逻生鲜食品加工配送有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 中百电器有限公司 50,044,532.52 50,044,532.52 湖北中汇米业有限公司 9,300,000.00 9,300,000.00 重庆中百仓储超市有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 武汉中百云电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 中百集团钟祥置业有限公司 150,220,000.00 150,220,000.00 中百集团武汉生鲜食品加工配送有限公司 300,000,000.00 147,000,000.00 153,000,000.00 湖北中百富农农产品经营有限责任公司 9,000,000.00 9,000,000.00 合计 2,264,990,050.95 9,000,000.00 149,000,000.00 2,124,990,050.95 148 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 本期增减变动 减值 减 其他 其他 计提 准备 投资单位 期初余额 少 权益法下确认 综合 宣告发放现金 其 期末余额 追加投资 权益 减值 期末 投 的投资损益 收益 股利或利润 他 变动 准备 余额 资 调整 一、合营企业 二、联营企业 湖北荆楚粮油股份有限公司 20,781,708.48 273,026.18 200,000.00 20,854,734.66 供销中百支付有限公司 16,020,452.62 15,000,000.00 80,452.54 31,100,905.16 武汉东湖百瑞股权投资基金 41,200,000.00 -4,192,302.73 37,007,697.27 合伙企业(有限合伙) 湖北永辉中百超市有限公司 45,000,000.00 2,672,857.52 47,672,857.52 小计 78,002,161.10 60,000,000.00 -1,165,966.49 200,000.00 136,636,194.61 合计 78,002,161.10 60,000,000.00 -1,165,966.49 200,000.00 136,636,194.61 4、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 其他业务 24,366,481.10 800,438.28 16,533,190.55 800,438.28 合计 24,366,481.10 800,438.28 16,533,190.55 800,438.28 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 143,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -1,165,966.49 144,608.13 处置长期股权投资产生的投资收益 -14,210,000.00 10,150,000.00 银行理财产品的投资收益 18,603,735.14 2,392,518.64 合计 146,227,768.65 12,687,126.77 十九、补充资料 149 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 非流动资产处置损益 162,479,253.47 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 24,480,863.73 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 25,077,181.69 价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,156,114.43 减:所得税影响额 58,631,155.41 少数股东权益影响额 206,622.37 合计 115,043,406.68 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 2.26% 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 -1.59% -0.07 -0.07 普通股股东的净利润 150 中百控股集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长签名的2017年年度报告文本; 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告; 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露的所有公 司文件正本及公告的原稿。 以上备查文件均完整备置于公司证券与投资管理部。 中百控股集团股份有限公司董事会 董事长:张锦松 二〇一八年三月二十七日 151